PROTOCOLO E JUSTIFICAÇÃO DE INCORPORAÇÃO DA VALMICRO INDÚSTRIA E COMÉRCIO VALMICRO INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE VÁLVULAS LTDA. LUPATECH S.A.

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1 PROTOCOLO E JUSTIFICAÇÃO DE INCORPORAÇÃO DA VALMICRO INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE VÁLVULAS LTDA. PELA LUPATECH S.A. ENTRE VALMICRO INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE VÁLVULAS LTDA. E LUPATECH S.A. DATADO DE 10 DE DEZEMBRO DE 2010 Text_SP v1 6430/1

2 PROTOCOLO E JUSTIFICAÇÃO DE INCORPORAÇÃO DA VALMICRO INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE VÁLVULAS LTDA. PELA LUPATECH S.A. Pelo presente Protocolo e Justificação de Incorporação da Valmicro Indústria e Comércio de Válvulas Ltda. pela Lupatech S.A., celebrado em 10 de dezembro de 2010 ( Protocolo e Justificação ), as partes: a. VALMICRO INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE VÁLVULAS LTDA., sociedade empresária limitada, com sede na Cidade de Veranópolis, no Estado do Rio Grande do Sul, na Rua Casemiro Ecco, nº 415, Vila Azul, CEP , inscrita no CNPJ/MF sob o nº / ( VALMICRO ), com seu contrato social registrado perante a Junta Comercial do Estado do Rio Grande do Sul sob o NIRE , neste ato representada pelos seus sócios, em conformidade com seu contrato social, na qualidade de sociedade incorporada; e b. LUPATECH S.A., sociedade por ações, com sede na Cidade de Caxias do Sul, no Estado do Rio Grande do Sul, na Rua Dalton Lahn dos Reis, nº 201, inscrita no CNPJ/MF sob o nº / ( LUPATECH ), com seu estatuto social registrado perante a Junta Comercial do Estado do Rio Grande do Sul sob o NIRE , e último ato societário em fase de registro perante a JUCERGS, neste ato representada pelos seus diretores, Nestor Perini, brasileiro, divorciado, administrador de empresas, residente e domiciliado na Rua Baltazar da Veiga, nº 500, Bloco R, apto. 112, Bairro Vila Nova Conceição, CEP , na Cidade de São Paulo (SP), portador da Cédula de Identidade nº , expedida pela SSP/RS, e inscrito no CPF/MF sob nº ; e, Gilberto Pasquale Da Silva, brasileiro, casado sob o regime de comunhão universal de bens, contador, residente e domiciliado em Caxias do Sul (RS), na Rua Dalton Lahn dos Reis, nº 201, Distrito Industrial, CEP , portador da Carteira de Identidade nº /SSP/RS e inscrito no CPF/MF sob o nº , em conformidade com seu estatuto social, na qualidade de sociedade incorporadora; CONSIDERANDO QUE a LUPATECH é uma sociedade por ações, com capital social totalmente subscrito e integralizado, no valor de R$ ,11 (trezentos e doze milhões, setecentos e dois mil, setecentos e vinte e um reais e onze centavos), dividido, nesta data, em (quarenta e sete milhões, setecentas e trinta e sete mil e setecentas e três) ações ordinárias, escriturais, sem valor nominal; 2

3 CONSIDERANDO QUE a VALMICRO é uma sociedade empresária limitada, com capital social totalmente subscrito e integralizado, no valor de R$ ,00 (vinte e três milhões e duzentos mil reais), dividido, nesta data, em (vinte e três milhões e duzentas mil) quotas, com valor nominal de R$1,00 (um Real) cada; CONSIDERANDO QUE, na data da Incorporação a VALMICRO será uma subsidiária integral da LUPATECH, sendo esta última titular de 100,0% do capital social da primeira; CONSIDERANDO QUE por meio deste Protocolo e Justificação, a LUPATECH e a VALMICRO pretendem estabelecer os termos e as condições da proposta de incorporação da VALMICRO pela LUPATECH ( Incorporação ), com o objetivo de simplificar a estrutura societária da LUPATECH e do grupo econômico ao qual pertencem; CONSIDERANDO QUE por meio da Incorporação, a LUPATECH absorverá a totalidade do acervo líquido da VALMICRO; e CONSIDERANDO QUE, com a Incorporação, as atividades até então exercidas pela VALMICRO passarão a ser exercidas, após realizadas todas as atualizações de cadastro devidas, dentro dos competentes prazos legais, por filial(is) da LUPATECH, RESOLVEM a LUPATECH e a VALMICRO, para os fins dos artigos 224 e 225 da Lei nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976, conforme alterada ( Lei das Sociedades Anônimas ) e dos artigos a da Lei nº , de 10 de janeiro de 2002, conforme alterada ( Código Civil ), firmar o presente Protocolo e Justificação, de acordo com os seguintes termos e condições. CLÁUSULA PRIMEIRA OBJETIVOS DA INCORPORAÇÃO 1.1. Justificação. A Incorporação tem por objetivo a simplificação da estrutura societária da LUPATECH e do grupo econômico ao qual pertence, e justifica-se pelo fato de que a Incorporação resultará em redução de custos administrativos e financeiros e representará ganhos de sinergia para a LUPATECH, por meio da consolidação das atividades da VALMICRO na LUPATECH. CLÁUSULA SEGUNDA CRITÉRIOS DE AVALIAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.1. Avaliação Contábil e Data-Base. O acervo líquido da VALMICRO foi avaliado com base no seu valor contábil, conforme balanço de 30 de novembro de Foi escolhida, 3

4 para tal avaliação, em conformidade com o artigo 1.117, 2º, do Código Civil, e com o artigo 226 da Lei das Sociedades Anônimas, a empresa especializada Gusmão & Battendieri Consultores Associados Ltda., com sede na Cidade de São Paulo, no Estado de São Paulo, na Rua dos Pinheiros, nº 870, 12º andar, sala 02, devidamente registrada no CRC-SP sob o nº 2SP /0-9 e inscrita no CNPJ/MF sob o nº / A escolha e contratação da instituição avaliadora será ratificada em Reunião de Sócios da VALMICRO e em Assembleia Geral Extraordinária da LUPATECH. A data-base da avaliação é 30 de novembro de 2010 ( Data-Base ), tendo o laudo contábil resultado em um acervo líquido da VALMICRO, na Data-Base da Incorporação, de R$ ,94 (trinta milhões, cento e sessenta e nove mil, quatrocentos e cinquenta e oito reais e noventa e quatro centavos) Tratamento das Variações Patrimoniais Posteriores. As variações patrimoniais ocorridas a partir da Data-Base e até a data em que a Incorporação for aprovada serão registradas nos livros da VALMICRO, sendo reconhecidas concomitantemente pelo método de equivalência patrimonial nos livros da LUPATECH. CLÁUSULA TERCEIRA QUOTAS DE UMA SOCIEDADE DETIDAS POR OUTRA E QUOTAS EM TESOURARIA 3.1. Tratamento das Quotas de uma Sociedade Detidas por Outra. As (vinte e três milhões e duzentas mil) quotas de emissão da VALMICRO detidas pela LUPATECH serão objeto da Incorporação, nos termos deste Protocolo e Justificação. Em decorrência da Incorporação, a totalidade das quotas de emissão da VALMICRO será extinta, nos termos previstos no artigo 226, parágrafo 1.º, da Lei das Sociedades Anônimas Tratamento das Ações em Tesouraria. Não há quotas de emissão da VALMICRO em tesouraria. CLÁUSULA QUARTA RELAÇÃO DE SUBSTITUIÇÃO 4.1. Transferência Prévia de Quotas. O sócio Nestor Perini não receberá ações de emissão da LUPATECH em razão da Incorporação, uma vez que, anteriormente à aprovação da Incorporação, transferirá a única quota de que é titular para a sócia LUPATECH Relação de Substituição. Considerando que, na data da Incorporação, a VALMICRO será uma subsidiária integral da LUPATECH, nos termos do item 4.1 acima, e que não haverá modificação do patrimônio líquido da LUPATECH e, consequentemente, não haverá emissão de novas ações, não se fará necessário o estabelecimento de qualquer relação de 4

5 troca em decorrência da Incorporação Ausência de avaliação dos patrimônios líquidos a preços de mercado para fins do artigo 264 da Lei das Sociedades Anônimas. Tendo em vista que a presente operação de Incorporação não acarreta aumento do capital social da LUPATECH, nem alteração nas participações dos seus acionistas, dado que inexistirão sócios não controladores da VALMICRO, não há relação de troca, também não havendo, por conseqüência, interesses de sócios minoritários a serem tutelados e direito de retirada em relação à VALMICRO e, portanto, segundo entendimento da Comissão de Valores Mobiliários em casos precedentes semelhantes, não se aplica o disposto no artigo 264 da Lei das Sociedades Anônimas (vide Processos CVM RJ , , , 2008/1217, 2008/3015, 2008/7192 e 2008/10332). CLÁUSULA QUINTA DIREITO DE RETIRADA 5.1. Tendo em vista que a VALMICRO será uma subsidiária integral da LUPATECH na data da Incorporação e que não haverá outros sócios da VALMICRO, não há que se falar em dissidência e exercício do direito de retirada de sócios não controladores da VALMICRO. CLÁUSULA SEXTA CAPITAL SOCIAL 6.1. Capital Social da LUPATECH antes da Incorporação. O capital social da LUPATECH, totalmente subscrito e integralizado, antes da Incorporação, é de R$ ,11 (trezentos e doze milhões, setecentos e dois mil, setecentos e vinte e um reais e onze centavos), dividido, nesta data, em (quarenta e sete milhões, setecentas e trinta e sete mil e setecentas e três) ações ordinárias, escriturais, sem valor nominal Capital Social da VALMICRO antes da Incorporação. O capital social da VALMICRO, totalmente subscrito e integralizado, antes da Incorporação, é de R$ ,00 (vinte e três milhões e duzentos mil reais), dividido, nesta data, em (vinte e três milhões e duzentas mil) quotas, com valor nominal de R$1,00 (um Real) cada, distribuídas entre os sócios da seguinte forma: Sócio Nº de Quotas % do Capital Social Lupatech S.A ,9 Nestor Perini 1 0,1 5

6 CLÁUSULA SÉTIMA COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL DA LUPATECH APÓS A INCORPORAÇÃO 7.1. Capital Social da LUPATECH após a Incorporação. A composição do capital social da LUPATECH não será alterada em decorrência da Incorporação. CLÁUSULA OITAVA TRATAMENTO DO ÁGIO 8.1. Ágio. Não há ágio registrado nas demonstrações financeiras da VALMICRO, razão pela qual não há de se falar em amortização de ágio da VALMICRO pela LUPATECH em razão da Incorporação CLÁUSULA NONA ALTERAÇÃO DO ESTATUTO SOCIAL 9.1. Alteração do Estatuto Social. O estatuto social da LUPATECH será alterado em decorrência da Incorporação. CLÁUSULA DÉCIMA COMUNICAÇÕES A ÓRGÃOS REGULADORES Sistema Brasileiro de Defesa da Concorrência. Tendo em vista que a Incorporação é parte de uma reestruturação societária que não acarretará qualquer alteração de controle, não será a mesma submetida às autoridades brasileiras de defesa da concorrência (Conselho Administrativo de Defesa Econômica CADE, Secretaria de Direito Econômico SDE e Secretaria de Acompanhamento Econômico SEAE). CLÁUSULA DÉCIMA PRIMEIRA DISPOSIÇÕES GERAIS Sucessão. Sujeito ao disposto neste Protocolo e Justificação, com a Incorporação dar-se-á a extinção da VALMICRO, que será sucedida em todos os seus direitos e obrigações pela LUPATECH, nos termos do artigo do Código Civil e do artigo 227 da Lei das Sociedades Anônimas Atos Societários. Será realizada, no caso da LUPATECH, assembleia geral extraordinária e, no caso da VALMICRO, reunião de sócios, para apreciação e deliberação a respeito da Incorporação contemplada neste Protocolo e Justificação. 6

7 11.3. Alterações. Este Protocolo e Justificação não poderá ser alterado a menos que a alteração seja por escrito e aprovada por todas as partes Sobrevivência de Cláusulas Válidas. Caso alguma cláusula, disposição, termo ou condição deste Protocolo e Justificação venha a ser considerada inválida, as demais cláusulas, disposições, termos e condições não afetados por essa invalidação não serão afetadas Foro. Fica eleito o foro da Comarca de Veranópolis, no Estado do Rio Grande do Sul, para dirimir todas as questões oriundas do presente Protocolo e Justificação, com a renúncia de qualquer outro, por mais privilegiado que seja ou venha a ser. E, POR ESTAREM JUSTAS E CONTRATADAS, assinam este Protocolo e Justificação em 02 (duas) vias de igual teor e forma e para um só efeito, juntamente com duas testemunhas abaixo identificadas. Veranópolis, 10 de dezembro de VALMICRO INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE VÁLVULAS LTDA. Lupatech S.A. Nome: Nestor Perini Cargo: Diretor Presidente Nome: Gilberto Pasquale da Silva Cargo: Diretor Administrativo Nestor Perini 7

8 [continuação da página de assinaturas do Protocolo e Justificação de Incorporação da Valmicro Indústria e Comércio de Válvulas Ltda. pela Lupatech S.A., datado de 10 de dezembro de 2010] LUPATECH S.A. Nome: Nestor Perini Cargo: Diretor Presidente Nome: Gilberto Pasquale da Silva Cargo: Diretor Administrativo TESTEMUNHAS: Nome: Micael Viali da Silva Nome: Jean Matana Moreira CPF: CPF

9 BOARD OF DIRECTORS MEETING 015/2010 ANNEX A PROTOCOL AND JUSTIFICATION OF VALMICRO INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE VÁLVULAS LTDA. S MERGER INTO LUPATECH S.A. EXECUTED BETWEEN VALMICRO INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE VÁLVULAS LTDA. AND LUPATECH S.A. ON DECEMBER 10,

10 PROTOCOL AND JUSTIFICATION OF VALMICRO INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE VÁLVULAS LTDA. S MERGER INTO LUPATECH S.A. By this Protocol and Justification Valmicro Indústria e Comércio de Válvulas Ltda. s Merger Into Lupatech S.A." ( Protocol and Justification ) executed on December 10, 2010, the parties: a. VALMICRO INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE VÁLVULAS LTDA., a limited liability company, with head offices in the City of Veranópolis, State of Rio Grande do Sul, at Rua Casemiro Ecco, no. 415, Vila Azul, CEP , registered with the Brazilian Directory of Legal Entities of the Treasury Department (CNPJ/MF) under no / , with its articles of association registered with the Trade Board of the State of Rio Grande do Sul ( JUCERGS ) under the Company Registration Number (NIRE) , hereby represented by its partners, pursuant to its Articles of Incorporation, as the absorbed company; and b. LUPATECH S.A., publicly-held company, with headquarters at Rua Dalton Lahn dos Reis, nº 201, in the city of Caxias do Sul, state of Rio Grande do Sul, inscribed in the Corporate Taxpayer Registry (CNPJ/MF) under number / ( LUPATECH ), with its Articles of Incorporation filed at the São Paulo State Commercial Registry (JUCESP) under the Company Registry (NIRE) no , and most recent minutes of the Board of Directors under filing process at the JUCERGS, hereby represented by its management, Nestor Perini, Brazilian, divorced, business administrator, resident and domiciled at Rua Baltazar da Veiga, nº 500, Bloco R, apto. 112, Bairro Vila Nova Conceição, CEP , in the city and state of São Paulo, bearer of identification document no , issued by SSP/RS, inscribed in the Individual Taxpayer Registry (CPF/MF) under number , and Gilberto Pasquale Da Silva, Brazilian, married in community of property, accountant, resident and domiciled at Rua Dalton Lahn dos Reis, nº 201, Distrito Industrial, CEP in the city of Caxias do Sul, state of Rio Grande do Sul, bearer of identification document no /SSP/RS and inscribed in the Individual Taxpayer Registry (CPF/MF) under number , pursuant to its Bylaws, as the surviving company; WHEREAS LUPATECH is a publicly-held company, with capital stock fully subscribed and paid-in, totaling R$312,702,721,11 (three hundred twelve million, seven hundred two thousand, seven hundred twenty-one reais and eleven centavos), corresponding on this date to 47,737,703 (forty-seven million, seven hundred thirty-seven thousand, seven 10

11 hundred three) registered, book-entry common shares with no par value; WHEREAS VALMICRO is a limited liability company, with capital stock fully subscribed and paid-in, totaling R$23,200, (twenty three million, two thousand reais), corresponding on this date to 23,200,000 (twenty three million, two thousand) shares with a par value of one real (R$1.00) each; WHEREAS, on the date of the Merger, VALMICRO will be a wholly-owned subsidiary of LUPATECH, with the later holding 100% of the capital stock of the former; WHEREAS, by means of this Protocol and Justification, LUPATECH and VALMICRO establish the terms and conditions for TECVAL S absorption by LUPATECH ( Merger ), for the purpose of simplifying LUPATECH S corporate structure and that of the financial group to which it belongs; WHEREAS, by means of said Merger, LUPATECH will fully absorb VALMICRO S net assets; and WHEREAS, after the Merger and once all records have been duly updated within the established legal timeframes, all operations previously pursued by VALMICRO will now be carried out by subsidiaries of LUPATECH, LUPATECH and TECVAL, pursuant to articles 224 and 225 of Law 6,404 dated December 15, 1976, as amended ( Corporation Law ) and articles 1,116 to 1,118 of Law 10,406 dated January 10, 2002, as amended ( Civil Code ), sign this Protocol and Justification in accordance with the terms and conditions detailed below. ARTICLE ONE PURPOSE OF THE MERGER 1.1. Justification. The Merger, whose purpose is to simplify LUPATECH S corporate structure and that of the financial group to which it belongs, is justified by the fact that it will result in a reduction of administrative and financial costs as well as represent synergy gains for LUPATECH, by consolidating the activities of both companies under LUPATECH S operations. ARTICLE TWO 11

12 CRITERIA FOR SHAREHOLDER-EQUITY VALUATION 2.1. Valuation and Base Date. VALMICRO S net assets were calculated against the book value reported in the balance sheet of September 30, For this valuation, the parties selected the specialized company Gusmão & Battendieri Consultores Associados Ltda., headquartered at Rua dos Pinheiros, 870, 12º andar, sala 02, in the city of São Paulo, CRC-SP 2SP and corporate taxpayer s ID (CNPJ/MF) / in accordance with article 1,117, paragraph 2, of the Civil Code and article 226 of the Brazilian Corporation Law. Selecting and contracting the accounting institution will be subject ratified at VALMICRO S partner meeting and at LUPATECH s extraordinary shareholders meeting. The valuation was conducted on November 30, 2010 ( Base Date ) and the resulting Valuation Report showed that VALMICRO S net assets amounted to R$ ,94 (thirty millions, one hundred and sixty nine thousands, four hundred fifty eight Brazilian reais and ninety-four centavos) on the Base Date of the Merger Equity Variations Recorded After the Base Date. Equity variations recorded between the Base Date and the date on which the Merger is approved will be booked in VALMICRO S balance sheet and recognized as equity income in LUPATECH S balance sheet. ARTICLE THREE SHARES OF ONE COMPANY HELD BY THE OTHER COMPANY AND SHARES HELD IN TREASURY 3.1. Shares of One Company Held by the Other Company. Pursuant to this Protocol and Justification, the object of this Merger is the 23,200,000 (twenty three million, two thousand) shares issued by VALMICRO and held by LUPATECH are the object of the Merger. With this operation, all shares issued by VALMICRO will be extinguished in accordance with article 226, paragraph 1 of the Brazilian Corporation Law Shares Held in Treasury. There are no VALMICRO shares held in treasury. ARTICLE FOUR SWAP RATIO 4.1. Prior Share Transfer. Partner Nestor Perini will not be granted any LUPATECH shares given that, prior to the Merger s approval, he will transfer his single share to LUPATECH Swap Ratio. Whereas, on the date of the Merger, VALMICRO will become a whollyowned subsidiary of LUPATECH, pursuant to item 4.1 above, with no changes to 12

13 LUPATECH S net assets and, consequently, no issue of new shares, there is no need to establish any exchange ratio Exemption from Valuation of Net Assets at Market Value Pursuant to Article 264 of the Brazilian Corporation Law. Considering that this operation will not increase LUPATECH s capital stock or alter shareholder interests held, given that there are no partners outside VALMICRO S controlling shareholders, there is no swap ratio and, therefore, no interests held by minority shareholders to be protected or withdrawal rights concerning VALMICRO and, as a result, in accordance with understandings by the CVM already demonstrated by similar precedent cases (see CVM Processes RJ , , , 2008/1217, 2008/3015, 2008/7192 and 2008/10332), the provisions in Article 264 of Corporation are not applicable. ARTICLE FIVE WITHDRAWAL RIGHTS 5.1. Considering that VALMICRO will be a wholly-owned subsidiary of LUPATECH on the date of the Merger and that there will be no partners outside the controlling block of TECVAL shareholders, there will be no dissident vote or exercise of withdrawal rights for non-controlling VALMICRO shareholders. ARTICLE SIX CAPITAL STOCK 6.1. LUPATECH s Capital Stock Prior to the Merger. LUPATECH s capital stock, fully subscribed and paid-in, totaled R$312,702,721,11 (three hundred twelve million, seven hundred two thousand, seven hundred twenty-one reais and eleven centavos) prior to the Merger, corresponding on this date to 47,737,703 (forty-seven million, seven hundred thirty-seven thousand, seven hundred three) registered, book-entry common shares with no par value VALMICRO S Capital Stock Prior to the Merger. VALMICRO S capital stock, fully subscribed and paid-in, totaled R$23,200, (twenty three million, two thousand reais), prior to the Merger, corresponding on this date to 23,200,000 (twenty three million, two thousand) shares with a par value of one real (R$1.00) each, distributed among the partners as follows: Partner Number of Shares % of Capital Stock Lupatech S.A. 23,199, Nestor Perini

14 ARTICLE SEVEN BREAKDOWN OF LUPATECH S CAPITAL STOCK AFTER THE MERGER 7.1. LUPATECH's Capital Stock After the Merger. The breakdown of LUPATECH S capital stock will not change with the Merger. ARTICLE EIGHT GOODWILL 8.1. Goodwill. There is no goodwill registered at Valmicro s Financial Statements, reason why it can not speak about goodwill amortization of Valmicro by Lupatech due to the Incorporation. ARTICLE NINE AMENDMENT TO THE BYLAWS 9.1. Amendment to the Bylaws. LUPATECH S Bylaws will be amended with the Merger. ARTICLE TEN ANNOUNCEMENTS TO THE REGULATORY AGENCIES Brazilian Antitrust Authorities. Considering that the Merger is part of a corporate restructuring process with no changes to the controlling block, this transaction need not to be submitted to the Brazilian antitrust authorities (CADE, Secretaria de Direito Econômico (SDE) and Secretaria de Acompanhamento Econômico (SEAE)). ARTICLE ELEVEN FINAL CONSIDERATIONS Succession. Pursuant to this Protocol and Justification, the Merger will extinguish VALMICRO, and all its rights and obligations will be transferred to LUPATECH, in accordance with article 1,116 of the Civil Code and article 227 of the Brazilian Corporation Law Shareholders Meetings. LUPATECH will hold an extraordinary shareholders meeting and VALMICRO will hold a meeting with its partners to present and vote on the Merger referred herein. 14

15 11.3. Amendments. This Protocol and Justification may not be amended unless documented in writing and submitted to all parties for approval Survival of Valid Articles. If any article, provision, term or condition of this Protocol and Justification is deemed invalid, the remaining articles, provisions, terms and conditions not affected by such invalid provision shall remain unchanged Jurisdiction. The parties elect the court of the judicial district of Veranópolis in the states of Rio Grande do Sul to settle all controversial matters arising from this Protocol and Justification, to the exclusion of any other courts however privileged they might be. IN WITNESS WHEREOF, the parties sign this Protocol and Justification in two (2) counterparts of identical form and content, and of sole effect, in the presence of the two undersigned witnesses. Veranópolis, December 10, 2010 Lupatech S.A. VALMICRO INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE VÁLVULAS LTDA. Name: Nestor Perini Position: President Director Name: Gilberto Pasquale da Silva Position: Administrative Director Nestor Perini LUPATECH S.A. 15

16 Name: Nestor Perini Position: President Director Name: Gilberto Pasquale da Silva Position: Administrative Director WITNESSES: Name: Micael Viali da Silva Individual Taxpayer ID (CPF): Name: Jean Matana Moreira Individual Taxpayer ID (CPF):