CAFÉ COM SEGURO - SÃO PAULO "PREVIDÊNCIA SOCIAL: ALTERAÇÕES E IMPACTOS" DIA 23/10/ FEIRA HORÁRIO 8H30 AS 12H30

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1 CAFÉ COM SEGURO - SÃO PAULO "PREVIDÊNCIA SOCIAL: ALTERAÇÕES E IMPACTOS" DIA 23/10/ FEIRA HORÁRIO 8H30 AS 12H30 Local: Avenida Paulista, andar Conjunto 4 B - Edifício Eluma - AUDITORIA SINDSEG-SP Acesso Estacionamento pela Rua Sao Carlos do Pinhal, 747

2 Previdência no Brasil Governo Privado Privado Compulsório Compulsório Voluntário RGPS / Especial Não-Existente Planos Coletivos Planos Individuais Previdência Social (INSS) e Regimes Próprios Exemplo: Austrália e Inglaterra Bancos, Seguradoras e Entidades de Previdência 1º Pilar 2º Pilar 3º Pilar 2

3 Conceitos Básicos Relevantes... Cenário dos Planos Previdenciários Desafio Global EUA, Europa, Ásia e América Latina Todos buscam um novo modelo de previdência Previdência complementar segmento de poupança individual que cresce em ritmo mais acelerado Quando é melhor começar a investir? Quanto antes melhor O segredo do sucesso é o planejamento bem feito Tributação Como pagar menos imposto? O investidor pode sair ganhando se fizer as contas e opções certas 3

4 Previdência Social No Resto Do Mundo França, Espanha e Alemanha já fizeram reformas que aumentaram a idade mínima de aposentadoria para 65 anos. Na próxima década, vão subir mais ainda BRASIL Condição Atual: 85 pontos para mulheres e 95 para homens (Idade + Tempo de Contribuição), com um mínimo de 30 anos de contribuição para as mulheres e 35 anos para os homens Proposta Discutida: 65 anos para homens e 62 para mulheres. Tempo mínimo de 15 anos de contribuição (60% benefício) e, pelo menos, 40 anos para o benefício máximo Fonte: Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) - Publicado na revista Superinteressante Dez/2017 4

5 Entidades de Previdência Complementar As Principais Características das Entidades Abertas

6 Regimes de Previdência - Visão Geral Setor Privado Setor Público INSS Privado Complementar Fechada (EFPC) art. 40 CF União (1) Fechada (EFPC) Fundo Próprio Fundo Multipatrocinado Previdência Associativa (3) CNPC/PREVIC/SPPC/CRPC Aberta (EAPC) Individual Coletivo Bancos Seguradoras IRB-Brasil RE Corretores SNSP/CNSP/SUSEP/CRSNSP Estados Municípios Especiais (2) (1) Executivo, Legislativo, Judiciário, Estatais e Militares (2) Autarquias (3) Associados ou membros de PJ de caráter profissional, classista ou setorial (*) Existe ainda o FAPI (1997) nos privados 6

7 Entidades de Previdência Complementar Veículo Financeiro Têm como objetivo principal, instituir e administrar planos de benefícios de caráter previdenciário, mediante autorização específica É a Entidade que: Recebe e processa as contribuições Investe os recursos financeiros Faz a política de investimentos Paga os benefícios Responsável pela administração do Plano de benefícios Promove o relacionamento com patrocinador, participante e órgãos governamentais 7

8 Entidade Aberta Órgãos de Controle e Fiscalização Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) Órgão máximo normativo das atividades das EAPC s Estabelece normas gerais complementares à legislação e regulamentação aplicável às EAPC s Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) Vinculada ao Ministério da Fazenda Controla e fiscaliza as EAPC s Aprova o funcionamento / liquidação de EAPC s Aprova novos produtos Recebe e delibera as reclamações de Participantes Conselho Monetário Nacional / CVM / BACEM Controla e fiscaliza as operações financeiras das EAPC s Define os limites para aplicação nas diversas classes de ativos Regulamenta as aplicações de recursos garantidores de reservas técnicas das EAPC s 8

9 Entidade Aberta Características Gerais As EAPC s podem ser Entidades com ou sem fins lucrativos As Entidades Abertas (montepios) sem fins lucrativos normalmente só comercializam produtos de previdência assemelhados às coberturas de seguro de vida Apesar de existirem, não é mais possível criar uma EAPC sem fins lucrativos As Entidades Abertas com fins lucrativos, de modo geral, se transformaram em seguradoras 9

10 Processo de aprovação na SUSEP Planos padronizados Nota Técnica Atuarial e Regulamento do Plano padrão Condições previamente aprovadas em processo administrativo da SUSEP Pouca flexibilidade para alterar os modelos Agilidade na aprovação Aprovação da SUSEP através de processo administrativo específico expedição de ofício à EAPC nº do Processo SUSEP deve constar obrigatoriamente em todo material do Plano O Plano aprovado pode ser comercializado para várias empresas desenho do plano é especificado em contrato (regulamento é parte integrante) condições previstas no regulamento, mesmo quando não especificadas no contrato, estão disponíveis para os Participantes (Processo SUSEP) 10

11 Principais produtos: PGBL x VGBL PGBL Diferenças Tributárias VGBL Previdência Complementar Legislação de Previdência Recursos de PF e PJ Seguro de Vida por Sobrevivência Legislação de Seguro de Vida Recursos da PF Ambos os produtos visam a acumulação de Capital para Aposentadoria 11

12 Entidade Aberta Características Gerais De uma forma geral, vejamos algumas características das EAPC s: Responsabilidades da Entidade Formatação de produto e aprovação pela SUSEP Preparação do Regulamento e Nota Técnica Atuarial Devem ser específicos para Pessoa Física ou Jurídica Preparação e assinatura de contrato no caso de implantação de um plano coletivo Implantação do Plano (comunicação, divulgação e angariação) Reavaliações Atuariais (em geral) 12

13 Entidade Aberta Características Gerais De uma forma geral, vejamos algumas características das EAPC s: Responsabilidades da Entidade (cont.) Administração dos Planos Recebimento e contabilização das contribuições, pagamentos de Resgates e Benefícios, emissão de Extratos, atendimento a participantes, controles, alocação de contribuições, definição das políticas de investimento, contabilidade, etc. Pouca interferência do contratante na gestão Processos padronizados 13

14 Entidade Aberta Administração de Investimentos Os recursos financeiros dos participantes em geral são depositados em um Fundo de Investimento e este pode receber contribuições de planos individuais e empresariais Contribuições para Benefícios de risco (Invalidez e Morte, na forma de pecúlio ou renda) podem não gerar acumulação A gestão dos investimentos pode ser realizada pela própria EAPC ou através de terceiros Possibilidade de criação de Fundos Exclusivos 14

15 Entidade Aberta Características Gerais A partir da publicação da lei 108/01, não é permitida a celebração pelas EAPC s de novos contratos para empresas públicas A adesão à uma EAPC é a formalização de contratos individuais. Cada participante, seja individual ou vinculado a um plano empresarial, deve preencher e assinar uma proposta de inscrição. A proposta deve ser analisada pela seguradora que deverá aceitá-la ou recusá-la. 15

16 Evolução - Previdência Aberta PGBL VGBL Planos Tradicionais FGB (Res. CNSP 25/94) (*) FAPI (Lei 9.477/97)... Migração para outros produtos Lei 6.435/77 Lei 9.249/95 Lei 9.250/ Lei C. 109/01 MP 2.222/ Lei Incentivo Fiscal PJ e PF Criação do FAPI Criação do PGBL Lei nº 9.477/97 Plano padrão Res 139/05 Tábua Atuarial Brasileira BR-EMS Criação do VGBL Plano padrão Res 140/05 Tributação sobre rendimentos Novas regras de tributação Extinção da MP Vigência janeiro/2005 Ratifica isenção de IR sobre Investimentos (*) Fundo de Aposentadoria Programada Individual 16

17 Expectativa de Vida x Benefício de Renda Idade (anos) AT-49 male Expectativa de Vida na Aposentadoria AT-83 male Tábua Atuarial AT-2000 male BR-2010 male 50 75,7 80,6 82,8 83, ,7 81,3 83,4 84, ,0 82,1 84,1 85, ,5 83,1 84,9 85,9 Exemplos de Renda Vitalícia AT % aa AT % aa AT % aa Fator (60 anos) 124,77 169,56 294,60 Saldo/ Reserva R$ R$ R$ Renda Vitalícia R$ R$ R$ Life, 12 pagamentos AT-2000 Suavizada em 10% Fator para a BR % = % -58% 17

18 Veículos Financeiros Evolução do Mercado 1,65 tri +750,3% 220 bi Data Base: Março/

19 VEÍCULOS FINANCEIROS Ranking Entidades Abertas Mercado Geral - R$ 787,2 bi 87% provenientes de planos individuais 71 Seguradoras (29 FenaPrevi) 12 milhões de Participantes 104 mil Assistidos Mercado Corporativo - R$ 88,4 bi ¹ Informações extraídas do Relatório Estatístico disponibilizado pela Federação Nacional de Previdência Privada e Vida (FenaPrevi) Março/2018: VGBL = 77% / PGBL = 18% / Tradicionais = 5% 19

20 Tendências Reforma da Previdência Social (déficit em 2017 = Bi) Estender o diferencial tributário do VGBL p/ EFPC Unificação dos órgãos de regulação e fiscalização com otimização dos processos de aprovação e fiscalização Crescimento de planos individuais com incentivo fiscais e tributários para micros e pequenas empresas Criação do mercado de annuity (compra de RV) Perfis de investimentos mais sofisticados/especializados Regulamentação de Fundos Blindados (Lei /05) Aprovação do VGBL Saúde 20

21 EXPECTATIVA DE VIDA 1900 = 34 / 1950 = 46 / 1990 = 66 / 2017 = 75 / 2030 = 78 / 2050 = + 81 anos Aos 65 anos, a sua expectativa de vida será de¹ +21 anos para HOMENS +25 anos para MULHERES Você viverá entre 16 e 23 anos até o início da fase laborativa Irá trabalhar entre 42 e 49 anos até a aposentadoria Fonte: Tábua atuarial BREMS M/F 2015sb / Expectativa de vida - IBGE E, viverá entre 21 e 28 anos com os recursos acumulados na fase laborativa 21

22 OBRIGADO! 22