Transição e Modernização dos Planos

Transcrição

1 Transição e Modernização dos Planos Saldamento do PSI e Aprimoramentos PSII Tatiana Cardoso e Orlando Orofino

2 Conceitos Previdenciários Previdência - Previsão/Visão antecipada - Desde o início da humanidade - Faz parte de nossa vida cotidiana Inatividade = Perda da capacidade laboral - Invalidez - Morte - Idade Todo sistema que tenha por objetivo propiciar ao indivíduo a continuação do seu acesso ao consumo, mesmo este deixando de possuir salário, chama-se de previdência.

3 SERPROS Quem somos O SERPROS Fundo Multipatrocinado é uma EFPC, multipatrocinada, sem fins lucrativos. Administra dois planos: - PSI: Plano na modalidade BD Atualmente deficitário em R$ 155 milhões - PSII: Plano na modalidade CV Atualmente BD superavitário em R$ 248 milhões Patrimônio de R$ 3,2 bilhões participantes ativos e assistidos

4 Breves comentários O Plano previdenciário deve ser bom para todas as partes: patrocinador, ativos e assistidos. Os benefícios devem estar adequados: atender as reais necessidades previdenciárias. PSI criado em 1977: cenário estimado (hipóteses) não se realizou. Ocorreram mudanças significativas na economia, massa de dados e legislação. Após a EC 20/98 => Paridade Contributiva LCs 108 e 109/01 => Equacionamento Déficit Paritário

5 PLANO SERPRO - PS-I RAZÃO DOS DÉFICITS POTENCIAIS MEDIDAS JÁ ADOTADAS ESCOLHA DO SALDAMENTO CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO REVISÃO DO REGULAMENTO PS-I

6 RAZÃO DOS DÉFICITS POTENCIAIS

7 RAZÃO DOS DÉFICITS POTENCIAIS PROBLEMA ESTRUTURAL DO PS-I NÃO HÁ CORRESPONDÊNCIA ENTRE O VALOR QUE O PARTICIPANTE ACUMULA NO PLANO E O CUSTO DO SEU BENEFÍCIO PREVIDENCIÁRIO $ ACUMULADO $ BENEFÍCIO

8 RAZÃO DOS DÉFICITS POTENCIAIS APOSENTADORIA PERÍODO CONTRIBUTIVO FASE DO BENEFÍCIO $ = $ ADESÃO AO PLANO EXTINÇÃO MONTANTE ACUMULADO CUSTO DO BENEFÍCIO

9 RAZÃO DOS DÉFICITS POTENCIAIS PROBLEMAS ESTRUTURAIS => FRAGILIDADES NO CÁLCULO DAS MÉDIAS DOS ÚLTIMOS 12 SALÁRIOS (SRB) => ACUMULOS NO FINAL DA CARREIRA NA ESTRUTURA DE PLANOS DE BENEFÍCIO DEFINIDO DE LONGO PRAZO => DESVIOS NAS ESTIMATIVAS FUTURAS

10 RAZÃO DOS DÉFICITS POTENCIAIS ACUMULOS NO FINAL DA CARREIRA EX.: PROMOÇÕES, HORAS EXTRAS NO ÚLTIMO ANO... PRODUZEM CUSTOS NÃO PREVISTOS LEVARÁ TODO ESTE CUSTO PARA A APOSENTADORIA E PARA A PENSÃO PROVOCAM DÉFICIT ECONÔMICO-ATUARIAL IMPÕEM ELEVAÇÕES DAS TAXAS DE CONTRIBUIÇÃO

11 RAZÃO DOS DÉFICITS POTENCIAIS DESVIOS NAS ESTIMATIVAS FUTURAS PRODUZEM OSCILAÇÕES DO CUSTO PREVIDENCIÁRIO PROVOCAM DESEQUILÍBRIO ECONÔMICO- ATUARIAL IMPÕEM ALTERAÇÕES DAS TAXAS DE CONTRIBUIÇÃO

12 RAZÃO DOS DÉFICITS POTENCIAIS ESTIMATIVAS FUTURAS DE LONGO PRAZO (EXEMPLOS) 20 ADESÃO 55 APOSENTADORIA - SALÁRIO DAQUI A 34/35 ANOS - BENEFÍCIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL DAQUI A 35 ANOS - ESTADO CIVIL DAQUI A 35 ANOS - NÚMERO DE FILHOS DAQUI A 35 ANOS

13 RAZÃO DOS DÉFICITS POTENCIAIS DESVIOS DAS ESTIMATIVAS FUTURAS (BAC) DESVIO 00 - Estimativas feitas em prazos longos levam a grandes desvios. - Importância do fechamento do PSI: Média de idade dos participantes aumenta => desvio diminui HORIZONTE DAS ESTIMATIVAS FUTURAS (BAC) 55

14 RAZÃO DOS DÉFICITS POTENCIAIS ACUMULOS PESSOAIS NO FINAL DA CARREIRA + DESVIOS NAS ESTIMATIVAS FUTURAS = GRANDE POTENCIAL DE DÉFICIT

15 RAZÃO DOS DÉFICITS POTENCIAIS DÉFICIT = AUMENTOS DAS TAXAS DE CONTRIBUIÇÃO DO PATROCINADOR, DOS ATIVOS E DOS ASSISTIDOS

16 MEDIDAS JÁ ADOTADAS

17 MEDIDAS JÁ ADOTADAS REALIZAÇÃO DE AJUSTES TÉCNICOS FINALIDADES ELIMINAR OS EFEITOS DAS FRAGILIDADES ESTRUTURAIS EVITAR IMEDIATA ELEVAÇÃO DAS CONTRIBUIÇÕES DIMINUIR OS RISCOS DE NOVAS ELEVAÇÕES FUTURAS

18 MEDIDAS JÁ ADOTADAS REALIZAÇÃO DE AJUSTES TÉCNICOS FECHAMENTO DO PS-I (Out 1996) PARA NOVAS ADESÕES CRIAÇÃO DO PS-II (Out 1999) PARA OS EMPREGADOS NÃO INSCRITOS NO PS-I MIGRAÇÃO PARA O PS-II (Ago 2001) OFERECIDA A TODOS OS PARTICIPANTES DO PS-I AUMENTO DAS CONTRIBUIÇÕES DO PS-I (Out 2008) EM 35% PARA PATROCINADORES E PARTICIPANTES

19 MEDIDAS JÁ ADOTADAS RESULTADOS JÁ OBTIDOS: SIGNIFICATIVA REDUÇÃO DO POTENCIAL DEFICITÁRIO: DESVIOS NAS ESTIMATIVAS FUTURAS PERÍODO DE TRANSIÇÃO PARA OS DESVIOS DE BAC MAS... O PS-I CONTINUA DEFICITÁRIO: EXIGINDO NOVOS AUMENTOS DAS CONTRIBUIÇÕES

20 MEDIDAS JÁ ADOTADAS REVISÃO DOS CRITÉRIOS DE ELEGIBILIDADE E DE CÁLCULO DOS VALORES DOS BENEFÍCIOS REABERTURA DA MIGRAÇÃO PARA O PS-II SALDAMENTO DO PS-I E OFERTA DO PS-II Melhor Custo Benefício RETIRADA DE PATROCÍNIO MERA ELEVAÇÃO DAS CONTRIBUIÇÕES

21 VANTAGENS DO SALDAMENTO

22 VANTAGENS DO SALDAMENTO RESPALDO DO ÓRGÃO FISCALIZADOR => MOVIMENTO DO MERCADO MANUTENÇÃO DOS DIREITOS DOS PARTICIPANTES ELIMINAÇÃO DAS FRAGILIDADES ESTRUTURAIS => PROTEGE O PSI DE NOVOS DÉFICITS ESTRUTURAIS NÃO INDIVIDUALIZAÇÃO DAS HIPÓTESES

23 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO

24 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO É um instituto de transição que determina a percepção futura de benefício equivalente ao direito proporcional acumulado pelo participante junto ao PS-I. Objetiva a proteção do PS-I em relação ao risco de déficits estruturais, ou seja, seu principal objetivo é evitar que o plano acumule novos e expressivos déficits provocados por fragilidades verificadas no PS-I.

25 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO DIMENSIONAMENTO DO DIREITO PROPORCIONAL ACUMULADO: 20 ADESÃO 55 APOSENTADORIA SALDAMENTO - BPA CONCEDIDO PELO PRÓPRIO PS-I - ATIVOS NÃO CONTRUBUEM DURANTE O DIFERIMENTO - MANUTENÇÃO DO MUTUALISMO ADOTADO - NÃO INDIVIDUALIZAÇÃO DAS HIPÓTESES ATUARIAIS

26 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO PÚBLICO ALVO DO SALDAMENTO TODOS OS PARTICIPANTES ATIVOS DO PS-I NÃO HÁ MUDANÇA PARA OS ATUAIS ASSISTIDOS

27 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO FORMA DE APLICAÇÃO DO SALDAMENTO UNIVERSAL NÃO SERÁ NECESSÁRIA ASSINATURA DE QUALQUER DOCUMENTO

28 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO PLANEJAMENTO DATA DE APLICAÇÃO DO SALDAMENTO: 1º DE SETEMBRO DE /11/2011 DIVULGAÇÃO PRÉVIA 16/11/2011 ENVIO AOS ÓRGÃOS COMPETENTES (MF/STN, DEST e PREVIC) ATÉ 30/05/2012 PREVISÃO DE APROVAÇÃO PELA PREVIC DE 01/06/2012 A 31/08/2012 PREVISÃO DE DIVULGAÇÃO E ADESÃO PRÉVIA AO PS-II

29 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO BENEFÍCIO PROPORCIONAL ACUMULADO (BPA) FÓRMULA BPA = FATOR DE PROPORÇÃO x SUPLEMENTAÇÃO INTEGRAL

30 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO FATOR DE PROPORÇÃO (FP) FÓRMULA FP = TO / (TO + K) T0 = TEMPO DE PREVIDÊNCIA SOCIAL ATÉ A TRANSIÇÃO K = TEMPO FALTANTE PARA A SUPLEMENTAÇÃO PLENA (EM MESES)

31 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO SUPLEMENTAÇÃO INTEGRAL (SI) FÓRMULA SI = SB RGPS + ABONO SB = SALÁRIO DE BENEFÍCIO EM 01/09/2012 RGPS = VALOR ESTIMADO DO BENEFÍCIO DO RGPS ABONO = 20% DO SB (30 ANOS DE CONTRIBUIÇÃO AO RGPS) * LIMITADO A 20% DA MÉDIA DOS ÚLTIMOS 12 TETOS DO RGPS

32 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO SALÁRIO DE BENEFÍCIO (SB) FÓRMULA SB = MÉDIA DOS 12 ÚLTIMOS SALÁRIOS DE CONTRIBUIÇÃO DE SETEMBRO/2011 A AGOSTO/2012 CORRIGIDOS PELO INPC

33 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO ESTIMATIVA DO BENEFÍCIO DO RGPS SALÁRIO DE BENEFÍCIO DO RGPS EM 01/09/2012 IDADE DO PARTICIPANTE NA DATA DA APOSENTADORIA TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO NA DATA DA APOSENTADORIA EXPECTATIVA DE SOBREVIVÊNCIA IBGE/2010 IDADE DO PARTICIPANTE NA DATA DA APOSENTADORIA

34 EXEMPLO CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO Tempo de PS-I = 18 anos Tempo de SERPRO = 18 anos Tempo de RGPS = 34 anos Idade = 52 anos Salário de Benefício = R$ 4.000,00 Benefício do RGPS = R$ 1.800,00 Sexo (Gênero) = masculino

35 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO CUMPRIMENTO DAS CARÊNCIAS: TIPO DA CARÊNCIA EXIGIDA CUMPRIDA FALTANTE Tempo de PS-I = 5 anos 18 anos - Tempo de SERPRO = 15 anos 18 anos - Tempo de RGPS = 35 anos 34 anos 1 ano = 12 meses Idade = 55 anos 52 anos 3 anos = 36 meses

36 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO FATOR DE PROPORÇÃO (FP) Fórmula FP = TO / (T0 + K) Cálculo Fator de Proporção Fator de Proporção sendo: T0 = 34 anos (408 meses) K = 3 anos (36 meses) = 408 / ( ) = 408/444 = 0,9189 ou 91,89%

37 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO SUPLEMENTAÇÃO INTEGRAL (SI) Fórmula SI = SB RGPS + Abono Suplementação Integral sendo: SB = R$ 4.000,00 RGPS = R$ 1.800,00 Abono = R$ 600,00 Cálculo Suplementação Integral = 4.000, , ,00 = 2.800,00

38 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO BENEFÍCIO PROPORCIONAL ACUMULADO: Fórmula Benefício Proporcional Acumulado BPA = Fator de Proporção x Suplementação Integral Cálculo BPA = 0,9189 x R$ 2.800,00 = R$ 2.572,97 CORREÇÃO MENSAL PELO INPC ATÉ O INÍCIO DO RECEBIMENTO

39 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO O PARTICIPANTE PODERÁ REQUERER O BPA: QUANDO CUMPRIR A CARÊNCIA FALTANTE CESSAR O VÍNCULO COM O PATROCINADOR ESTIVER APOSENTADO PELA PREVIDÊNCIA SOCIAL ANTECIPADAMENTE, A PARTIR DOS 50 ANOS DE IDADE CESSAR O VÍNCULO C/ O PATROCINADOR ESTIVER APOSENTADO PELA PREVIDÊNCIA SOCIAL O VALOR DO BPA SERÁ REDUZIDO ATUARIALMENTE

40 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO NO CASO DE INVALIDEZ OU MORTE NA FASE DO DIFERIMENTO BENEFÍCIO APURADO COM BASE NO VALOR DO RESGATE NÃO HÁ DIREITO ACUMULADO COMO NA APOSENTADORIA COBERTURA ADEQUADA PELO PS-II

41 CRITÉRIOS GERAIS DO SALDAMENTO APRIMORAMENTOS DO PS-II VISANDO RECEPCIONAR A MASSA SALDADA DO PSI TEMPO DE PLANO ANTERIOR: ÚLTIMO PERÍODO ININTERRUPTO DE CONTRIBUIÇÃO AO PS-I SERÁ ACRESCIDO AO TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO AO PLANO PARA FINS DE ELEGIBILIDADE: AUXILIO-DOENÇA APOSENTADORIA PROGRAMADA GARANTIA DE VALOR MÍNIMO (RISCOS) RESGATE

42 APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II

43 APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II OBJETIVOS PONTOS DE APRIMORAMENTO SUGERIDOS

44 OBJETIVOS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II APRIMORAMENTO DE COBERTURAS REORDENAMENTO LÓGICO DA ESTRUTURAÇÃO TRANSPOSIÇÃO DO REGULAMENTO BÁSICO TRANSPOSIÇÃO DOS DISPOSITIVOS RELACIONADOS À MIGRAÇÃO CONSTANTES DO REGULAMENTO DO PS-I

45 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 1. EFETIVAÇÃO DA INSCRIÇÃO DO PARTICIPANTE: NO PROTOCOLO DO PEDIDO DE INSCRIÇÃO ATUALMENTE CONDICIONADA À REALIZAÇÃO DA PRIMEIRA CONTRIBUIÇÃO

46 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 2. FRACIONAMENTO DO VRS: VALOR DA FRAÇÃO: R$ 248,51 (BASE MAIO/2011) SERÁ CORRIGIDO ANUALMENTE PELO INPC ATUALMENTE É PELA VARIAÇÃO SALARIAL

47 OBJETIVOS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 3. CÁLCULO DOS VALORES DOS BENEFÍCIOS DE RISCO: APROXIMAÇÃO DO RGPS BASE DA CONTRIBUIÇÃO E BENEFÍCIO: 14 VRS ATUALMENTE SOBRE O ATUAL VRS

48 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 4. CÁLCULO DOS VALORES DAS CONTRIBUIÇÕES : CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL (parcela mensal facultativa da contribuição suplementar) BASE DA CONTRIBUIÇÃO: 8 VRS ATUALMENTE SOBRE O ATUAL VRS

49 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 5. ELIMINAÇÃO DE CARÊNCIA: DE TEMPO DE VINCULAÇÃO AO PATROCINADOR A CARÊNCIA ATUAL É DE 15 ANOS

50 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 6. VALOR DA PORTABILIDADE EQUIVALENTE AO DIREITO ACUMULADO: COM BASE NO SALDO TOTAL DA CONTA INDIVIDUAL ATUALMENTE PODE SER INFERIOR (MENOS DE 15 ANOS)

51 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 7. PREVISÃO DA RENDA POR INVALIDEZ E PENSÃO POR MORTE PARA O BPD : DURANTE O PERÍODO DE DIFERIMENTO CALCULADA COM BASE NA CONTA INDIVIDUAL

52 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 8. ALTERAÇÃO DO CRITÉRIO DE CÁLCULO DO SB: MÉDIA ATUALIZADA DOS ÚLTIMOS 36 SP ATUALMENTE: MÉDIA ATUALIZADA DOS ÚLTIMOS 12 SP

53 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 9. INTRODUÇÃO DE TETO PARA O SB : BASE DE APURAÇÃO (SC) LIMITADA A 60 VRS ATUALMENTE NÃO HÁ TETO

54 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 10. ALTERAÇÃO DO TETO PARA BENEFÍCIO PROGRAMADO: EQUIVALENTE A 80 VRS EXCEDENTE PAGO EM FORMA DE PARCELA ÚNICA ATUALMENTE CORRESPONDE AO DOBRO DA MAIOR REMUNERAÇÃO PAGA PELA PATROCINADORA

55 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 11. CÁLCULO DAS PENSÕES (PARTICIPANTES ASSISTIDOS): CONSIDERANDO C. ESPONTÂNEAS E PORTABILIDADE ATUALMENTE NÃO CONSIDERA

56 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 12. REDUÇÃO DA CARÊNCIA PARA INVALIDEZ E PENSÃO: PASSARÁ A SER DE 1 (UM) ANO SERÁ DISPENSADA P/ ADESÃO NOS PRIMEIROS 30 DIAS ATUALMENTE É DE 2 (DOIS) ANOS, EM TODAS AS SITUAÇÕES

57 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 13. INTRODUÇÃO DA PARCELA À VISTA: ATÉ 25% DO SALDO DA CONTA INDIVIDUAL CONSTITUÍDO COM CONTRIBUIÇÕES PARITÁRIAS ATÉ 100% DA PARTE SEM PARIDADE A PARTIR DAS C. ESPONTÂNEAS E PORTABILIDADE

58 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 14. LIMITAÇÃO DA INSCRIÇÃO DE BENEFICIÁRIOS: AOS DEPENDENTES RECONHECIDOS PELO RGPS ATUALMENTE ACEITA QUAISQUER PESSOAS QUE VIVAM SOB A DEPENDÊNCIA ECONÔMICA DO PARTICIPANTE

59 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 15. ALTERAÇÃO DO MÉTODO DE CUSTEIO: DA PENSÃO DO PARTICIPANTE ASSISTIDO VÁLIDO PASSARÁ A SER SUPORTADA PELA CONTA INDIVIDUAL ATUALMENTE É FINANCIADA COLETIVAMENTE

60 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 16. PROPORCIONALIZAÇÃO DO PECÚLIO POR MORTE: DO PARTICIPANTE ASSISTIDO VÁLIDO ATUALMENTE É INTEGRAL, INDEPENDENTE DO TEMPO DE DURAÇÃO DO PERÍODO CONTRIBUTIVO

61 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 17. EXTINÇÃO DA GARANTIA DE VALOR MÍNIMO: PARA O AUXÍLIO-DOENÇA ATUALMENTE É DE 10% DO SRB

62 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 18. INTRODUÇÃO DA APOSENTADORIA ANTECIPADA: A PARTIR DOS 50 ANOS DE IDADE ATUALMENTE NÃO HÁ PREVISÃO DE ANTECIPAÇÃO

63 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 19. CONCESSÃO DE AUXÍLIO-DOENÇA PARA O APOSENTADO: PELO RGPS ATÉ O CUMPRIMENTO DAS CARÊNCIAS DE APOSENTADORIA

64 PROPOSTAS DO APRIMORAMENTO DO PLANO SERPRO II - PS-II 20. TEMPO DE PLANO ANTERIOR: ÚLTIMO PERÍODO ININTERRUPTO DE CONTRIBUIÇÃO AO PS-I SERÁ ACRESCIDO AO TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO AO PLANO PARA FINS DE ELEGIBILIDADE: AUXILIO-DOENÇA APOSENTADORIA PROGRAMADA GARANTIA DE VALOR MÍNIMO (RISCOS) RESGATE

65 Muito Obrigado! Tatiana Cardoso e Orlando Orofino SERPROS Fundo Multipatrocinado Rua Fernandes Guimarães 35 Botafogo/RJ SAP