Instituição de Previdência Complementar para futuros servidores

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1 Minoração do custo previdenciário Garantia do nível de renda dos servidores e seus dependentes Aumento do controle social sobre a previdência do servidor Instituição de Previdência Complementar para futuros servidores 1

2 Problema Exaustão do atual modelo de financiamento da previdência dos servidores baseado na solidariedade intergeracional - Déficit Previdenciário 2

3 A estrutura da Previdência Social no Brasil RGPS REGIME GERAL DE PREVIDÊNCIA SOCIAL RPPS REGIMES PRÓPRIOS DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES PREVIDÊNCIA PRIVADA TRABALHADORES DO SETOR PRIVADO E FUNCIONÁRIOS PÚBLICOS CELETISTAS Obrigatório, nacional, público, subsídios sociais, benefício definido: teto de R$ 5.531,31 Admite Fundo de Previdência Complementar Administrado pelo INSS REPARTIÇÃO SIMPLES FUNCIONÁRIOS PÚBLICOS ESTATUTÁRIOS Obrigatório, público, níveis federal, estadual e municipal, beneficio definido. Admite Fundo de Previdência Complementar.Hipótese em se pode estabelecer o teto de R$ 5.531,31 do RGPS. Administrado pelos respectivos entes/rpps MILITARES FEDERAIS Obrigatório, público, nível federal, benefício definido = última remuneração Administrado pelo governo federal REPARTIÇÃO SIMPLES / CAPITALIZAÇÃO EM ALGUNS ESTADOS E MUNICÍPIOS PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR Optativa, administrada por fundos de pensão abertos ou fechados Fiscalizado pelo MPS (fundos fechados) e pelo MF (fundos abertos) CAPITALIZAÇÃO 3 3

4 Mudanças Demográficas; Serviço Passado não Contributivo; Formatação do Plano de Benefícios; Modelo de Financiamento. Cenário 4

5 Declínio da Taxa de Fecundidade Projeção da população - Taxa de fecundidade total ,69 1,93 1, ral; 1900ral Fonte.: IBGE, Projeção da População do Brasil por Sexo e Idade para o Período Revisão

6 Expectativa de vida ao nascer BRICS ( ) País Rússia 67,5 68,0 65,0 66,1 66,7 67,2 67,7 68,2 68,5 68,8 69,1 Brasil 62,5 66,3 70,1 71,6 71,8 72,1 72,5 72,8 73,1 73,5 73,8 China 67,0 69,4 71,2 72,1 72,4 72,6 72,8 73,0 73,2 73,5 73,7 Africa 56,9 61,5 54,8 51,1 51,0 51,1 51,4 51,8 52,2 52,8 53,4 Índia 55,3 58,3 61,6 63,3 63,7 64,0 64,4 64,7 65,1 65,4 65,8 Fonte: Em 32 anos, a expectativa de vida do brasileiro ao nascer cresceu 11 anos e 4 meses. 6

7 Aumento da Expectativa de Vida ,29 72,48 74,79 66,96 Fonte.: IBGE, Projeção da População do Brasil por Sexo e Idade para o Período Revisão

8 Pirâmides etárias da população brasileira

9 Instituto de Previdência Municipal de São Paulo 27/07/2017 Déficit Previdenciário 136,1 bilhões O Tesouro Municipal deverá arcar com esse valor para garantir o pagamento dos benefícios previdenciários aos seus servidores aposentados e aos pensionistas do regime, além da contribuição patronal (22%). Fonte: Avaliação Atuarial de 2016 (com base em dez/15) realizado pela Vesting Consultoria; Cenário: juros de 5%. 9

10 Instituto de Previdência Municipal de São Paulo 27/07/2017 Caminhos para o Equilíbrio Financeiro e Atuarial Alternativas legais para amortização do déficit: A Portaria MPS n 403/08 possibilita: Aumento das alíquotas de contribuição; Plano de Amortização em 35 anos: Aportes periódicos: O Município deve realizar repasses ao RPPS em valores suficientes para constituição de reserva para o pagamento de todo o déficit. Alíquota Patronal Suplementar: Semelhante à anterior, mas que os repasses extras são computados para efeito da LRF. Segmentação de Massas: criação de dois planos, um financeiro em extinção para a geração atual e um capitalizado para a geração futura, sem ônus para o servidor. Previdência Complementar: minoração do custo previdenciário através da limitação dos benefícios ao teto do INSS. Obs.: Todas as alternativas podem incorrer a Custos de Transição. 10

11 Diagnóstico da Previdência Executado (valores empenhados) Déficit financeiro, evolução do Custeio do RPPS e do Custo Total para o Município EXERCÍCIO CUSTO DO PLANO CUSTO TOTAL PARA O MUNICÍPIO (Patronal + Insuficiência) 2008 R$ ,95 R$ ,55 75% 2009 R$ ,75 R$ ,90 76% 2010 R$ ,45 R$ ,64 76% 2011 R$ ,01 R$ ,01 75% 2012 R$ ,33 R$ ,15 74% 2013 R$ ,67 R$ ,89 79% 2014 R$ ,49 R$ ,37 79% 2015 R$ ,81 R$ ,71 80% 2016 R$ ,80 R$ ,56 81% Notas: (1) Valores nominais empenhados. Instituto de Previdência Municipal (2) 27/07/2017 As Receitas Administrativas da Unidade Gestora e Resultado em Caixa estão ocultas, devido a baixa representatividade no custeio (menor que 1%). 11 de São Paulo Fontes: SOF e Avaliação Atuarial de 2016 (com base em dez/15) realizado pela Vesting Consultoria, consolidados pelo Núcleo de Planejamento e Gestão do IPREM.

12 Diagnóstico da Previdência 27/07/2017 Concessões de Aposentadorias PMSP Instituto de Previdência Municipal de São Paulo Fontes: SIGPEC (Relatórios MM Dados Administrativos), DERH/COGEP e SOF, consolidado pelo Núcleo de Planejamento e Gestão do IPREM. 12

13 Inativos Remuneração por grupos de servidores Enquadramento População Remuneração média Remuneração total Guarda Civil Metropolitano , ,82 Profissionais da Educação , ,80 Profissionais da saúde , ,97 Demais , ,95 Total , ,54 Teto do INSS: R$ 5.531,31 13

14 Inativos Remuneração por Órgão Órgão Poder Administração População Câmara Municipal de São Paulo Instituto de Previdência Municipal de São Paulo Prefeitura do Município de São Paulo Tribunal de Contas do Município Benefício Médio (R$) Folha (R$) Legislativo , ,39 Executivo Indireta , ,58 Executivo Direta , ,90 Legislativo , ,67 Total , ,54 Teto do INSS: R$ 5.531,31 14

15 Previdência Complementar Público elegível Obs: simulação realizada com valores e dados de Fonte: SIGPEC, THEMA, CMSP, TCMSP e SFMSP, consolidado pelo Núcleo de Planejamento e Gestão. 15

16 Consequências da exaustão do modelo atual Não efetivação de política adequada de remuneração dos servidores. Comprometimento crescente frente à LRF Limite Prudencial; Impossibilidade de realização de investimentos em áreas prioritárias para a sociedade, em especial: saúde, educação e segurança; Impossibilidade dos Entes Federados adotarem políticas de desenvolvimento mais robustas; O não equacionamento da dívida previdenciária afeta o grau de investimento da cidade; Impossibilidade de manter o equilíbrio financeiro e atuarial do Regime Próprio de Previdência Social RPPS. 16

17 Previdência Complementar para futuros servidores Os parágrafos 14 a 16 do Art. 40 da CF, regulamentados pela Lei Complementar n 108/01 e Lei Complementar n 109/01, autorizam a instituição do Regime de Previdência Complementar para os servidores públicos da União, Estados, Distrito Federal e Municípios mediante o estabelecimento do teto remuneratório com base no limite máximo dos benefícios do Regime Geral de Previdência Social (RGPS). A Portaria MPS n 403/08 também aponta essa alternativa como uma possibilidade para promoção do equilíbrio financeiro e atuarial dos regimes. 17

18 Previdência Complementar para futuros servidores Como funciona? Estabelece o teto, atualmente em R$ 5.531,31 do benefício do RPPS ao novo servidor; O novo servidor que ganhar acima do teto, caso opte pela adesão ao regime complementar, contribuirá ao RPPS com 11% até esse limite; Sobre a remuneração que exceder esse limite, incidirá uma contribuição a sua escolha, que será destinada à Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC); 18

19 Previdência Complementar para futuros servidores Como funciona? Como prevê a legislação, o Município arcará com a contrapartida contributiva de: 22% para o RPPS até o valor do teto; e de até 8,5%, equivalente à opção do servidor, para a EFPC sobre a parcela acima do valor do teto. 19

20 Previdência Complementar para futuros servidores Como funciona? Benefícios previdenciários: Pelo RPPS: benefício previdenciário até o valor do teto estabelecido; + Pela EFPC: equivalente ao seu saldo capitalizado no fundo complementar. 20

21 Simulação de contribuições Salário hipotético de R$ 10 mil Opções Bases de contribuição A Salário do servidor: R$ ,00 B Teto do INSS: R$ 5.531,31 C = A - B Parcela acima do teto: R$ 4.468,69 Contribuições ao RPPS B x 11% Contribuição do servidor: R$ 608,44 B x 22% Contribuição Patronal: R$ 1.216,89 Contribuições à Previdência Complementar C x 8,5% Contribuição do servidor: R$ 379,84 C x 8,5% Contribuição Patronal: R$ 379,84 Desconto mensal do Servidor Benefício máximo no RPPS* Benefício Previdência Complementar** Benefício Total de Aposentadoria Sem adesão R$ 608,44 R$ 5.531,31 R$ - R$ 5.531,31 Com adesão R$ 987,28 R$ 5.531,31 R$ R$ ,00 * Pode sofrer variações conforme legislação vigente. ** Pode sofrer variações conforme aplicações e valores contribuídos. Plano na modalidade Contribuição Definida (CD). Hoje: desconto de 11% = 1.100,00 21

22 Previdência Complementar para futuros servidores A Previdência Complementar, além de auxiliar na saúde financeira do Município por meio da redução do custo previdenciário, pode reduzir as alíquotas de contribuição do servidor. Em termos, para manutenção do nível de renda, é recomendável ao servidor optar pela alíquota mínima de 8,5% e realizar aportes sempre que possível. 22

23 Previdência Complementar para futuros servidores A minoração do custo previdenciário e outros ganhos para o Município ocorrem por alguns motivos principais: Auxilia no plano de Sustentabilidade Previdenciária do Município de São Paulo; Aumenta uma das fonte de receita para a previdência: os ganhos de mercado; Reduz a alíquota de contribuição patronal de 22% para 8,5% para as parcelas de remunerações acima do teto do INSS; Promove maior flexibilidade nas políticas de gestão de cargo, carreiras e remunerações da prefeitura; Aumenta os níveis de Governança, Controle Social e Transparência sobre a Gestão Previdenciária do Município; Incentiva a criação de programas de Educação Previdenciária para o servidor, recurso importante para o Controle Social do sistema; Auxilia o servidor a programar melhor sua aposentadoria. 23

24 Previdência Complementar para futuros servidores Já se encontra em tramitação na Câmara Municipal de São Paulo (CMSP) o Projeto de Lei n 621/2016, que: cria o regime de previdência complementar dos servidores públicos municipais; fixa o limite máximo para a concessão de aposentadorias e pensões pelo RPPS; e autoriza a criação da Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC) do Município de São Paulo, intitulada SAMPAPREV. 24

25 Previdência Complementar para futuros servidores Após aprovação do Projeto de Lei pela CMSP, há um período estimado de um ano e meio até a disponibilização do plano de previdência complementar para os novos servidores. Este período compreende o desenvolvimento do Plano de Benefícios e o Regulamento de Funcionamento na nova entidade e que serão submetidos para análise e aprovação da Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC). Somente com a autorização da PREVIC a nova entidade poderá iniciar a gestão do regime de previdência complementar dos servidores. É importante salientar que os atuais servidores poderão participar do regime complementar, mas sem a contrapartida do Município. Para estes servidores os benefícios previdenciários do RPPS não serão limitados pelo teto do INSS. 25

26 PEC n 287/2016 Leis Complementares n 108 e 109 de 2001 Modelos Previdência Complementar Alternativas Modelos* Efeitos Alternativa 1 (Proposta atual do PL n 621/2016) Instituir o RPC + Criar a EFPC Municipal + Criar e gerir o Plano Aporte inicial para custeio administrativo e benefícios de risco; Necessidade de planejar toda a estrutura de RH e Governança (conselhos, diretoria, contratação de pessoal); Despesas iniciais com registro da entidade, sede, etc; Despesas adicionais com as alterações na LC n 108 (nova governança). Alternativa 2 Instituir o RPC + Criar o Plano + Aderir a EFPC externa multipatrocinada Compartilhamento da estrutura administrativa; Necessidade de criação de regulamento do plano, avaliação e nota técnica atuariais. Alternativa 3 Instituir o RPC + Aderir ao Plano da EFPC externa multipatrocinada Transferência da gestão do Plano de Benefícios, da Política de Investimentos, da Gestão dos Ativos, etc.; Exemplo: Funpresp e SPPrevCom. Alternativa 4 Instituir o RPC + Aderir ao Plano da EAPC externa multipatrocinada Depende da aprovação da PEC n 287/2016 (Reforma da Previdência); Ampliação da concorrência no mercado. * RPC = Regime de Previdência Complementar * EFPC = Entidade Fechada de Previdência Complementar * EAPC = Entidade Aberta de Previdência Complementar 26

27 Estudo Atuarial e Simulação do Plano de Benefícios SampaPrev VESTING CONSULTORIA FINANCEIRA E ATUARIAL 27

28 Benefícios - simulação Benefício SampaPrev Funpresp RJPrev SPPrevCom Aposentadoria (normal) X X X X Aposentadoria por Invalidez X X X X Pensão por Morte do Servidor Ativo X X X X Pensão por Morte do Assistido X - - X Pecúlio por Morte do Servidor Ativo * - - X Pecúlio por Morte do Assistido X - - X Benefício Suplementar * X X X Benefício de Sobrevivência / Longevidade X X X Benefício Extraordinário - X - - Contribuição Percentual Máximo 8,50% 8,50% 8,50% 7,50% 28

29 Hipóteses adotadas Hipótese Valor Mortalidade Geral de Válidos Susep BR-EMSsb-v.2010, agravada em 38% Entrada em Invalidez Light forte, suavizada em 78% Mortalidade de Inválidos IBGE 2014 Hipótese da taxa de juros 6,00% Fator de capacidade 97,65% Projeção de Crescimento Real do Salário por Produtividade Taxa de Crescimento do Salário por Mérito (de Carreira) Hipótese de Composição familiar Tempo de previdência anterior à entrada no Ente Postergação da Aposentadoria 0% Entre 1% e 4,04%, conforme categoria e nível da carreira Homem: Cônjuge 2,1 anos mais jovem Mulher: Cônjuge 1,3 ano mais jovem Homem: 37,5% do tempo decorrido entre a idade de sua posse e 18 anos. Mulher: 31,4% do tempo decorrido entre a idade de sua posse e 18 anos. Homem: 3,9 anos Mulher: 3,1 anos 29

30 Quantidade Público elegível à Previdência Complementar Ano Total Servidores acima do teto 30

31 Quantidade Público elegível à Previdência Complementar 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Ano Servidores abaixo do teto Servidores acima do teto 31

32 Plano de Benefícios SampaPrev: hipóteses de níveis de renda Benefício Nível Longevidade 100% Pensão 100% Capital Complementar 100% Contribuição Percentual Máximo 8,5% 32

33 Viabilidade econômica da implantação da Entidade SampaPrev VESTING CONSULTORIA FINANCEIRA E ATUARIAL 33

34 Estudo Previc 34

35 Estudo Previc 35

36 Volume total de ativos, despesas e receitas administrativas em

37 Média de despesas per capita, média % de despesas sobre ativo total e média das despesas sobre receita 37

38 Média de despesas per capita, de acordo com a quantidade de participantes das entidades 38

39 Quantidade Evolução salarial em relação ao teto do RGPS 100% 80% 60% 40% 20% 0% Ano Salario abaixo do teto Salario acima do teto 39

40 Valor Receita x Despesa , , , , , , Ano Despesa Administrativa Receita Administrativa (5%) 40

41 Saldo Projetado Saldo Projetado Milhões Ano 41

42 Custo Atuarial da prefeitura (R$ milhões) Custo total da Prefeitura Cenário base Segregação Segregação + RPC Ano 42

43 Custo Atuarial de Transiçao (R$ milhões) Custo atuarial de transição 5.000, , , , ,00 0, , , , Ano Segregação Segregação + RPC Cenário A + RPC 43

44 Dúvidas e sugestões encaminhar para: ipremcomunica@prefeitura.sp.gov.br OBRIGADO! 44

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