Governança, Gestão e Fiscalização

Transcrição

1 Governança, Gestão e Fiscalização Thiago Feran Freitas Araújo Membro do Conselho Deliberativo thiago.araujo@anac.gov.br Brasília/DF 14/março/2018 1/35

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3 Sumário Governança e Gestão Eleições Fiscalização e Controles Desafios 3

4 Governança e Gestão 4

5 HISTÓRICO DE PROTEÇÃO GOVERNANÇA DOS FUNDOS DE PENSÃO (ética/conduta) INVESTIMENTOS PREMISSAS ATUARIAIS DÍVIDA DO PATROCINADOR 5 5

6 Dever de Diligência Dever Fiduciário (honestidade, boa vontade, competência/experiência Homem Prudente ou Bom Pai de Família ) Dever de Lealdade Dever de Informar Evitar Conflito de Interesses 6

7 Governança Fonte: IBGC 7

8 Governança CNPJ e Orçamento Próprio; autonomia administrativa-financeira Fundação de direito privado com natureza pública Órgão da Administração Indireta, vinculada ao MPDG (início: 04fev2013) Administração Controle Interno Conselho Deliberativo (6 paritário; mandato 4 anos) Conselho Fiscal (4 paritário; mandato 4 anos) Assessoramento (CD) Auditoria Interna Comitê Gestor ExecPrev (6 - paritário) Comitê Gestor LegisPrev (6 - paritário) Execução Diretoria Colegiada (mandato 3 anos) Diretor Presidente Diretor de Investimentos Diretor de Seguridade Diretor de Administração Comitê de Investimentos e Riscos Comitê de Conformidade Comitê de Seguridade 8

9 ORGANOGRAMA 9

10 Conselheiros indicados pelos Patrocinadores 1. Marcelo de Siqueira Freitas PRESIDENTE BNDES/MPDG Suplente: Erasmo Veríssimo de Castro Sampaio SGP/MPDG 2. Manuel Augusto Alves Silva Presidente Substituto ESAF/MF Suplente: Patrícia Vieira da Costa CC/MPDG 3. Augusto Akira Chiba SGP/MPDG Suplente: José Henrique de Oliveira Varanda SF Conselheiros eleitos pelos Participantes/Assistidos 4. André Nunes UnB/MPDG Suplente: Jairo Alfredo Genz Bolter UFRGS 5. Thiago Feran Freitas Araújo - ANAC Suplente: Joaquim Ignacio Alves de Vasconcellos e Lima - BACEN Perfil dos Membros do Conselho Deliberativo 6. Daniel Pulino PREVIC/AGU Suplente: Ivan Jorge Beachara Filho 10

11 Atribuições do Conselho Deliberativo 1. Definição da política geral de administração da Funpresp-Exe e dos seus planos de benefícios 2. Alteração do Estatuto, Alteração/Extinção dos Regulamentos dos planos de benefícios, Adesão/Retirada de patrocinadores e Alteração dos convênios de adesão 3. Aprovação da política de investimentos e políticas de alçada 4. autorização de investimentos/desinvestimentos que envolvam valores iguais ou superiores a 5% das reservas dos planos de benefícios 5. Autorização para a aquisição, construção e alienação de bens imóveis e para a constituição de ônus ou direitos reais sobre tais bens 6. Aprovação do planos de custeio dos planos de benefícios (RAP e FCBE), orçamentos anuais e programas e planos plurianuais e estratégicos 7. Aprovação da política de gestão de pessoas e plano de cargos e salários dos empregados da Funpresp-Exe 8. Contratação de auditor independente e, atuário externo 9. Nomeação/Exoneração e Remuneração dos membros da Diretoria-Executiva 10. Aprovação das demonstrações contábeis, atuariais, financeiras e de benefícios anuais, das contas da Diretoria-Executiva e do relatório anual de atividades, após a devida apreciação por parte do Conselho Fiscal 11. Designação do Auditor-Chefe da Auditoria Interna e aprovação do seu plano de trabalho 12. Aprovação do Regimento Interno, do Código de Ética e de Conduta e do Regulamento Eleitoral 11

12 Perfil dos Membros do Conselho Fiscal Conselheiros indicados pelos Patrocinadores 1. Titular: Humberto Durães Versiani - TCU Suplente: José Cordeiro Neto MF/CC 2. Titular: Gustavo Alves Tillmann STN/MF Suplente: Patrícia Brito de Ávila MPDG Conselheiros eleitos pelos Participantes/Patrocinadores 3. Titular: Luz Milena Zea Fernandez - UFRN Suplente: Danilo Barbosa Mendonça - MPDG 4. José Márcio Ribeiro da Costa CD Suplente: Eduardo Toledo da Silva RFB/MF 12

13 Atribuições do Conselho Fiscal 1. examinar as demonstrações contábeis mensais da Funpresp-Exe 2. examinar e emitir parecer sobre as demonstrações contábeis, atuariais, financeiras e de benefícios anuais da Funpresp-Exe e sobre as contas da Diretoria- Executiva 3. lavrar as atas e reduzir a termo os resultados dos exames procedidos 4. acompanhar a aplicação e assegurar o cumprimento do Código de Ética e de Conduta aplicável aos dirigentes e aos empregados da Funpresp-Exe 5. informar o Conselho Deliberativo sobre as eventuais irregularidades apuradas, recomendando, se cabível, medidas saneadoras 6. emitir, semestralmente, relatório de controle interno PUBLICIDADE (internet) DAS ATAS DE REUNIÕES 13

14 Perfil dos Membros dos Comitês ATRIBUIÇÕES: Os Comitês de Assessoramento Técnico são órgãos de caráter consultivo para cada um dos planos de benefícios, sendo vinculados ao Conselho Deliberativo da Funpresp-Exe. Possuem competência para apresentar propostas, sugestões e recomendações prudenciais quanto à gestão da entidade e sua política de investimentos e à situação financeira e atuarial do respectivo plano de benefícios. ExecPrev Representante dos Patrocinadores: 1. Titular: Nilton Antônio dos Santos Suplente: Otávio José Guerci Sidone 2. Titular: (Vago) Suplente: Leno Silva Rocha 3. Titular: Luis Guilherme de Souza Peçanha Suplente: Teomair Correia de Oliveira Representante dos Participantes: 4. Titular: Bolivar Godinho de Oliveira Filho Suplente: Felipe Albino Rodrigues 5. Titular: Victor Pessanha Gonçalves Suplente: Leandro de Oliveira Vicente 6. Titular: Eric Lisboa Coda Dias Suplente: Marcos Gesteira Costa LegisPrev Representante dos Patrocinadores: 1. Titular e Presidente: Diomar Corrêa da Costa Neto Suplente: Walter Oda 2. Titular: André Luiz de Albuquerque Farias Suplente: Samuel Sá Teles 3. Titular e Presidente Substituto: Paulo Springer de Freitas Suplente: Rafael Silveira e Silva Representante dos Participantes: 4. Titular: Rodrigo de Andrade Moreira Suplente: Renon Pessoa Fonseca 5. Titular: Paulo Wanderson Moreira Martins Suplente: João Marcelo Nogueira Tavares 6. Titular: Wagner Costa Guimarães Suplente: Breno Santos Borba 14

15 GESTÃO - Organograma Diretoria Executiva Colegiada 74 funcionários: 46 concursados; 12 gerentes; 16 Coordenadores 15

16 Perfil dos Membros da Diretoria Executiva Colegiada Diretor-Presidente: RICARDO PENA (servidor Público, Auditor RFB) Diretora de Administração: MARILENE FERRARI LUCAS ALVES FILHA Diretor de Seguridade: ARNALDO BARBOSA DE LIMA JÚNIOR (servidor público, MPDG) Diretor de Investimentos: TIAGO NUNES DE FREITAS DAHDAH (servidor público, economista MAPA) 16

17 Atribuições da Diretoria Executiva 1. exercer as funções de direção, coordenação, orientação, controle e supervisão das atividades administrativas, operacionais e de gestão da Fundação 2. fixar a lotação do pessoal da Funpresp-Exe 3. publicar anualmente, na imprensa oficial ou em sítio oficial da administração pública (ICP Brasil), as demonstrações contábeis, atuariais, financeiras e de benefícios, sem prejuízo do fornecimento de informações aos participantes e assistidos e ao órgão fiscalizador 4. coordenar as eleições para a escolha de representantes dos participantes e assistidos nos órgãos estatutários da Funpresp-Exe, com base no Regulamento Eleitoral aprovado pelo Conselho Deliberativo 5. representar a Funpresp-Exe judicial e extrajudicialmente 6. Movimentar os recursos financeiros da Funpresp-Exe 6. celebrar contratos, acordos, convênios em nome da Funpresp-Exe 7. fornecer às autoridades competentes as informações e documentos que lhe forem solicitados, observadas as disposições legais e regulamentares aplicáveis 17

18 Orçamento 18

19 Experiência da Funpresp-Exe Atos Legais e Constitutivos: Estatuto, Regulamentos, Convênios de Adesão, Regimento Interno, Código de Ética e Conduta, Partes Relacionadas. Decisões Colegiadas: Conselho Deliberativo; Conselho Fiscal; Comitês; Diretoria Executiva; Comitê de Investimentos, Seguridade e Compliance. Fundação, de natureza pública, com personalidade jurídica de direito privado e autonomia administrativa, financeira e gerencial, que se submete a: > Concurso Público > Lei de Licitações Públicas: nº 8.666, de 1993 > Transparência: publicação anual de seus demonstrativos contábeis, atuariais, financeiros e de benefício Publicação das Atas ( fazer além das exigências legais ) 19

20 Instrumentos Contratuais 1. Estatuto da EFPC 2. Regulamento do Plano Previdenciário 3. Convênio de Adesão 4. Inscrição do participante (agora Automática) 20

21 Instrumentos Estatutários/Gerenciais 1. Regimento Interno 2. Política de Investimentos 3. Política de Alçadas 4. Código de Ética e de Conduta 5. Política de Gestão de Riscos e Conformidade 6. Orçamento 7. Demonstrações Contábeis 8. Plano de Custeio 9. Demonstrações e Pareceres Atuariais 10. Relatório Anual de Informações aos Participantes 11. Relatório de Controles Internos/CF 12. Regulamento Eleitoral 1/3 dos Conselhos 13. Regulamento do PGA/Plano de Gestão Administrativa 14. Política de Comunicação e de Relacionamento com Participantes 21

22 Objetivos Estratégicos Mapa Estratégico Missão Valores Visão de Futuro Prover segurança previdenciária ao servidor público federal e sua família Ética Transparência Alta Performance Inovação Compromisso Ser uma instituição de excelência em previdência complementar, reconhecida pelos servidores públicos e pela sociedade Ampliar a adesões, com ações Institucionais e de diálogo com o Servidor Público Federal, Estadual e Municipal Aperfeiçoar o relacionamento com Participantes e Patrocinadores e promover a Educação Previdenciária Diversificar oferta de produtos e serviços aos participantes Desenvolver a Governança aprimorando estruturas e processos decisórios Aprimorar a gestão da seguridade Aprimorar a Gestão e Controle dos Investimentos Estruturar processos internos com foco em resultados Garantir estrutura operacional compatível com as necessidades da fundação Dotar a fundação de soluções tecnológicas capazes de dar apoio ao negócio Dotar a fundação de quadro de pessoal suficiente, qualificado, comprometido e estimulado 22

23 PRINCIPAIS REALIZAÇÕES 2017 Central de Relacionamento Mesa de Operações Alta Rentabilidade Empréstimos Consignados (R$) Eleições Conselhos e Comitês Política de Gestão e Segurança da Informação Política de Comunicação e Relacionamento Política de Gestão de Riscos e Controles Internos Regulamento Legisprev Simulador de Benefícios 23

24 Eleições 24

25 Participantes e Reserva Acumulada, por Categorias participantes elegíveis Extração Cadastro em 06 de jun/16 - Contribuições Efetivadas até abr/16 - CATEGORIA PARTICIPANTES % RESERVA (R$) %2 % MÉDIA (Partic x Reserva) Categoria 1 (Área Social e outros) ,6% ,87 21,1% 20,8% Categoria 2 (Educação) ,9% ,13 33,3% 46,6% Categoria 3 (Fiscaliz. e Controle) ,5% ,44 45,6% 32,6% TOTAL ,0% ,45 100,0% 100,0% Fonte: SGPREV/Funpresp-EXE Elaboração: GEARC/Funpresp-Exe. Obs. A reserva acumulada refere-se à soma do saldo corrigido da Reserva Acumulada pelo Participante -RAP e da Reserva Acumulada Suplementar - RAS dos participantes. 25

26 ELEIÇÕES votantes - 1º escrutínio - não se atingiu o quórum mínimo (10% dos votantes ) previsto no art. 29 do Regulamento Eleitoral votantes - 2º escrutínio Chapa 1: 853 votos; Chapa 2: votos (61,38% dos votos válidos) ; Comitês-LegisPrev: 42 votos; ExecPrev: votos; 51% votantes são Professores (37% Universidades e 14% IFE s); 55% votantes no DF- MG-SP-RJ (24% no DF) 26

27 Fiscalização e Controle 27

28 FISCALIZAÇÃO E CONTROLE Plano é CD (não tem déficit/superávit) 1. PREVIC (2014): previsto no rol das 17 ESI (out/2017) 2. Regulação: CNPC/MF 3. Patrocinador (art. 25 LC 108, de 2001) 4. MPU (crimes) 5. CGU (Relatório de Gestão Anual) 6. TCU (DN nº 154/2016) 7. Criação da Gerência de Compliance (DE) 8. Auditoria Interna (CD) 9. Auditoria Independente - Demonstrações Contábeis/Financeiras 11. Auditoria Atuarial Independente (2ª opinião) 12. CF/Conselho Fiscal (i) Recomendações (ii) Resoluções (determinações) (iii) Relatório semestral de controle interno 28

29 Gestão de Riscos - Objetivos I - Preservar e aumentar o valor da Fundação II tratamento dos riscos identificados III - Melhorar os padrões de governança 29

30 Gestão de Riscos Cadeia de Responsabilidades Conselho Deliberativo Aprova e acompanha a Política de Riscos Conselho Fiscal Acompanha e recomenda melhorias de controle interno Diretoria Executiva Aprova o Programa de Gestão de Riscos e zela pelo cumprimento da Política de Comitê Riscos de Conformidade e Controles Internos Acompanha a gestão integrada de riscos e promove o intercâmbio de informações Gerência de Planejamento e Risco Auxilia a implantação e o aprimoramento dos controles internos, bem como orienta e examina os processos de identificação, avaliação e tratamento dos riscos. Proprietárias dos riscos: gerencia os riscos inerentes às suas atividades, identificando-os, avaliando-os e tratando-os, operacionalizando os controles Áreas Gestoras Auditoria Interna Avalia a suficiência dos controles internos e a eficácia na gestão de riscos 30

31 Sistema de Controles Internos 1ª linha de proteção Áreas gestoras 2ª linha de proteção Órgãos de Governança Comitê de Conformidade e Controles Internos Gerência de Planejamento e Riscos 3ª linha de proteção Auditoria Interna Linhas adicionais de Proteção: Auditores Externos (PREVIC), Patrocinadores, Reguladores e Outros órgãos externos 31

32 Tipos de Controle Interno Corretivo Concomitante Preventivo 32

33 Desafios 33

34 DESAFIOS DA GOVERNANÇA A da PEC nº 287/2016: competição com as EAPC 2. Governança 2.1 Paridade na Diretoria Executiva Colegiada: eleição para 02 Diretores 2.2 Requisitos/Condições para Conselhos: Servidores Públicos de Cargo Efetivo e 3 anos de contribuição 2.3 Designação pelo PR 3. Crise Fiscal: PDV, incentivo à licença sem remuneração, redução de jornada com redução de salário, inexistência de concurso público 4. Taxa de carregamento (7%) elevada até o ponto de equilíbrio (art. 25 da Lei nº /2012) 5. Crise reputacional na gestão dos fundos de pensão das estatais (operação greenfield: risco de contaminação e aumento da insegurança dos servidores em relação à solidez da Funpresp) 6. PLP 268/2016: figura do conselheiro independente 7. PL 6.088/2016: PrevFederação 8. Migração de Regime Previdenciário MP 805/2017 (majoração da alíquota em 14%) 9. Voto de Minerva 34

35 SCN Quadra 02 Bloco A salas 202a204 Ed.Corporate Financial Center CEP Brasília/DF / (61) /