SUMÁRIO. Capítulo 1. Introdução ao estudo do Direito Tributário, 21

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1 SUMÁRIO Capítulo 1. Introdução ao estudo do Direito Tributário, NOÇÕES INAUGURAIS, ESPÉCIES DE RECEITAS FINANCEIRAS, A IMPORTÂNCIA DAS RECEITAS TRIBUTÁRIAS, A RELAÇÃO TRIBUTÁRIA COMO RAMO DO DIREITO PÚBLICO, INTERAÇÃO E AUTONOMIA COM OS DEMAIS RAMOS JURÍDICOS, SÍNTESE CONCLUSIVA, 30 QUESTÕES, 30 Capítulo 2. Conceito e Características do Tributo, O CONCEITO LEGAL DE TRIBUTO, CARACTERÍSTICAS DO CONCEITO LEGAL DE TRIBUTO, Tributo como Prestação Pecuniária, Tributo como Prestação Compulsória e instituída em lei, Tributo não constitui sanção por ato ilícito, Tributo cobrado mediante atividade administrativa plenamente vinculada, 42 Rafael Novais 9 Descomp Dir Tributario 2ed MIOLO.indb 9 02/05/ :18:49

2 2.3. SÍNTESE CONCLUSIVA, 43 QUESTÕES, 44 Capítulo 3. Finalidades & Natureza Jurídica dos Tributos, FINALIDADES TRIBUTÁRIAS, Finalidade Fiscal, Finalidade Extrafiscal, Finalidade Parafiscal, A NATUREZA JURÍDICA DOS TRIBUTOS, SÍNTESE CONCLUSIVA, 53 QUESTÕES, 54 Capítulo 4. Estudo das Espécies Tributárias, NOÇÕES GERAIS, IMPOSTOS, Fato Gerador, Base de Cálculo e Contribuintes, Competência para instituição, Impostos Federais, Impostos Estaduais, Impostos Municipais, Impostos do Distrito Federal, Impostos no Território Federal, Organograma das Competências dos Impostos, TAXAS, Fato Gerador, Taxa de Polícia, Taxa de Serviços Públicos, Organograma dos Fatos Geradores das Taxas, Base de Cálculo e Contribuintes, Competência para instituição, Editora Armador Coleção Descomplicando: Direito Tributário Descomp Dir Tributario 2ed MIOLO.indb 10 02/05/ :18:49

3 4.4. CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA, Fato Gerador e Competência para instituição, Base de Cálculo & Limites na Cobrança, Requisitos Específicos & Contribuintes, EMPRÉSTIMOS COMPULSÓRIOS, Competência & Natureza Jurídica, Forma de Instituição, Fato Gerador, Base de Cálculo & Contribuintes, Especificidades dos Empréstimos Compulsórios, Destino da Arrecadação, Regras de Anterioridades, Prazo e forma de devolução, CONTRIBUIÇÕES ESPECIAIS, Competência & Natureza Jurídica, Contribuições Sociais, Contribuições Sociais da Seguridade Social, Contribuições Sociais da Seguridade Social Residuais, Contribuições Sociais Genéricas, Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico CIDE, Contribuições Corporativas, Contribuição para o Custeio do Serviço de Iluminação Pública COSIP, CLASSIFICAÇÕES DOS TRIBUTOS, Vinculados e Não Vinculados, Arrecadação Vinculada e Não Vinculada, Finalidade: Fiscal, Extrafiscal e Parafiscal, Competência: privativa, comum, cumulativas e residuais, Tributos Diretos e Indiretos, Reais e Pessoais, Seletivos, Proporcionais e Progressivos, SÍNTESE CONCLUSIVA, 104 QUESTÕES, 106 Rafael Novais 11 Descomp Dir Tributario 2ed MIOLO.indb 11 02/05/ :18:49

4 Capítulo 5. Princípios Constitucionais Tributários, ASPECTOS INICIAIS, PRINCÍPIO DA LEGALIDADE, Características, Exceções à legalidade, Organograma da legalidade, PRINCÍPIO DA ISONOMIA, Características, Aplicação na Capacidade Contributiva, PRINCÍPIO DA SEGURANÇA JURÍDICA, Características, Irretroatividade, Anterioridade Anual, Anterioridade Nonagesimal, Aplicação das Anterioridades, Organograma da Segurança Jurídica, PRINCÍPIO DA VEDAÇÃO AO CONFISCO, Características, Perspectivas Estática e Dinâmica da Tributação, PRINCÍPIO DA LIBERDADE DE TRÁFEGO, Fundamentação, Natureza Jurídica do Pedágio, PRINCÍPIO DA TRANSPARÊNCIA, PRINCÍPIOS OPONÍVEIS À UNIÃO, Características, Unidade Geográfica, Uniformidade na tributação da renda, Proibição de isenções heterônomas, PRINCÍPIO DA NÃO DISCRIMINAÇÃO DE PROCEDÊNCIA OU DESTINO, SÍNTESE CONCLUSIVA, 144 QUESTÕES, Editora Armador Coleção Descomplicando: Direito Tributário Descomp Dir Tributario 2ed MIOLO.indb 12 02/05/ :18:49

5 Capítulo 6. Imunidades Tributárias, CONSIDERAÇÕES INICIAIS E CONCEITO, DISTINÇÃO ENTRE IMUNIDADE E OUTROS BENEFÍCIOS FISCAIS, Imunidade e Isenção, Imunidade e Alíquota Zero, Imunidade, Redução da Base de Cálculo e Crédito Presumido, Imunidade e o cumprimento de obrigações acessórias, CLASSIFICAÇÕES DAS IMUNIDADES TRIBUTÁRIAS, IMUNIDADES GENÉRICAS DOS IMPOSTOS, Imunidade Recíproca, Imunidade Religiosa, Imunidade de Instituições, Imunidade Cultural, Imunidade Musical Nacional, IMUNIDADES ESPALHADAS NA CONSTITUIÇÃO, SÍNTESE CONCLUSIVA, 178 QUESTÕES, 179 Capítulo 7. Impostos em Espécie, PARÂMETROS GERAIS, IMPOSTOS FEDERAIS, Imposto de Importação, Competência e fato gerador, Contribuinte, Base de Cálculo, Alíquotas e lançamento, Imposto de Exportação, Competência e fato gerador, Contribuinte, Base de Cálculo, Alíquotas e lançamento, Imposto sobre Renda e Proventos de Qualquer Natureza, Competência e fato gerador, 190 Rafael Novais 13 Descomp Dir Tributario 2ed MIOLO.indb 13 02/05/ :18:49

6 Contribuinte, Base de Cálculo, Alíquotas e Lançamento, Imposto sobre Produtos Industrializados, Competência e fato gerador, Contribuinte, Base de Cálculo, Alíquota e lançamento, Imposto sobre Operações Financeiras, Competência e fato gerador, Contribuinte, Base de Cálculo, Alíquotas e Lançamento, Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural, Competência e fato gerador, Contribuinte, Base de Cálculo, alíquotas e lançamento, Imposto sobre Grandes Fortunas, IMPOSTOS ESTADUAIS, Imposto sobre a Transmissão Causa Mortis e Doação, Competência e fato gerador, Contribuinte, Base de Cálculo, Alíquotas e Lançamento, Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação, Competência e fato gerador, Contribuinte, Base de Cálculo, Alíquotas e lançamento, Organograma das Alíquotas do ICMS, Especificidades do ICMS, Imposto sobre a Propriedade de Veículo Automotor, Competência e fato gerador, Contribuinte, Base de Cálculo, Alíquotas e Lançamento, IMPOSTOS MUNICIPAIS, Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana, Competência e fato gerador, Contribuinte, Base de Cálculo, Alíquota e Lançamento, Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis, Competência e fato gerador, Editora Armador Coleção Descomplicando: Direito Tributário Descomp Dir Tributario 2ed MIOLO.indb 14 02/05/ :18:49

7 Contribuinte, Base de Cálculo, Alíquotas e Lançamento, Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza, Competência e fato gerador, Contribuinte, Base de Cálculo, Alíquotas e Lançamento, SÍNTESE CONCLUSIVA, 235 QUESTÕES, 241 Capítulo 8. Legislação Tributária, FONTES DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA, Disposições Gerais, Leis, Tratados e Convenções Internacionais, Decretos, Normas Complementares, VIGÊNCIA DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA, No Espaço, No Tempo, APLICAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA, Irretroatividade, Exceções, INTERPRETAÇÃO E INTEGRAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA, Regras de Integração, Regras de Interpretação, SÍNTESE CONCLUSIVA, 263 QUESTÕES, 265 Capítulo 9. Obrigações Tributárias e o Fato Gerador, SURGIMENTO DAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS, OBRIGAÇÃO PRINCIPAL, 270 Rafael Novais 15 Descomp Dir Tributario 2ed MIOLO.indb 15 02/05/ :18:49

8 9.3. OBRIGAÇÃO ACESSÓRIA, OCORRÊNCIA E INTERPRETAÇÃO DO FATO GERADOR, NORMA ANTIELISÃO FISCAL, SÍNTESE CONCLUSIVA, 279 QUESTÕES, 280 Capítulo 10. Sujeitos da Relação Tributária, SUJEITO ATIVO, Competência versus Capacidade Tributária Ativa, Desmembramento, SUJEITO PASSIVO, Contribuinte e Responsável, Convenções particulares, Solidariedade e seus efeitos, Capacidade Tributária Passiva, DOMICÍLIO TRIBUTÁRIO, Regra e espécies subsidiárias, Aplicação na recusa da Administração Fiscal, SÍNTESE CONCLUSIVA, 300 QUESTÕES, 302 Capítulo 11. Responsabilidade Tributária, ESPÉCIES DE RESPONSABILIDADE, RESPONSABILIDADE POR SUCESSÃO, Aquisição de Bens Imóveis, Aquisição de Bens Móveis, Causa Mortis, Empresarial, Fusão, Transformação, Incorporação e Cisão, Editora Armador Coleção Descomplicando: Direito Tributário Descomp Dir Tributario 2ed MIOLO.indb 16 02/05/ :18:49

9 Extinção e exploração por sócio remanescente e Espólio, Aquisição de estabelecimento ou fundo de comércio, RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS, Atuação regular do terceiro, Atuação excessiva ou infracional do responsável, RESPONSABILIDADE POR INFRAÇÕES, Modalidade Objetiva, Responsabilidade Pessoal nas infrações, Denúncia Espontânea, ORGANOGRAMA DOS SUJEITOS DA RELAÇÃO TRIBUTÁRIA NO CTN, SÍNTESE CONCLUSIVA, 337 QUESTÕES, 339 Capítulo 12. Crédito Tributário, CONSTITUIÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO PELO LANÇAMENTO, Conceito e características do lançamento tributário, Legislação aplicável ao lançamento e Taxa de Câmbio, Alteração e modificação do lançamento, MODALIDADES DE LANÇAMENTO, Lançamento de Ofício, Lançamento por Declaração e Arbitramento, Lançamento por Homologação, ORGANOGRAMA DAS MODALIDADES DE LANÇAMENTO, SÍNTESE CONCLUSIVA, 361 QUESTÕES, 362 Rafael Novais 17 Descomp Dir Tributario 2ed MIOLO.indb 17 02/05/ :18:49

10 Capítulo 13. Suspensão do Crédito Tributário, CARACTERÍSTICAS GERAIS, ESPÉCIES, Moratória, Depósito do Montante Integral, Reclamações e Recursos Administrativos, Liminar em Mandado de Segurança, Liminar ou Tutela Antecipada em outras ações, Parcelamento, ORGANOGRAMA, SÍNTESE CONCLUSIVA, 383 QUESTÕES, 382 Capítulo 14. Extinção do Crédito Tributário, CARACTERÍSTICAS GERAIS, ESPÉCIES, Pagamento, Cumulatividade da penalidade e ausência de presunções, Local e Prazo do pagamento, Encargos no pagamento, Meios de Pagamento, Imputação ao Pagamento, Consignação em Pagamento, Repetição do Indébito Tributário, Compensação, Transação, Remissão, Decadência, Disposições ordinárias, Disposições aplicáveis ao lançamento por homologação, Editora Armador Coleção Descomplicando: Direito Tributário Descomp Dir Tributario 2ed MIOLO.indb 18 02/05/ :18:49

11 Prescrição, Conversão do depósito em renda, Pagamento antecipado e homologação do lançamento, Consignação em Pagamento, Decisão administrativa, Decisão judicial, Dação em pagamento de bens imóveis, SÍNTESE CONCLUSIVA, 423 QUESTÕES, 425 Capítulo 15. Exclusão do Crédito Tributário, CARACTERÍSTICAS GERAIS, ESPÉCIES, Isenção, Anistia, SÍNTESE CONCLUSIVA, 437 QUESTÕES, 438 Capítulo 16. Garantias e Preferências do Crédito Tributário, GARANTIAS, PREFERÊNCIAS, SÍNTESE CONCLUSIVA, 452 QUESTÕES, 454 Capítulo 17. Administração e Repartição de Receitas Tributárias, FISCALIZAÇÃO, DÍVIDA ATIVA, 465 Rafael Novais 19 Descomp Dir Tributario 2ed MIOLO.indb 19 02/05/ :18:49

12 17.3. CERTIDÕES, REPARTIÇÃO DE RECEITAS TRIBUTÁRIAS NA CONSTI- TUIÇÃO, SÍNTESE CONCLUSIVA, 476 QUESTÕES, 481 Bibliografia, Editora Armador Coleção Descomplicando: Direito Tributário Descomp Dir Tributario 2ed MIOLO.indb 20 02/05/ :18:49