Previdência Complementar cenário atual e seus próximos passos... rumo a sustentabilidade dos planos

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1 Secretaria de Políticas de Previdência Complementar Ministério da Previdência Social Previdência Complementar cenário atual e seus próximos passos... rumo a sustentabilidade dos planos V ENCONT Recife, 21 de Novembro de

2 Sumário I II III IV V Desafios na formação de uma reserva O Regime de Previdência Complementar Governança e a Supervisão Baseada em Riscos Mapeamento de Processos e o Monitoramento de Riscos Próximos Passos rumo a sustentabilidade dos planos 2

3 Sumário I II III IV V Desafios na formação de uma reserva O Regime de Previdência Complementar Governança e a Supervisão Baseada em Riscos Mapeamento de Processos e o Monitoramento de Riscos Próximos Passos rumo a sustentabilidade dos planos 3

4 O que precisamos lembrar... Com relação a formação de recursos para aposentadoria no Brasil poderíamos resumir os desafios em três: Aumento da Longevidade Custo com Saúde Queda da taxa de juros real 4

5 Aumento da Longevidade 5

6 Expectativa de vida ao nascer BRICS ( ) País Rússia 67,5 68,0 65,0 66,1 66,7 67,2 67,7 68,2 68,5 68,8 69,1 Brasil 62,5 66,3 70,1 71,6 71,8 72,1 72,5 72,8 73,1 73,5 73,8 China 67,0 69,4 71,2 72,1 72,4 72,6 72,8 73,0 73,2 73,5 73,7 Africa 56,9 61,5 54,8 51,1 51,0 51,1 51,4 51,8 52,2 52,8 53,4 Índia 55,3 58,3 61,6 63,3 63,7 64,0 64,4 64,7 65,1 65,4 65,8 Fonte: Em 32 anos, a expectativa de vida do brasileiro ao nascer cresceu 11 anos e 4 meses. 6

7 Expectativa de vida no Brasil As mulheres continuam vivendo mais do que os homens, fenômeno que tem como uma das causas a violência das cidades. Melhores Estados Posição Estado Anos 1 Santa Catarina 79,9 2 Distrito federal 79,7 3 Espírito Santo 79,5 4 São Paulo 79,2 5 Rio Grande do Sul 79,2 Piores Estados Posição Estado Anos 1 Roraima 72,8 2 Maranhão 72,8 3 Piauí 73,8 4 Rondônia 73,9 5 Alagoas 74,0 65,7 77,4 Mulheres 59,6 Homens 70, Melhores Estados Posição Estado Anos 1 Santa Catarina 73,7 2 São Paulo 72,6 3 Rio Grande do Sul 72,6 4 Distrito federal 72,5 5 Minas Gerais 72,5 Piores Estados Posição Estado Anos 1 Alagoas 64,6 2 Maranhão 65,1 3 Piauí 66,1 4 Pernambuco 66,8 5 Sergipe 66,9 Fonte: IBGE/2010 7

8 AMÉRICA LATINA: Estudo da CEPAL: 2010: 100 jovens - 36 idosos 2050: 100 jovens idosos BRASIL: O País que envelhece Em 1950, havia 2,6 milhões de idosos; Hoje, são 23,5 milhões de idosos; Em 2050, estimativa de 65 milhões de idosos. 8

9 Envelhecimento da População País de idosos: Em 1950, havia 2,6 milhões de idosos. No Brasil, hoje, são 23,5 milhões. Para 2050, estima-se o número de 65 milhões. 9

10 Distribuição da população brasileira por faixa etária Fonte: IBGE e Banco Mundial 10

11 Achatamento da Pirâmide Etária Pirâmide Populacional Brasileira 1980 Homens Mulheres Milhares > Pirâmide Populacional Brasileira 2011 Homens Mulheres Milhares > Pirâmide Populacional Brasileira 2031 Homens Mulheres > Fonte: IBGE Elaboração: SPS/MPS Milhares 11

12 Custos com Saúde 12

13 Tabela Comparativa: Inflação Acumulada: IPCA, INPC e IPG-grupo saúde (RMSP) 40,0% 36,8% 35,0% 32,3% 33,0% 30,0% 29,1% 25,0% 24,6% 25,2% 20,3% 20,0% 17,3% 18,0% 15,0% 10,0% 5,8% 6,5% 6,4% 10,7% 10,9% 13,6% 5,0% 0,0% IPCA (IBGE_SNIPC) INPC (IBGE_SNIPC) IPC-grupo saúde RMSP (Fipe) 13

14 Porque a saúde está ficando mais cara? Crescimento da população idosa será a grande influente na gestão da saúde; Aumento da obesidade e de doenças crônicas; Maior Cobertura inclusão de novos procedimentos, medicamentos e aumento do nº de segurados (taxa de cobertura de pessoas com + 60 anos corresponde a 26,3% - junho/2013). Crescimento acumulado dos custos médios estimados das operadoras a 2012 Consultas Médicas 11,85% Exames complementares 15,19% Terapias 30,36% Internações 3,31% Outros atendimentos ambulatoriais Fonte: ANS 18,58% O custo médio na faixa etária dos a partir dos 59 anos tende a triplicar nas internações, exames complementares e outros atendimentos ambulatoriais. O reajuste médio dos planos de saúde ao se completar 59 anos é de 42,98%. Fonte: ANS 14

15 Custos X Renda dos aposentados Quanto tempo os aposentados suportarão o repasse dos aumentos de custos para a contribuição assistencial? Passivo Crescimento dos custos médicos Crescimento da renda Ponto hipotético de ruptura Linha do tempo 15

16 Queda da taxa de juros real 16

17 Queda da Taxa de Juros Real Fonte: Ipeadata. 17

18 Reação dos Fundos de Pensão Evolução da Taxa de Desconto Planos BD Fonte: PREVIC Diretoria de Assuntos Atuariais, Contábeis e Econômicos - DIACE (abril 2013) 18

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20 Desafios da Previdência Complementar Com relação a formação de recursos para a aposentadoria no Brasil poderíamos resumir os desafios em três: Aumento da Longevidade Custo com Saúde Queda da taxa de juros real 20

21 Sumário I II III IV V Desafios na formação de uma reserva O Regime de Previdência Complementar Governança e a Supervisão Baseada em Riscos Mapeamento de Processos e o Monitoramento de Riscos Próximos Passos rumo a sustentabilidade dos planos 21

22 Regimes de Previdência Regime Geral Base: CF, art. 201 Regimes Próprios União Base: CF, art. 40 Previdência Complementar Base: CF, art. 202 Obrigatório Obrigatório Facultativo/Autônomo Repartição Simples Repartição Simples Capitalização Benef.: 26,03 milhões Assist.: 967 mil Partic.: 3,2 milhões Déficit: 42,3 bilhões Déficit: R$ 57,6 bilhões Equilíbrio(Superávit) Urbana: 25 Bi Superávit Patrimônio: 678,5 bi 15,38% PIB Dados: RGPS e RPPS, Previd.Complementar: dez/

23 Cenário Atual NÚMEROS DO REGIME DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR FECHADO NÚMEROS Set/2013 EFPC Patrocinadores Instituidores Planos Participantes e Assistidos 2,3 milhões 2,9 milhões 3,145 milhões* Ativos Totais 321,7 bilhões 566 bilhões 662,08 bilhões** *Dados de junho de **Dados do 2º tri/2013 Extração:

24 Rentabilidade Acumulada dos Fundos de Pensão *TMA: Taxa Máxima Atuarial INPC+6% até 2012 INPC+5,75% em 2013 Fonte: Abrapp. 24

25 Sumário I II III IV V Desafios na formação de uma reserva O Regime de Previdência Complementar Governança e a Supervisão Baseada em Riscos Mapeamento de Processos e o Monitoramento de Riscos Próximos Passos rumo a sustentabilidade dos planos 25

26 Heterogeneidade do Sistema de Previdência Complementar Públicas Multiplanos Privadas Previdência Complementar Fechada Multipatrocinadas Processo Interno Processos Terceirizados Utilizam estrutura do patrocinador 26

27 Estrutura Organizacional Mínima das EFPC Conselho Deliberativo Conselho Fiscal Diretoria Executiva 27

28 28

29 FISCALIZAÇÃO BASEADA EM REGRAS ANÁLISE DE RISCOS SUPERVISÃO BASEADA EM RISCOS SBR Verifica os riscos a que estão sujeitas os planos e as EFPC; Verifica o conhecimento, capacitação e gerenciamento dos riscos realizados pelas EFPC; Verifica conformidade às normas. 29

30 Sumário I II III IV V Desafios na formação de uma reserva O Regime de Previdência Complementar Governança e a Supervisão Baseada em Riscos Mapeamento de Processos e o Monitoramento de Riscos Próximos Passos rumo a sustentabilidade dos planos 30

31 Tópicos da Boa Gestão Governança Corporativa; Governança Corporativa Definição de Processos; Riscos Boa Gestão Definição Processos Riscos (identificados e monitorados); Controles Internos. Controles Internos 31

32 PARA QUE MAPEAR PROCESSOS? Aumentar a compreensão e transparência do negócio; Registrar o método de trabalho, os processos e sua seqüência para: Padronização entre indivíduos e grupos; e Constante conhecimento/revisão quando couber; Identificar processos críticos e agentes que necessitam de incremento (Pessoas Sistemas); Facilitar a otimização (desafio: buscar a simplificação sem perda de qualidade). Identificar riscos. 32

33 Identificando os Riscos Identificar os riscos significa compreender as origens do perigo, ou seja, é preciso conhecer os eventos, internos e externos, que podem comprometer os objetivos estratégicos da Entidade. O grande desafio das EFPC s está em identificar essas origens, uma vez que cada Entidade possui suas particularidades. O risco é inerente a praticamente todos os processos da Entidade, por esse motivo a sua identificação e monitoramento devem ser contínuos. 33

34 Controle dos Riscos Os controles serão aplicados sob os processos de trabalho e devem ser específicos para cada Entidade e para cada plano de benefícios atentar para as particularidades da EFPC e do plano. Após a identificação dos riscos será possível estabelecer quais as ações e os controles mais eficazes para minimizá-los. 34

35 Monitoramento dos Riscos O processo de monitoramento dos riscos deve ser contínuo, assegurando de forma eficiente a diminuição da incerteza em relação a eventos futuros. O monitoramento continuo possibilita identificar se os controles estão adequados e efetivos, se os objetivos estão sendo cumpridos e se as eventuais falhas estão sendo prontamente identificadas e corrigidas. 35

36 Legislação A Resolução CGPC 13 determina que: Art. 1 - As entidades fechadas de previdência complementar - EFPC devem adotar princípios, regras e práticas de governança, gestão e controles internos adequados ao porte, complexidade e riscos inerentes aos planos de benefícios por elas operados, de modo a assegurar o pleno cumprimento de seus objetivos. (grifo nosso) 36

37 Heterogeneidade do Sistema de Previdência Complementar Públicas Multiplanos Privadas Previdência Complementar Fechada Multipatrocinadas Processo Interno Processos Terceirizados Utilizam estrutura do patrocinador 37

38 Sumário I II III IV V Desafios na formação de uma reserva O Regime de Previdência Complementar Governança e a Supervisão Baseada em Riscos Mapeamento de Processos e o Monitoramento de Riscos Próximos Passos rumo a sustentabilidade dos planos 38

39 PARTICIPANTES: ACOMPANHAR A GESTÃO E REVISITAR A MODELAGEM DE SEU PLANO... 39

40 Simulação I Ajuste nas contribuições Tempo de Contribuição * Benefício mensal dos 60 aos Contribuição Mensal* Valor 85 anos (**37 = 62 aos 85) Acumulado* 6% aa 4,5% aa 6% aa 4,5% aa 10 anos* R$ 1 mil R$ 1.079,73 R$ ,45 R$ 1.031,09 R$ 894,78 20 anos* R$ 1 mil R$ 1.180,34 R$ ,66 R$ 2.877,62 R$ 2.497,19 30 anos* R$ 1 mil R$ 1.304,46 R$ ,07 R$ 6.184,46 R$ 5.366,87 35 anos R$ 1 mil R$ 1.378,03 35 anos 40,7 anos R$ 1 mil R$ 1 mil 37 anos ** R$ 1 mil R$ 1.408,83 R$ ,06 R$ ,06 R$ ,16 R$ 8.759,60 R$ 7.564,76 R$ 8.759,60 R$ 8.852,04 R$ ,51 R$ 9.099,20 *Fonte: O Estado de S. Paulo de 5 de janeiro de

41 Simulação II Partindo do benefício de... Tempo de contribuição: 35 anos; Tempo de recebimento do benefício: 25 anos (dos 60 aos 85 anos). Valor do Benefício Valor de Contribuição Valor Acumulado 6% aa 4,5% aa 6% aa 4,5% aa R$ 750,00 R$ 85,62 R$ 135,96 R$ ,80 R$ ,49 R$ 1.500,00 R$ 171,24 R$ 271,92 R$ ,60 R$ ,98 R$ 3.000,00 R$ 342,48 R$ 543,84 R$ ,21 R$ ,97 R$ 4.500,00 R$ 513,72 R$ 815,77 R$ ,81 R$ ,95 R$ 6.000,00 R$ 684,96 R$ 1.087,69 R$ ,41 R$ ,94 41

42 ENTIDADES 42

43 EQUILÍBRIO Da estrutura organizacional; Do Estatuto; Do Regulamento. Processos de trabalhos GOVERNANÇA Gestão da EFPC Cadastro Atualizado; Proativos na modelagem do plano; Aderência da Gestão ao regulamento do plano; Processos Mapeados e Riscos Monitorados; Comitê de Investimentos e Gestores com profundo conhecimento do Passivo; Gestão da EFPC Ativismo na Gestão dos Investimentos; Ferramentas de Acompanhamento e Controle dos Investimentos; Gestão Profissional Interna ou Terceirizada; Contínua Educação Financeira e Previdenciária. 43

44 Não perder de vista que a prova é de resistência e não de velocidade, ou seja, o que vale é a rentabilidade no longo prazo. 44

45 GOVERNO 45

46 2013 APOIO TÉCNICO AO STF NA DEFINIÇÃO DA COMPETÊNCIA DA JUSTIÇA COMUM PARA CASOS AFETOS A PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR; AJUSTE NAS TAXAS DE DESCONTO DO PASSIVO ATUARIAL (GRADATIVA); NOVA REGRA DE RETIRADA DE PATROCÍNIO; 46

47 2013 FLEXIBILIZAÇÃO NA RES. CMN CERTIFICAÇÃO; FLEXIBILIZAÇÃO NO PRAZO PARA EQUACIONAMENTO DE DÉFICITS (AJUSTE NO ART. 28 DA RES.26, DE 2008); PESQUISA COM EMPRESAS, SINDICATOS E ASSOCIAÇÕES DE CLASSE APRESENTAÇÃO DIA 26/11 EM SP. 47

48 No sentido de aumentar a cobertura da previdência complementar... Enfrentar os obstáculos! 48

49 Obstáculos à adesão de novos participantes a planos de previdência 1. Consumo Cultura Demanda reprimida Caminho para o crescimento econômico 49

50 2. Grau de endividamento das famílias Fonte: BCB - Depec 50

51 3. Falta de informação financeira e previdenciária Quem precisa? Todos! 4. Opção por Planos Abertos ou Fechados. 51

52 Implementar o PrevFederação Déficit Atuarial do RPPS: R$ 3,7 trilhões Poupança do RPPS (Estados + Municípios): R$ 112,9 bilhões Poupança do RPPS corresponde à 3,05% do Reserva Necessária. PrevFederação: - Reduzir a despesa pública; - Aumentar a cobertura previdenciária; - Aumentar a poupança interna. 52

53 Considerando os três poderes da União, Estados e Capitais, o Brasil possui servidores, dos quais recebem acima do teto do RGPS * Fonte: MPS/RPPS (quantidade de servidores) e percentuais extraídos da Pesquisa de Orçamento Familiar (POF)

54 Próximos Passos - Fomento Ajustes nas regras tributárias; Tratamento tributário alternativo para planos instituídos e patrocinados Tal qual VGBL; Demanda: Postergação da Opção pelas tabelas tributárias. Tabela Única Ex: Regressiva com ajuste na declaração anual. Educação Financeira e Previdenciária Ampla campanha institucional. 54

55 Agradeço o honroso convite e a atenção de todos! José Edson da Cunha Júnior jose.cjunior@previdencia.gov.br (61) /