[¹] Soma dos benefícios pagos pelas empresas operadoras por decisão judicial ou que tenham aval do órgão de gerência local.

Transcrição

1 INSUMOS BÁSICOS Para o cálculo da tarifa é necessário que se conheçam os seguintes dados Preço de um litro de combustível (R$ 2,0853) + Frete (R$ 0,0318) R$ 2, Preço de um pneu novo p/ veículo leve (R$ 922,99 + R$ 1.370,01 -:- 2) R$ 1.146,50 2 Preço de um pneu novo p/ veículo pesado (R$ 922,99 + R$ 1.370,01 -:- 2) R$ 1.146,50 3 Preço de um pneu novo p/ veículo especial R$ - 4 Preço de uma recapagem p/ veículo leve R$ 398,38 5 Preço de uma recapagem p/ veículo pesado R$ 398,38 6 Preço de uma recapagem p/ veículo especial R$ - 7 Preço de uma câmara de ar p/ veículo leve R$ - 8 Preço de uma câmara de ar p/ veículo pesado R$ - 9 Preço de uma câmara de ar p/ veículo especial R$ - 10 Preço de um protetor p/ veículo leve R$ - 11 Preço de um protetor p/ veículo pesado R$ - 12 Preço de um protetor p/ veículo especial R$ - 13 Preço ponderado de um chassi novo p/ veículo leve R$ ,22 14 Preço ponderado de um chassi novo p/ veículo pesado R$ ,00 15 Preço ponderado de um chassi novo p/ veículo especial R$ - 16 Preço ponderado de uma carroceria nova p/ veículo leve R$ ,16 17 Preço ponderado de uma carroceria nova p/ veículo pesado R$ ,00 18 Preço ponderado de uma carroceria nova p/ veículo especial R$ - 19 Salário-base mensal de motorista R$ 1.745,44 20 Salário-base mensal de cobrador R$ 796,18 21 Salário-base mensal de fiscal/despachante R$ 877,00 22 Benefício mensal total [¹] convênio médico R$ 9.909,78 cesta básica/vale aliment. R$ ,20 vale refeição R$ ,00 R$ ,98 23 Remuneração mensal total de diretoria [²] R$ 6.500,00 24 Desp.anual (frota total) c/ seguro de responsabilidade civil [³] R$ - 25 Desp.anual com seguro obrigatório por veículo R$ 396,49 26 Desp.anual (frota total) com o IPVA [4] R$ - 27 Obs : a forma de obtenção destes dados é detalhada no Anexo I. [¹] Soma dos benefícios pagos pelas empresas operadoras por decisão judicial ou que tenham aval do órgão de gerência local. [²]Remuneração efetivamente paga aos diretores de empresas operadoras. Valores sujeitos à aprovação do orgão de gerência local. [³]Prêmio de seguro efetuado mediante aprovação do órgão de gerência local. [4] Quando não houver isenção.. CUSTO DO VEÍCULO Considera-se neste trabalho a classificação dos veiculos em três categorias, quais sejam Categoria Potência do Motor Exemplos de Modelo

2 Leve até 200 HP Convenc./alongado/monobloco Pesado Acima de 200 HP Padron, com 2 ou 3 portas Especial Acima de 200 HP Articulado - Preço do Veículo Leve chassi carroceria 14 R$ , R$ ,16 = R$ , Preço do Veículo Pesado chassi carroceria 15 R$ , R$ ,00 = R$ , Preço do Veículo especial chassi carroceria 16 R$ R$ - = R$ - 30 Preço do Veículo Novo Menos Rodagem - Veículo Leve pneu câmara 28 R$ ,38 - [ (2) R$ 1.146,50 + (8) R$ 0,00 + protetor + (11) R$ 0,00 ] x 6 = R$ , Veículo Pesado pneu câmara 29 R$ ,00 - [ (3) R$ 1.146,50 + (9) R$ 0,00 + protetor + (12) R$ 0,00 ] x 6 = R$ , Veículo Especial pneu câmara 30 R$ - - [ (4) R$ - + (10) R$ - + protetor + (13) R$ - ] x 10 = R$ DADOS OPERACIONAIS 2.1-CÁLCULO DO NÚMERO EQUIVALENTE DE PASSAGEIROS 2.2-FROTA 2.3-QUILOMETRAGEM PERCORRIDA

3 2.4-PERCURSO MÉDIO MENSAL (PMM) 2.5-ÍNDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILOMETRO (IPKe) 2.1-CÁLCULO DO NÚMERO EQUIVALENTE DE PASSAGEIROS. Número de Passageiros Transportados (Média dos últimos doze meses) - Passageiros transportados com desconto de 50 % [5] Passageiros transportados sem desconto Cálculo do número equivalente de passageiros transportados por mês x 1-50/100 + (35) FROTA = Frota Operante [6] Frota Total [7] VEÍCULO LEVE VEÍCULO PESADO VEÍCULO ESPECIAL (38) (46) (39) (47) (40) (48) (41) (49) (42) (50) (43) (51) (44) (52) > 7 8 (45) (53) (54) (55) > (56) > [5] Existindo mais de uma categoria de desconto, considerá-las individualmente [6] Quantidade de veículos necessários para a operação das linhas [7] Frota operante + Frota-Reserva ( 5 a 15 % da frota operante). Frota Total Frota Total de Veículos Leves (38)+(39)...+(45) Frota Total de Veículos Pesados (46)+(47)...+(56) 70 71

4 Frota Total de Veículos Especiais (57)+(58)...+(69) 0 72 Frota Total (70) + (71) + (72) Frota Reserva (37) 75 = QUILOMETRAGEM PERCORRIDA. Quilometragem Produtiva (média dos últimos doze meses) [8] Quilometragem Improdutiva [9] Quilometragem Mensal Percorrida (75) + (76) PERCURSO MÉDIO MENSAL (PMM). Quilometragem Mensal Percorrida Frota Operante Cálculo do PMM / = 7.204, ÍNDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILÔMETRO (IPKe) Passageiro Equivalente Mensal Quilometragem Mensal Percorrida Cálculo do IPKe / ,99 79 [8] Utilizar a média dos últimos 12 meses, adicionando e/ou subtraindo eventuais expansões e reduções do serviço programado para o período de vigência da tarifa. [9] Limitada a 5% a quilometragem produtiva de cada empresa. 3.1 COMBUSTÍVEL 3.2 LUBRIFICANTES 3.3 RODAGEM 3.4 PEÇAS E ACESSÓRIOS 3.5 CUSTO VARIÁVEL TOTAL 3.1 COMBUSTÍVEL

5 . Preço de um litro de Combustível R$ 2, Coeficiente de Consumo [10] Tipo de Veículo Limite Inferior Limite Superior Leve 0,35 0,39 Pesado 0,45 0,50 Especial 0,53 0,65. Cálculo do Custo do Combustível por Quilometro - Veículo Leve coef de consumo 1 R$ 2,1171 x 0,35 = R$ 0, Veículo Pesado coef de consumo 1 R$ 2,1365 x 0,45 = R$ 0, Veículo Especial coef de consumo 1 R$ - x = R$ Cálculo de Custo de Combustivél Ponderado por Quilômetro 80 R$ 0,7410 x = R$ 13, R$ 0,9614 x = R$ 67, R$ - x 72 0 = R$ - 85 (83) + (84) + (85) R$ 80, R$ 80,6375 / = R$ 0, [10] No caso de a linha apresentar trechos não pavimentados superiores a 20% de sua extensão, acrescentar 10% no valor do coeficiente de consumo. 3.2 LUBRIFICANTES (consumo Equivalente em Combustível). Preço de um litro de Combustível R$ 2, Coeficiente de Consumo Equivalente em Combustível [10]

6 COEFICIENTE DE CONSUMO DE LUBRIFICANTES ( l/km) Limite inferior Limite Superior 0,04 0,06 coef.cons.equiv. 1 R$ 2,11710 x 0,04 = R$ 0, RODAGEM - Veículo Leve Preço Unitário Quantidade resultado.pneu (2) R$ 1.146,50 x 6 = R$ 6.879,00 89 recap.recap. (5) R$ 398,38 x 6 2 = R$ 4.780,56 90 ver quadro.câmara (8) R$ - x6 x 2 = R$ - 91 de ar.protetor (11) R$ - x6 x 2 = R$ Veículo Pesado Preço Unitário Quantidade resultado.pneu (3) R$ 1.146,50 x 6 = R$ 6.879,00 93 recap.recap. (6) R$ 398,38 x 6 2 = R$ 4.780,56 94 ver quadro.câmara (9) R$ - x6 x 2 = R$ - 95 de ar.protetor (12) R$ - x6 x 2 = R$ Veículo Especial Preço Unitário Quantidade resultado.pneu (4) R$ - x 10 = R$ - 97 recap.recap. (7) R$ - x 10 2 = R$ - 98 ver quadro.câmara (10) R$ - x 10 x 2 = R$ - 99 de ar.protetor (13) R$ - x 10 x 2 = R$ - 100

7 [10] No caso de a linha apresentar trechos não pavimentados superiores a 20% de sua extensão, acrescentar 10% no valor do coeficiente de consumo. NÚMERO DE RECAPAGENS Tipo de Pneu Limite inferior Limite Superior Diagonal 2,5 3,5 Radial 2,0 3,0. Custo Total de Rodagem - Veículo Leve pneu recapagem câmara-de-ar 89 R$ 6.879,00 + (90) R$ 4.780,56 + (91) R$ - + protetor + (92) R$ - = R$ , Veículo Pesado pneu recapagem câmara-de-ar 93 R$ 6.879,00 + (94) R$ 4.780,56 + (95) R$ - + protetor + (96) R$ - = R$ , Veículo Especial pneu recapagem câmara-de-ar 97 R$ - + (98) R$ - + (99) R$ - + protetor + (100) R$ - = R$ Vida útil (ver quadro) - Veículo Leve km - Veículo Pesado Veículo Especial VIDA ÚTIL (km) Tipo de Pneu Limite Inferior Limite Superior Diagonal

8 Radial Cálculo do Custo da Rodagem por Quilômetro - Veículo Leve 101 R$ ,56 / = R$ 0, Veículo Pesado 102 R$ ,56 / = R$ 0, Veículo Especial 103 / 106 = 109. Cálculo do Custo Ponderado da Rodagem por Quilômetro 107 R$ 0,1372 x = R$ 2, ,1372 x = 9, x (110) + (111) + (112) R$ 12, R$ 12,0711 / = R$ 0, PEÇAS E ACESSÓRIOS. Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro (ver quadro) - Veículo Leve coeficiente 28 R$ ,38 x 0,0033 / 78 R$ 7.204,37 = R$ 0, Veículo Pesado coeficiente 29 R$ ,00 x 0,0033 / 78 R$ 7.204,37 = 0, Veículo Especial coeficiente 30 x / 78

9 = 117 Limite Inferior COEFICIENTE DE PEÇAS E ACESSÓRIOS Limite Superior 0,0033 0,0083. Custo de Peças e Acessórios Ponderado por Quilômetro 115 R$ 0,1203 x (70) 18 = R$ 2, ,1154 x (71) 70 = 8, x (72) = 120 (118) + ( 119) + (120) R$ 10, R$ 10,2422 / (73) 88 = R$ 0, CUSTO VARIÁVEL TOTAL -Veículo Leve 80 R$ 0,74 + (88) R$ 0, (107) R$ 0, (115) R$ 0,1203 = R$ 1, Veículo Pesado 81 R$ 0, (88) R$ 0, (108) 0, (116) 0,1154 = R$ 1, Veículo Especial 82 + ( 88) + (109) + + (117) = 125. Custo Variável Total Ponderado

10 87 R$ 0, (88) R$ 0, (114) R$ 0, (122) R$ 0,1164 = R$ 1, CUSTOS FIXOS 4.1 CUSTO DE CAPITAL Depreciação Remuneração 4.2 DESPESAS COM PESSOAL 4.3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 4.4 CUSTO FIXO TOTAL 4.1 CUSTOS DE CAPITAL Depreciação Depreciação de Veículo. Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Veículos Leves Veículos 0 a 1 ano (38) 0 x 0,2000 = 0, a 2 anos (39) 0 x 0,1714 = 0, a 3 anos (40) 0 x 0,1429 = 0, a 4 anos (41) 0 x 0,1143 = 0, a 5 anos (42) 10 x 0,0857 = 0, a 6 anos (43) 0 x 0,0571 = 0, a 7 anos (44) 0 x 0,0286 = 0, anos (45) 8 x 0,0000 = 0, Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Veículos Leves (127) + (128) +...(134) 0, Depreciação Anual Frota de Veículos Leves 31 R$ ,38 x (135) 0,8570 = R$ , Depreciação Anual do Veículo Leve 136 R$ ,93 / = R$ , Depreciação Mensal do Veículo Leve

11 137 R$ ,94 / 12 = R$ 1.014, Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Veículos Pesados Veículos 0 a 1 ano (46) 10 x 0,1545 = 1, a 2 anos (47) 0 x 0,1391 = 0, a 3 anos (48) 10 x 0,1236 = 1, a 4 anos (49) 15 x 0,1082 = 1, a 5 anos (50) 0 x 0,0927 = 0, a 6 anos (51) 10 x 0,0773 = 0, a 7 anos (52) 0 x 0,0618 = 0, a 8 anos (53) 0 x 0,0464 = 0, a 9 anos (54) 0 x 0,0309 = 0, a 10 anos (55) 0 x 0,0155 = 0, anos (56) 25 x 0,0000 = 0, Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Veículos Pesados (139) + (140)+...(149) 5, Depreciação Anual da Frota de Veículos Pesados 32 R$ ,00 x 150 5,1770 = R$ , Depreciação Anual do Veículo Pesado 151 R$ ,72 / = R$ , Depreciação Mensal do Veículo Pesado 152 R$ ,05 / 12 = R$ 1.510, Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Veículos Especiais Veículos 0 a 1 ano (57) 0 x 0,1385 = 0, a 2 anos (58) 0 x 0,1269 = 0,

12 2 a 3 anos (59) 0 x 0,1154 = 0, a 4 anos (60) 0 x 0,1038 = 0, a 5 anos (61) 0 x 0,0923 = 0, a 6 anos (62) 0 x 0,0808 = 0, a 7 anos (63) 0 x 0,0692 = 0, a 8 anos (64) 0 x 0,0577 = 0, a 9 anos (65) 0 x 0,0462 = 0, a 10 anos(66) 0 x 0,0346 = 0, a 11 anos(67) 0 x 0,0231 = 0, a 12 anos(68) 0 x 0,0115 = 0, anos (69) 0 x 0,0000 = 0, Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Veículos Especiais (154) + (155) +...(166) 0, Depreciação Anual da Frota de Veículos Especiais 33 R$ 0,00 x 167 0,0000 = R$ Depreciação Anual do Veículo Especial 168 R$ - / 72 0 = R$ Depreciação Mensal do Veículo Especial 169 R$ - / 12 = R$ Cálculo de Custo Ponderado de Depreciação de Veículos 138 R$ 1.014,66 x = R$ , R$ 1.510,09 x = R$ , R$ - x 72 0 = R$ (171) + (172) + (173) R$ , R$ ,05 / = R$ 1.408, Depreciação de Máquinas, Instalações e Equipamentos

13 28 R$ ,38 x 0,0001 = R$ 26, Depreciação Total 175 R$ 1.408, R$ 26,26 = R$ 1.435, Remuneração Remuneração do Veículo - Veículo Leve. Coeficiente de remuneração Anual da Frota de Veículos Leves Veículos 0 a 1 ano (38) 0 x 0,1200 = 0, a 2 anos (39) 0 x 0,0960 = 0, a 3 anos (40) 0 x 0,0754 = 0, a 4 anos (41) 0 x 0,0583 = 0, a 5 anos (42) 10 x 0,0446 = 0, a 6 anos (43) 0 x 0,0343 = 0, a 7 anos (44) 0 x 0,0274 = 0, anos (45) 8 x 0,0240 = 0, Coeficiente de remuneração Anual da Frota de Veículos Leves (178)+(179)...(185) = 0, remuneração Anual da Frota de Veículos Leves 31 R$ ,38 x 186 0,6380 = R$ , remuneração Anual do Veículo Leve 187 R$ ,45 / = R$ 9.064, remuneração Mensal do Veículo Leve 188 R$ 9.064,47 / 12 = R$ 755,37 189

14 - Veículo Pesado. Coeficiente de remuneração Anual da Frota de Veículos Pesados Veículos 0 a 1 ano (46) 10 x 0,1200 = 1, a 2 anos (47) 0 x 0,1015 = 0, a 3 anos (48) 10 x 0,0848 = 0, a 4 anos (49) 15 x 0,0699 = 1, a 5 anos (50) 0 x 0,0569 = 0, a 6 anos (51) 10 x 0,0458 = 0, a 7 anos (52) 0 x 0,0365 = 0, a 8 anos (53) 0 x 0,0291 = 0, a 9 anos (54) 0 x 0,0236 = 0, a 10 anos (55) 0 x 0,0199 = 0, anos (56) 25 x 0,0180 = 0, Coeficiente de remuneração Anual da Frota de Veículos Pesados (190) + (191)...+(200) 4, remuneração Anual da Frota de Veículos Pesados 32 R$ ,00 x 201 4,0045 = R$ , remuneração Anual do Veículo Pesado 202 R$ ,59 / = R$ , remuneração Mensal do Veículo Pesado 203 R$ ,95 / 12 = R$ 1.168,08 204

15 - Veículo Especial. Coeficiente de remuneração Anual da Frota de Veículos Especiais 0 a 1 ano (57) 0 x 0,1200 = 0, a 2 anos (58) 0 x 0,1034 = 0, a 3 anos (59) 0 x 0,0882 = 0, a 4 anos (60) 0 x 0,0743 = 0, a 5 anos (61) 0 x 0,0618 = 0, a 6 anos (62) 0 x 0,0508 = 0, a 7 anos (63) 0 x 0,0411 = 0, a 8 anos (64) 0 x 0,0328 = 0, a 9 anos (65) 0 x 0,0258 = 0, a 10 anos(66) 0 x 0,0203 = 0, a 11 anos(67) 0 x 0,0162 = 0, a 12 anos(68) 0 x 0,0134 = 0, anos (69) 0 x 0,0120 = 0, Coeficiente de remuneração Anual da Frota de Veículos Especiais (205)+(206)+...(217) = 0, remuneração Anual da Frota de Veículos Especias 33 R$ - x 218 0,0000 = R$ Remuneração Anual do Veículo Especial 219 R$ - / 72 0 = R$ Remuneração Mensal do Veículo Especial 220 R$ - / 12 = R$ - 221

16 . Cálculo do Custo Ponderado de Depreciação Remuneração de Veículos de Veículos 189 R$ 755,37 x = R$ , R$ 1.168,08 x = R$ , R$ - x 72 0 = R$ (222) + (223) + (224) R$ , R$ ,25 / = R$ 1.083, Remuneração Mensal de Máquinas, Instalações e Equipamentos 28 R$ ,38 x 0,0004 = R$ 105, Remuneração Mensal do Almoxarifado 28 R$ ,38 x 0,0003 = R$ 78, R$ ,00 x 0,0003 = R$ 75, R$ - x 0,0003 = R$ Cálculo do Custo Ponderado de Remuneração do Almoxarifado 228 R$ 78,78 x = R$ 1.418, R$ 75,57 x = R$ 5.289, R$ - x 72 0 = R$ (231) + (232) + (233) R$ 6.708, R$ 6.708,03 / = R$ 76, Remuneração Mensal do Investimento em Obras do Sistema de Transporte 261 x 0, = R$ Remuneração Total

17 226 R$ 1.083, R$ 105, R$ 76, R$ - = R$ 1.264, Custo Total de Capital 177 R$ 1.435, R$ 1.264,94 = R$ 2.699, DESPESAS COM PESSOAL. Pessoal de Operação encargos fator Util -Motorista (20) R$ 1.745,44 x 1,5535 x 2,25 = R$ 6.100, Cobrador (21) R$ 796,18 x 1,5535 x 0,13 = R$ 160, Fiscais (22) R$ 877,00 x 1,5535 x 0,24 = R$ 326, Despesa Mensal com Pessoal de Operação (238) + (239) + (240) R$ 6.588, FATOR UTILIZAÇÃO Pessoal de Operação Limite Inferior Limite Superior Motorista 2,20 2,80 Cobrador 2,20 2,80 Fiscal 0,20 0,50. Pessoal de Operação coeficiente 241 R$ 6.588,74 x 0,15 = R$ 988, Pessoal Administrativo coeficiente 241 R$ 6.588,74 x 0,13 = R$ 856, COEFICIENTES Categoria do Pessoal Limite Inferior Limite Superior

18 Manutenção 0,12 0,15 Administrativo 0,08 0,13. Benefícios 23 R$ ,98 / = R$ 1.221, Remuneração da Diretoria 24 R$ 6.500,00 / = R$ 86, Total das Depesas com Pessoal 241 R$ 6.588, R$ 988, R$ 856, R$ 1.221, R$ 86,67 = R$ 9.741, DESPESAS ADMINISTRATIVAS coeficiente 28 R$ ,38 x 0,0017 = R$ 446, Limite Inferior COEFICIENTE DE DESPESAS GERAIS Limite Superior 0,0017 0,0033. Seguro de Responsabilidade Civil 25 R$ - / / 12 = Seguro Obrigatório 26 R$ 396,49 / 12 = R$ 33, I P V A 27 R$ - / / 12 = R$ Total das Despesas Administrativas 247 R$ 446, R$ R$ 33, R$ - = R$ 479, CUSTO FIXO TOTAL. Custo de Capital Administrativo

19 [237 R$ 2.699, R$ 479,49 ]x = R$ , Custo de Pessoal 246 R$ 9.741,81 x = R$ , Custo Fixo Total 252 R$ , R$ ,07 = R$ , Custo Fixo Total por km 254 R$ ,53 / = 1, CÁLCULO FINAL TARIFA. Custo Total 126 R$ 1, R$ 1,8700 = R$ 3, Tributos Soma das Alíquotas sobre a Receita 5,00% 257 Fator de equivalência 1- [ 257 5,00% / 100 ]= 0, Custo Total com Tributos fator equivalência 256 R$ 3,1246 / 258 0,9500 = R$ 3, Cálculo da Tarifa IPKe 259 R$ 3,2891 / 79 0,99 = R$ 3, Bragança Paulista, de Novembro Março de de NOSSA SENHORA DE FÁTIMA AUTO-ÔNIBUS LTDA. Antonio Fernando Chiarion - procurador