DIREITO TRIBUTÁRIO PÓS

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1 Pós em Direito CONTEÚDO PROGRAMÁTICO DIREITO TRIBUTÁRIO

2 INFORMAÇÕES BÁSICAS ÁREA: Direito Tributário COORDENADORES: Eduardo Sabbag INÍCIO MÓDULO I: 02/03/2018 INÍCIO MÓDULO II: 31/08/2018 DIAS DA SEMANA E HORÁRIOS (01 VEZ POR MÊS): Sexta-feira 13:00 às 22:45 e Sábado 08:00 às 18:30 ENDEREÇO: Rua Bela Cintra, 952, Consolação - SP

3 coordenador EDUARDO SABBAG Eduardo Sabbag é Advogado, Doutor em Direito Tributário e Língua Portuguesa pela PUC/SP. Mestre em Direito Público e Evolução Social pela UNESA/RJ. Professor no CERS, Coordenador e Professor do Curso de Pós-Graduação em Direito Tributário Estácio/CERS e da Faculdade Baiana de Direito. Professor Universitário no Mackenzie/ SP. Autor de várias obras jurídicas, incluindo o Manual de Direito Tributário. Uma lenda docente nacional, possui mais de 1 milhão de seguidores nas redes sociais.

4 INFORMAÇÕES ESTRUTURA PEDAGÓGICA BÁSICAS A Pós-Graduação do CERS terá a seguinte estrutura pedagógica: I MÓDULO 1: carga horária de 132 horas mais 20 horas de atividades extraclasse; II MÓDULO 2: carga horária de 132 horas mais 20 horas de atividades extraclasse; III MÓDULO METODOLOGIA CIENTÍFICA: carga horária de 60 horas; CARGA HORÁRIA TOTAL DO CURSO: 364 horas

5 DOCUMENTOS PARA MATRÍCULA Para se matricular, o candidato deve comparecer ao Núcleo de Pós Graduação, preencherá ficha de matrícula e apresentar os seguintes documentos: I Cópia do Diploma de Graduação ou Declaração de Conclusão de Curso de graduação, expedida pela Instituição de Ensino de origem; II Cópia do Histórico da Graduação; III Cópia da Cédula de Identidade; IV Cópia de Inscrição no Cadastro de Pessoa Física (CPF); V Cópia do Comprovante de residência. VI Documentação específica exigida no caso de alunos estrangeiros;

6 MÓDULO 132 HORAS SISTEMA CONSTITUCIONAL TRIBUTÁRIO E IMPOSTOS EM ESPÉCIE LIMITAÇÕES CONSTITUCIONAIS AO PODER DE TRIBUTAR (PRINCÍPIOS E IMUNIDADES TRIBUTÁRIAS) CARGA HORÁRIA 18h Noção de Princípio. Princípios Constitucionais Gerais. Princípio: da Capacidade Contributiva, da Estrita Legalidade, da Irretroatividade, da Anterioridade, da Igualdade Tributário, do Não-Confisco. Rígida Discriminação das Competências.Paralelo entre Imunidade e Isenção Tributária. Imunidade: Tributária, Recíproca, dos Templos de Qualquer Culto, dos Partidos Políticos, dos Sindicatos dos Trabalhadores e das Instituições Educacionais e Assistenciais sem fins lucrativos, dos Livros, dos Jornais, dos Periódicos e do papel destinado à sua impressão, dos fonogramas e videofonogramas musicais. COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA E SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL CARGA HORÁRIA 24 horas Conceito. Características: Privatividade, Indelegabilidade, Incaducabilidade, Inalterabilidade; Irrenunciabilidade e Facultatividade. Extrafiscalidade, Bis in idem e Bitributação. Distinção entre Competência Tributaria e Capacidade Tributaria Ativa. Parafiscalidade e Capacidade Ativa Auxiliar. Definição de Tributo no Código Tributário Nacional. Conceitos doutrinários de Tributos. Espécies de Tributos perante a Constituição Federal: Imposto, Taxa, Contribuição de Melhoria, Empréstimo Compulsório. Classificações dos tributos perante a doutrina e a jurisprudência. CONTRIBUIÇÕES: PIS E COFINS CARGA HORÁRIA 24 horas PIS e COFINS (detalhamento das contribuições) IMPOSTOS EM ESPÉCIE I CARGA HORÁRIA 24 horas Detalhamento dos impostos em espécie (IPTU, IPVA e ITR; ITBI e ITCMD; II e IE; IOF): alíquota, base de cálculo, sujeito passivo, sujeito ativo, fato gerador. IMPOSTOS EM ESPÉCIE II CARGA HORÁRIA 24 horas Detalhamento dos impostos em espécie (ISS; ICMS; IPI): alíquota, base de cálculo, sujeito passivo, sujeito ativo, fato gerador. Análise do Princípio da não cumulatividade tributária no ICMS e no IPI. IMPOSTOS EM ESPÉCIE III CARGA HORÁRIA 18 horas Detalhamento dos impostos em espécie (Imposto de Renda: IRPF, IRPJ): alíquota, base de cálculo, sujeito passivo, sujeito ativo, fato gerador. Análise do Simples Nacional.

7 MÓDULO 132 HORAS LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA, PROCESSO TRIBUTÁRIO, CONTABILIDADE E PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIOS FENÔMENO DA INCIDÊNCIA E OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA; CRÉDITO TRIBUTÁRIO (NOÇÕES) CARGA HORÁRIA 18 horas Obrigação Principal e Obrigação Acessória. Sujeito Ativo e Sujeito Passivo. Capacidade Tributaria Passiva. Responsabilidade Tributária. Substituição Tributária. DECADÊNCIA TRIBUTÁRIA; SUSPENSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO; PRESCRIÇÃO CARGA HORÁRIA 24 horas Decadência. Prescrição. Causas de Suspensão do Crédito Tributário (art. 151, CTN). CRÉDITO TRIBUTÁRIO: EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO; EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO CARGA HORÁRIA 24 horas Conceito e Natureza Jurídica. Constituição do Crédito Tributário. Lançamento Tributário: ato ou procedimento administrativo. As Modalidades de Lançamento Tributário (aspectos jurídico-contábeis). Formas de Alteração do Lançamento Tributário. Diferença entre Lançamento Tributário e Auto de Infração e Imposição de Multa. Causas de Suspensão do Crédito Tributário: Moratória, Parcelamento, depósito do Montante Integral, Impugnações Administrativas, Liminares e Tutela Antecipada. Causas de Extinção do Crédito Tributário: Pagamento, Compensação, Transação, Remissão, Conversão do Depósito em Renda, Consignação em Pagamento, Decisão Administrativa Definitiva, Decisão Judicial Transitada em Julgado, Dação em Pagamento, Pagamento Antecipado e Homologação, Prescrição e Decadência. Causas de Exclusão do Crédito Tributário: Isenção e Anistia. Garantias e Privilégios do Crédito Tributário. Aspectos relevantes da LC 118/2005. PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO I CARGA HORÁRIA 24 horas Processo judicial tributário: detalhamento das ações judiciais antiexacionais: Ações Ordinárias (Declaratória e Anulatória); Repetição de indébito; Consignação em Pagamento; Mandado de Segurança. PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO II CARGA HORÁRIA 24 horas Ações Interpostas pelo Fisco. Medida Cautelar Fiscal. Execução Fiscal. Ações Interpostas pelo Contribuinte. Ação: Declaratória em Matéria Tributária, Anulatória, de Repetição de Indébito e a Compensação, Consignação em Pagamento. Liminares e Tutela Antecipada. Embargos do Devedor. Exceção de Pré-Executividade (o novo CPC). PROCESSO ADMINISTRATIVO: Noções de Processo Administrativo Tributário. Lançamento Tributário x Auto de Infração e Imposição de Multa. Defesas e Recursos. Processo Administrativo: Municipal, Estadual e Federal. As Instâncias Administrativas Municipais, Estaduais e Federais e seus procedimentos. Processo Administrativo Federal dos Impostos. Processo Administrativo Federal das Contribuições Sociais. DIREITO PENAL TRIBUTÁRIO (NOÇÕES): Infrações Tributárias e Multas Tributárias. Penalidades Criminais e Penalidades Administrativas. Evasão e Elisão Fiscal. Crimes contra o Sistema Financeiro Nacional. CONTABILIDADE GERAL E TRIBUTÁRIA; PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO CARGA HORÁRIA 18 horas CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA: Constituição de Empresa: Aspectos Tributários e Contabilização. Escrituração Fiscal e Contabilização dos Tributos Indiretos:

8 MÓDULO 132 HORAS LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA, PROCESSO TRIBUTÁRIO, CONTABILIDADE E PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIOS ISS, ICMS e IPI. Escrituração Fiscal e Contabilização do IRPJ e CSLL. Escrituração Fiscal e Contabilização do PIS e COFINS. Escrituração Fiscal dos Tributos Previdenciários. Critérios Fiscais e Contábeis para Avaliação dos Estoques. Reavaliação de Ativos: Aspectos contábeis e fiscais. Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR). Aspectos Contábeis, Fiscais e Legais das Reestruturações Societárias: Incorporação, Fusão e Cisão de Empresas. Distribuição Disfarçada de Lucros. PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO: Conceito. Fundamentação Jurídica. Classificação. Modos de Atuação. O Negócio Indireto e a Fraude. A Norma Geral Antielisiva. Aspectos Societários do Planejamento Tributário. Reflexos Contábeis do Planejamento Tributário.

9 MÓDULO 60 HORAS METODOLOGIA CIENTÍFICA METODOLOGIA CIENTÍFICA Conhecimento científico x senso comum. Monografia: conceito, diferença da dissertação e tese. Artigo científico. Tema e problema de pesquisa. Plano de pesquisa: importância e elaboração. Elementos pré-textuais, textuais e póstextuais. As fontes de pesquisa Linguagem científica. Citação: importância, objetivos, classificação, apresentação gráfica, sistemas. Referências. Introdução e conclusão.

10 Rua Bela Cintra, 952 (11)

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