Compartilhamento de Informação

Transcrição

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2 Objetivos Promover a integração dos fiscos federal, estaduais e, futuramente, municipais, mediante a padronização, racionalização e compartilhamento das informações contábil e fiscal digital, assim como, integrar todo o processo relativo às notas fiscais.

3 O que representa?

4 Premissa O documento oficial é o documento eletrônico com validade jurídica para todos os fins; Utilização da Certificação Digital padrão ICP Brasil.

5 Compartilhamento de Informação

6 Vantagens Não será mais necessária a troca de informações entre os órgãos. Fortalecimento do controle e da fiscalização por meio de compartilhamento de informações entre as Instituições participantes; Disponibilidade de cópias autênticas e válidas da escrituração para usos distintos e concomitantes.

7 Construção Coletiva Outros órgãos, instituições e grandes empresas

8 Benefícios Redução do Custo Brasil ; Aperfeiçoamento do combate à sonegação; Redução de custos com a dispensa de emissão e de armazenamento de documentos em papel; Redução de custos com a racionalização e padronização das obrigações acessórias; Uniformização das informações que o contribuinte presta às diversas unidades federadas.

9 Órgãos e Instituições envolvidos

10 Empresas Participantes

11 Abrangência 1. Escrituração Contábil 2. Escrituração Fiscal 3. Nota Fiscal Eletrônica

12 1. Escrituração Contábil Contribuinte SPED Layout Banco de Dados Recepção Validação Arquivo Texto Internet. Contador. P. Jurídica Programa Java. Importar. Validar. Assinar. Visualizar. Transmitir. Arquivo Original. Banco de Dados. Download Periodicidade: Anual e Mensal (Financeiras)

13 1. Escrituração Contábil Livro Digital Assinado Contribuinte Portal SPED Recepção Validação Recibo de Entrega Controle de Acesso Público -Consultas -Aplicação Banco de Dados Consultas e extração SPED SEFAZ SRF Bacen CVM Susep

14 1. Escrituração Contábil Produto Gerado: Visualizador da Contabilidade Livro Diário Livro Razão Balancete Diário Balancete Diário por conta Demonstrações Contábeis Balanço Patrimonial Tabelas

15 1. Escrituração Contábil Livro Diário Livro Diário_(Identificação do Livro) Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Período Selecionado: 01/02/2006 a 28/02/2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. CNPJ: /0001 Código Data Número da Conta Nome da Conta do Centro Custo Histórico Nº Lançamento Valor D/C Depósito em 01/02/ Bancos Movimento 1 dinheiro ,00 D 01/02/ Caixa Movimento 1 Depósito em dinheiro ,00 C 01/02/ Caixa Movimento 1 Retirada em dinheiro D 01/02/ Bancos Movimento1 Retirada em dinheiro C 01/02/2006 Total dos lançamentos do dia: 1.500,00 Conta Encerramento Encerramento do 28/02/ mês fevereiro ,00 D 28/02/ mês fevereiro ,00 C Conta Encerramento Encerramento do 28/02/2006 Total dos lançamentos do dia: ,00

16 1. Escrituração Contábil Livro Razão baseado em Lançamentos Contábeis Livro Razão Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Período Selecionado: Fevereiro a Março de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. CNPJ/CPF: /0001 Data Conta: Caixa Movimento Nº Histórico Lançamento Débito Crédito SaldodoDia D/C Saldo Inicial: ,00 C 01/02/2006 Depósito em dinheiro ,00 01/02/2006 Retirada em dinheiro , ,00 C

17 1. Escrituração Contábil Balancete Diário Balancete Diário Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Data Selecionada: 01/02/2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. CNPJ/CPF: /0001 Data 01/02/2006 Código Conta Cód Conta Centro Custo Centro Custo Saldo Inicial D/C Débito Crédito Saldo Final D/C Bancos Movimento 1 Sunat 200 D D Caixa Movimentos 1 Sunat 200 C C Móveis 1 Sunat 50 D C

18 1. Escrituração Contábil Demonstração do Resultado do Exercício Demonstração de Resultado do Exercício Período da Período: 01 de Janeiro a 31 de Julho de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. Descrição Receita Bruta Operacional Vendas de Serviços Deduções das Receitas ISS Lucro ou Prejuízo Valor , , ,3

19 1. Escrituração Contábil Balanço Patrimonial Balanço Patrimonial Período da Data do Balanço: 30 de Julho de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. Descrição Saldo Ativo ,00 Ativo Circulante ,00 Disponível ,00 Caixa Movimento 200 (-) Duplicatas descontadas -146,08 Passivo 6.000,00 Passivo Circulante 300

20 1. Escrituração Contábil Tabelas Plano de Contas Centro de Custos Histórico Padrão

21 1. Escrituração Contábil Tabela de Plano de Contas Plano de Contas Código Nível Descrição 1 1 Ativo Circulante Estoque Imóveis destinados a Venda 2 1 Passivo

22 1. Escrituração Contábil Tabela de Erros/Advertências da Validação Relatório Resumo da Validação Total de erros Total de advertências Tipo Registro Campo Número da Linha Mensagem Erro 0 CNPJ 1 Campo obrigatório não preenchido Advertência 6 COD_PAIS 30 Código do país não encontrado na tabela de paises

23 2. Escrituração Fiscal Contribuinte SRF SEFAZ Layout Banco de Dados Procuração Eletrônica Santa Catarina Arquivo Texto SPED RIS Minas Gerais Representante Legal Programa Java Recepção Validação..... Importar Digitar Validar Assinar Visualizar Transmitir. Arquivo Original. Banco de Dados. Download Rio de Janeiro Internet São Paulo Periodicidade: Mensal

24 2. Escrituração Fiscal Livro de Apuração Lucro Real - E-Lalur Contribuinte SRF SPED Layout Banco de Dados Procuração Eletrônica Recepção Validação Arquivo Texto Representante Programa Java Internet. Arquivo Original. Banco de Dados.Download Consolidado ano anterior Importar Recuperar Digitar Validar Assinar Visualizar Transmitir WebService PORTAL Periodicidade: ANUAL

25 3. Nota Fiscal Eletrônica - Ambiente Nacional Contribuinte SEFAZ Origem SPED Gera Nota XML Validação Autorização WebService Remessa Trânsito WebService Recepção Validação Validação Assinatura Client WebService Lote Resultado Internet SEFAZ Destino NFe NFe RIS SUFRAMA NFe Consultas WebService WebService WebService Visualizador Periodicidade: Aleatória Situação NFe Internet PORTAL

26 3. Entidades Participantes NFe

27 3. Portal Nfe

28 3. Portal NFe

29 3. Portal NFe

30 3. Portal NFe

31 3. Portal NFe

32 3. Portal NFe

33 3. Visualizador NFe

34 3. Visualizador NFe

35 3. Visualizador NFe

36 Produtos a serem Incorporados CVM: ITR DFP CSLL Apuração de CSLL ISS Apuração ISS PIS/Cofins Dacon IRPJ LALUR ICMS Apuração ICMS GIA Susep: Formulários Publicações Central de Balanços: Demonstrações Contábeis, Financeiras e Fiscais Livros Fiscais: Entradas Saídas Inventário Outros: DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune Livros Contábeis: Diário Razão Bacen: Balancetes IFT Publicações IPI Apuração do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

37 Cronograma de Implantação 1. Nota Fiscal Eletrônica Projeto-piloto em abril de Escrituração Contábil Digital Projeto-piloto em julho de Escrituração Fiscal Digital Projeto-piloto no 1º trimestre de 2007;

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