PREVIC - Superintendência Nacional de Previdência Complementar Comissão Parlamentar de Inquérito CPI dos Fundos de Pensão

Transcrição

1 PREVIC - Superintendência Nacional de Previdência Complementar Comissão Parlamentar de Inquérito CPI dos Fundos de Pensão Brasília (DF), 08 de setembro de 2015

2 Currículo Carlos de Paula Carlos de Paula é servidor de carreira desde 1988 e atua há mais de 20 anos na área de seguros e previdência complementar. É formado em Direito e tem especialização em Gestão de Pessoas. Atuou como Coordenador-Geral de Projetos Especiais e Fomento e Diretor de Análise Técnica na Secretaria de Previdência Complementar (SPC). Foi Diretor da Superintendência de Seguros Privados (SUSEP), de 2007 a 2008, quando retornou à SPC como Secretário-Adjunto, compondo a equipe do projeto de criação da Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC), onde atuou como Diretor de Análise Técnica até o final de Destacou-se pela coordenação do processo de implantação da Previdência Associativa no Brasil. No início de 2012 assumiu a Diretoria de Pessoas e Marketing do IRB Brasil RE e, posteriormente, a Vice-Presidência de Pessoas e Marketing do IRB Brasil RE, compondo a equipe que conduziu o processo de desestatização da empresa. Em julho de 2014 retornou à PREVIC no cargo de Diretor-Superintendente.

3 Currículo Sérgio Djundi Sérgio Djundi Taniguchi é Auditor Fiscal da Receita Federal do Brasil, desde É formado em Direito e tem especialização em Direção e Gestão de Fundos de Pensão. Atuou desde 2004 como Auditor Fiscal na Diretoria de Fiscalização da Secretaria de Previdência Complementar SPC. Em 2010, com a criação da Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC), assumiu o cargo de Coordenador-Geral de Apoio à Diretoria Colegiada. Em abril de 2012 foi nomeado Diretor de Fiscalização da PREVIC. É Conselheiro do COAF - Conselho de Controle de Atividades Financeiras. É representante da PREVIC no COREMEC - Comitê de Regulação e Fiscalização dos Mercados Financeiro, de Capitais, de Seguros, de Previdência e Capitalização.

4 Currículo Maurício Nakata Maurício Aguirre Nakata é Auditor Fiscal da Receita Federal do Brasil, desde É formado em Engenharia Civil e tem especialização em Direção e Gestão de Fundos de Pensão. Atuou como Coordenador-Geral de Monitoramento Contábil e, em agosto de 2013, assumiu o cargo de Diretor da DIACE Diretoria de Assuntos Contábeis, Atuariais e Econômicos da PREVIC. Em junho de 2015 passou a ocupar o cargo de Coordenador Geral de Fiscalização Direta, na Diretoria de Fiscalização. É substituto do Diretor de Fiscalização.

5 Sumário O Sistema de Previdência no Brasil A Previdência Complementar Fechada Estrutura e Processo de Supervisão da Previc Considerações Finais

6 O Sistema de Previdência no Brasil Previdência Complementar Regimes Próprios dos Servidores Públicos - RPPS Fechada Organizações sem fins lucrativos (Fundos de Pensão) Previc Aberta Organizações com fins lucrativos (Companhias de seguros) SUSEP Regime Geral de Previdência Social - RGPS

7 O Sistema de Previdência no Brasil Pirâmide Etária da População (Projeção: 1990 a 2050) Fonte: IBGE. 7

8 O Sistema de Previdência no Brasil Longevidade Fonte: IBGE; Instituto de Estudos de Saúde Suplementar (IESS)

9 A Previdência Complementar Fechada 1977 Marco Regulatório Linha do Tempo Visualizar por Assunto

10 A Previdência Complementar Fechada Números do Sistema Entidades Fechadas de Previdência Complementar Planos de Benefícios Patrocinadores de Planos de Benefícios Instituidores de Planos de Benefícios Total da População Protegida Participantes Ativos Aposentados Beneficiários de pensão Designados Ativo Total (bilhões) Fonte: PREVIC/DITEC e DIACE. ¹ Posição preliminar de Dez/2014, em fechamento. ² O Índice de Solvência possibilita a análise sobre a capacidade de pagamento dos planos de benefícios no momento presente (critério estático) e ao longo do tempo conforme o amadurecimento desses planos (critério dinâmico) R$ 704,17 Valor do Benefício Médio Mensal do Sistema R$ 3.911,12 Valor do Benefício Médio do INSS (Jan/2015) R$ 1.002,42 Valor Total dos Benefícios Pagos no ano R$ 37,00 bi

11 Evolução Relativa (1994 a %) A Previdência Complementar Fechada Planos de Benefícios por Modalidade Benefício Definido Contribuição Definida Contribuição Variável Fonte: PREVIC/DITEC.

12 Evolução Absoluta (2008 a Milhões) Evolução Relativa (1994 a 2014¹- %) A Previdência Complementar Fechada Participantes Ativos e Assistidos¹ por Modalidade Benefício Definido Contribuição Definida Contribuição Variavel 3,47 2,93 1,44 1,09 0,56 0,88 1,28 1,15 44% 37% 41% 33% 19% 25% Fonte: PREVIC/DITEC. ¹ População sem designados.

13 A Previdência Complementar Fechada Alocação dos Investimentos Título Público 10% 4% Ações 13% 7% 7% 7% 11% Título Privado 28% 24% Operação Compromissada 45% 44% Operações com participantes e Imóveis Outros Fonte: Previc Alterações normativas dos Investimentos Resolução CMN 3121 Resolução CMN 3456 Resolução CMN 3792 Resolução CMN 4275

14 Estrutura e Processo de Supervisão da PREVIC Estrutura Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC (Regulação) Câmara de Recursos da Previdência Complementar CRPC (Câmara de Recursos) Secretaria de Políticas de Previdência Complementar SPPC/MPS (Políticas Públicas) Superintendência Nacional de Previdência Complementar PREVIC (Supervisão)

15 Estrutura e Processo de Supervisão da PREVIC Diretoria Colegiada DISUP DITEC Licenciamento DIACE Supervisão Indireta DIFIS Supervisão Direta DIRAD Administrativo Procuradoria

16 Estrutura e Processo de Supervisão da PREVIC Supervisão Direta - Programa Anual de Fiscalização (PAF) P A F DITEC DIFIS DENÚNCIAS SUPERVISÃO CONTÍNUA TAC / AUTO INFRAÇÃO AÇÕES FISCAIS ON SITE DIACE EXECUÇÃO CFDF ERMG ERPE ERRJ ERRS ERSP

17 Estrutura e Processo de Supervisão da PREVIC Supervisão Direta - Programa Anual de Fiscalização (PAF) CRITÉRIOS DE SELEÇÃO DE PLANOS PAF Matriz de Risco (amostragem como em toda auditoria) Indicadores atuariais, contábeis e de investimentos Denúncias e representações Subsídio de outros reguladores (CVM, BACEN, SUSEP)

18 Programa de Supervisão da Previc - PSP Objetivos e Metas de Modelo de Supervisão Aperfeiçoamento do Modelo de Supervisão Baseada em Riscos Monitoramento da Gestão dos Ativos Monitoramento da Viabilidade Econômico Financeira de EFPC e Planos de Benefícios Monitoramento do Cumprimento da missão previdenciária dos Planos de Benefícios Redução da Judicialização Alinhamento e uniformização às estruturas organizacionais e de competências, regulatórias, de supervisão e de fiscalização do SFN (Bacen, CVM e Susep)

19 Considerações Finais Sistema sólido e confiável Alinhado às melhores práticas internacionais Supervisão em constante evolução O Sistema é dinâmico e pode ser aperfeiçoado

20 Obrigado! Carlos de Paula Diretor-Superintendente da PREVIC (61)