Fiscal -Escrituração Fiscal Digital PIS / COFINS Versão 1.1
Índice 1.Objetivo 4 2.Calendário SPED EFD - PIS / COFINS 5 3.Alíquotas de PIS e COFINS para empresas do Lucro Real e Presumido 6 4.Dados que devem ser fornecidos pelo contador da empresa 8 5.Dados do Contabilista 10 6.Regime de Incidência da Empresa 13 7.O que são Regras de Impostos 15 8.Cadastrando um Tipo de Regra de Imposto 16 9.Exemplos de Tipo de Regra de Imposto 18 10.Exemplos de Regras de Imposto 21
Índice 1. Determinar Regras de Imposto para os Produtos 23 2. Registrando Regras de Impostos para PIS e COFINS 24 3.Vinculando a Regra de Imposto PIS e COFINS nos Produtos 36 4.Como informar o Código de Incidência Monofásica 38 5. Dados do Fornecedor 40 6.Dados do Cliente 41 7. Registrando a Entrada de Produtos com PIS e COFINS 42 8. Gerar o Arquivo EFD PIS/COFINS 46 9. Instalação do Validador SPED PIS/COFINS 61 10. Utilizando o Validador SPED PIS/COFNS 68
EFD PIS / COFINS J. N. Moura Informática Escrituração Fiscal Digital PIS e COFINS Objetivo: Apurar os valores do PIS e da COFINS através do arquivo EFD PIS e COFINS.
Calendário EFD PIS / COFINS J. N. Moura Informática 1º de Julho 2011 Obrigatoriedade do EFD PIS / COFINS por Empresas do Lucro Real. Geralmente apuram o PIS e a COFINS no regime Não Cumulativo. No entanto, foi prorrogado o prazo de entrega do arquivo EFD PIS COFINS para o 5º (quinto) dia útil do mês de fevereiro de 2012. 1º de Janeiro 2012 Obrigatoriedade do EFD PIS / COFINS para Empresas do Lucro Presumido. Geralmente apuram o PIS e a COFINS no Regime Cumulativo.
J. N. Moura Informática PIS e COFINS Não Cumulativo O mecanismo de débito e crédito para o PIS e COFINS foi instituído para tornar estes tributos NÃO CUMULATIVOS, em substituição ao único regime anterior de tributação cumulativa também conhecida como tributação em cascata. Estão obrigadas a este regime as empresas que recolhem o imposto de renda pelo Lucro Real. Recolhe-se a diferença entre debito menos credito. As alíquotas para o Regime Não cumulativo são: PIS = 1,65% COFINS = 7,6%
PIS e COFINS Cumulativo J. N. Moura Informática No regime cumulativo há apenas uma única alíquota para PIS e outra para COFINS aplicáveis indistintamente sobre as receitas de venda de qualquer mercadoria ou prestação de serviço. Não há o mecanismo de débito e crédito. Estão sujeitas a este regime as empresas que renda pelo lucro Presumido. Não há créditos, apenas débitos. As alíquotas para o Regime cumulativo são: PIS: 0,65% COFINS: 3,0%
Procedimentos SPED EFD PIS/COFINS J. N. Moura Informática
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Dados que devem ser fornecidos pelo Contador da Empresa Antes de Iniciarmos o registro dos dados a serem utilizados pelo arquivo SPED EFD PIS / COFINS as seguintes informações devem ser fornecidas pelo contador da Empresa: Dados do Contabilista: Informações pessoais do contador da empresa. Situação tributária de PIS e COFINS para Notas de Entrada e Saída. Código de Incidência Monofásica de todos os produtos do estabelecimento. CST dos produtos a serem utilizados em notas de saída.
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática Dados do Contabilista: No Cadastro de Empresa do Módulo Retaguarda, clique sobre a aba Dados do Contabilista e preencha obrigatoriamente os seguintes dados: Nome, CPF, CRC do contador, CNPJ do escritório de contabilidade,. Retaguarda > Administração > Cadastro de Empresa.
Dados do Contabilista: EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática Regime de Incidência: No Cadastro de Empresa do Módulo Retaguarda, clique sobre a aba SPED PIS/COFINS e informe o Regime de Incidência da Empresa: Cumulativa: Lucro Presumido Não Cumulativa: Lucro Real Especiais: Acompanhamento fiscal especial por parte da Receita Federal. Retaguarda > Administração > Cadastro de Empresa.
Regime de Incidência: EFD PIS/COFINS no SisMoura
Regras de Imposto J. N. Moura Informática Regra de Imposto: Regra de Imposto é o registro de uma combinação de impostos que será vinculada aos produtos que possuírem os tributos informados na regra. Primeiramente registre um Tipo de Regra de Imposto.
Regras de Imposto Fiscal > Impostos > Cadastro de Tipo de Regra de Imposto
Regras de Imposto É importante que a descrição do Tipo de Regra de Imposto seja informada de maneira detalhada, pois a mesma será utilizada ao vincular a regra do produto no produto.
Exemplos Tipo de Regras de Imposto Exemplo Tipo de Regra para produtos com ICMS 12% e cálculo de PIS e COFINS.
Exemplos Tipo de Regras de Imposto Exemplo Tipo de Regra para produtos com Substituição Tributária e cálculo de PIS e COFINS.
Exemplos de Regras de Imposto Informe no Cadastro de Regra de Imposto, os impostos que você descreveu no Tipo de Regra de Imposto. Fiscal > Impostos > Cadastro de Regra de Imposto
Exemplo de Regras de Imposto Informe no Cadastro de Regra de Imposto, os impostos que você descreveu no Tipo de Regra de Imposto. Fiscal > Impostos > Cadastro de Regra de Imposto
Determinar Regra de Imposto para os Produtos Após registrar as regras de impostos, os produtos e serviços da empresa devem ser separados de acordo com as regras registradas. Exemplo: Produtos Regras de Impostos Coca-Cola 2Lt Regra c/ Substituição Tributária CST=060; TAXA=FF; PIS ST=04 70; COFINS= 04 / 70 Gasolina Comum Regra c/ ICMS 12% Biscoito CST=000; TX TRIBUTÁRIA=12%; PIS ST=04; COFINS=70
Determinar Regra de Imposto para os Produtos No Cadastro de Produto informe a mercadoria. Pressione o botão Alterar. Clique sobre a aba Impostos e informe a regra em que este produto se enquadra.
Registrando Regra de Imposto com PIS / COFINS
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática Regra de Imposto PIS / COFINS: As informações do PIS/PASEP e da COFINS também serão registradas no sistema através de uma Regra de Imposto. Primeiramente registre um Tipo de Regra de Imposto. Fiscal > Impostos > Cadastro de Tipo de Regra de Imposto
EFD PIS/COFINS no SisMoura Informe a Descrição e pressione o botão Gravar. J. N. Moura Informática
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática No módulo Fiscal, selecione o menu Impostos e clique sobre a tela Cadastro de Regra de Imposto.
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática Cadastro de Regra de Imposto PIS / COFINS Na tela Cadastro de Regra de Imposto informe o Tipo de Regra de Imposto registrado anteriormente. E nos campos UF Origem e UF Destino, informe respectivamente, o Estado em que encontra a empresa emitente e o Estado em que se encontra os consumidores dos produtos que serão vinculados á regra.
J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática Clique sobre a aba PIS e selecione a Situação Tributária do PIS para Notas de Entrada e para Notas de Saída.
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática Aba PIS Selecione o Tipo de Cálculo e informe a alíquota do PIS de acordo com o tipo de cálculo. Opção Porcentagem: Informe a porcentagem de alíquota do PIS. Opção Valor: Informe a alíquota do PIS em reais.
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática Aba COFINS Clique sobre a aba COFINS e realize os procedimentos descritos anteriormente para informar a Situação Tributária de COFINS das Notas de Entrada e Saída, e o valor da alíquota de COFINS.
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática Grave a Regra de Imposto e pressione o botão OK.
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática Os Impostos Configurados na Regra de Imposto, realizarão o cálculo dos impostos de PIS e COFINS para Produtos ou Serviços no momento da Emissão de Nota Fiscal de Saída ou nos Cupons Fiscais emitidos pela Impressora Fiscal. Agora iremos vincular a Regra de Imposto aos produtos e informar o Código de Incidência Monofásica dos produtos da empresa.
EFD PIS/COFINS no SisMoura Abra o Cadastro de Produto no módulo Compras. J. N. Moura Informática
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática Informe um produto e pressione o botão Alterar.
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática Clique sobre a aba Impostos e selecione um Tipo de Regra de Imposto.
Somente para Monofásico: EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática Clique sobre a aba Tributação e selecione o código de Incidência monofásica do produto no campo Código Incidência Monofásica.
EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática Pressione o botão Gravar.
EFD PIS/COFINS no SisMoura Somente para Itens com Substituição Tributária: Clique sobre a aba Tributação e selecione o código de Subst. Tributária do produto no campo Sujeitos a Substituição Tributária.
Dados do Fornecedor: EFD PIS/COFINS no SisMoura No Cadastro de Fornecedor os campos Nome, CNPJ e Cidade, obrigatórios no arquivo EFD PIS / COFINS. serão Compras > Fornecedor > Cadastro de Fornecedor
Dados do Cliente: EFD PIS/COFINS no SisMoura J. N. Moura Informática No Cadastro de Cliente os campos Nome, CPF e Cidade serão obrigatórios no arquivo EFD PIS / COFINS. Retaguarda > Cliente > Cadastro de Cliente
EFD PIS/COFINS no SisMoura Agora iremos registrar uma Nota Fiscal de Entrada e informar os valores de PIS e COFINS. O SPED controla todas as operações da empresa, inclusive a aquisição dos produtos, portanto, na tela de entrada de produtos foi efetuada uma modificação para suportar este tipo de informação. Agora é possível informar os dados de PIS e COFINS ao inserir um produto na nota ou ao importar um arquivo NFe. Neste caso os dados de PIS e COFINS serão resgatados do próprio arquivo XML, exceto a Situação Tributária, que serão resgatadas do Cadastro de Regra de Imposto vinculada ao produto informado.
EFD PIS/COFINS no SisMoura Abra o Cadastro de Entrada de Produtos
EFD PIS/COFINS no SisMoura Foram adicionados á tela os campos ST PIS (situação tributária), Base PIS, Alíquota PIS e Valor PIS. Para COFINS foram adicionados ST COFINS, Base COFINS, Alíquota COFINS e Valor COFINS.
Gerando o Arquivo EFD PIS / COFINS
EFD PIS/COFINS no SisMoura Na aba Resumo dos Documentos Fiscais, serão exibidos os valores das Notas de Entrada e Saída. Faça os procedimentos das páginas para incluir os arquivos RFD do Cupom Fiscal no arquivo Sped Pis/Cofins.
EFD PIS/COFINS no SisMoura Empresa que possuem Impressora Fiscal: O s Arquivos RFD(arquivos da nota fiscal paulista) da Impressora Fiscal, devem ser inclusos no arquivo do Sped Pis/Cofins. 1º Gere os arquivos RFD da impressora fiscal. 2º Copie os arquivos no seguinte diretório: \Moura_\banco\PAF_ECF Lembrando que para Clientes roteados os Arquivos devem ser Jogados no servidor. Se tiver mais de uma Impressora, fazer o Procedimento de uma Por uma.
EFD PIS/COFINS no SisMoura Incluir RFD: No Módulo PDV, clique sobre a opção Menu Fiscal e selecione a opção Vendas do Período.
EFD PIS/COFINS no SisMoura Incluir RFD: Informe o período inicial e final referente aos arquivos RFD. Pressione o botão Gerar.
Incluir RFD: EFD PIS/COFINS no SisMoura Pressione Sim na mensagem para confirmar o envio dos RFD s no Arquivo Sped.
EFD PIS/COFINS no SisMoura Pressione o botão Ok, após concluir a importação.
EFD PIS/COFINS no SisMoura No Módulo Fiscal, Menu Arquivos Fiscais e clique sobre a tela Gerar Arquivo EFD PIS / COFINS.
EFD PIS/COFINS no SisMoura Informe o mês e o ano. Pressione o botão Gerar.
EFD PIS/COFINS no SisMoura Clique na aba Cupons Fiscais, para visualizar os arquivos RFD inclusos anteriormente.
EFD PIS/COFINS no SisMoura Para exportar o arquivo pressione o botão Exportar.
EFD PIS/COFINS no SisMoura Para visualizá-lo pressione o botão Sim.
EFD PIS/COFINS no SisMoura Será gerado um arquivo de texto.
EFD PIS/COFINS no SisMoura No arquivo de texto estarão as seguintes informações: Dados da Empresa (emitente do arquivo); Dados do Fornecedores incluso nas notas fiscais de Compra; Dados dos clientes informados nas notas de saída; Dados dos cupons fiscais através dos arquivos RFD s; Dados dos produtos inseridos nas notas de entrada e saída.
Importando o arquivo no programa validador da EFD PIS / COFINS
EFD PIS/COFINS no SisMoura O arquivo de texto deve ser importado, validado e transmitido através do validador SPED PIS / COFINS. Faça o download e siga os procedimentos de instalação. Link para Download do Programa Validador EFD PIS/COFINS. http://www.mourainformatica.ddns.com.br:81/treinamento/spedpiscofinspva_w32-1.0.2.exe
Validador da EFD PIS / COFINS Dê um duplo clique sobre o setup do validador.
Validador da EFD PIS / COFINS Pressione o botão Avançar.
Validador da EFD PIS / COFINS Pressione o botão Avançar.
Validador da EFD PIS / COFINS Selecione a opção Sim e pressione o botão Avançar.
Validador da EFD PIS / COFINS Pressione o botão Avançar.
Validador da EFD PIS / COFINS Aguarde o processo de instalação.
Validador da EFD PIS / COFINS
Validador da EFD PIS / COFINS Dê um duplo clique sobre o ícone SPED PISCofins.
Validador da EFD PIS / COFINS Aguarde a inicialização do aplicativo.
Validador da EFD PIS / COFINS No menu Escrituração PIS/COFINS, selecione a opção Importar.
Validador da EFD PIS / COFINS Pesquise a pasta, e verifique o arquivo.
Validador da EFD PIS / COFINS Arquivo validado.
Exibir Relatório de Erros no Arquivo
Validador da EFD PIS / COFINS Após a importação, se houver erros na estrutura ou dados do arquivo, pressione o botão Ok na mensagem.
Validador da EFD PIS / COFINS Selecione a opção Erros e pressione o botão Exibir.
Validador da EFD PIS / COFINS Será exibido no relatório os erros ocorridos no arquivo. Volte ao SisMoura e preencha as informações corretamente. Exporte o arquivo EFD PIS/COFINS novamente, e importe-o no validador Sped Pis/Cofins.
Dúvidas? Acesse o site www.jnmoura.com.br e conecte-se ao suporte on-line.