Sumário PARTE 1 TEORIA DIREITO MATERIAL CAPÍTULO 1 TRIBUTO. CONCEITO E ESPÉCIES CAPÍTULO 2 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA... 19

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1 Sumário PARTE 1 TEORIA DIREITO MATERIAL CAPÍTULO 1 TRIBUTO. CONCEITO E ESPÉCIES CAPÍTULO 2 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA Repartição das receitas tributárias Exercício da competência tributária CAPÍTULO 3 PRINCÍPIOS DO DIREITO TRIBUTÁRIO Princípio da legalidade Atenuação do princípio da legalidade Princípio da isonomia Princípio da irretroatividade Princípio da anterioridade Princípio do não confisco Princípio da liberdade de tráfego Princípio da uniformidade geográfica Princípio da capacidade contributiva Princípio da proibição das Isenções heterônomas Princípio da não discriminação quanto à procedência ou destino CAPÍTULO 4 IMUNIDADES Imunidades recíprocas Imunidades recíprocas e os impostos indiretos Imunidade dos Templos de Qualquer Culto Imunidade subjetiva Imunidade objetiva Imunidade dos CD s e DVD s CAPÍTULO 5 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA Leis... 37

2 8 OAB (1ª e 2ª fases) DIREITO TRIBUTÁRIO Josiane Minardi Lei ordinária Lei complementar Tratados e convenções internacionais Decreto legislativo Decreto Normas complementares CAPÍTULO 6 INTERPRETAÇÃO E INTEGRAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA Interpretação da legislação tributária CAPÍTULO 7 OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA Sujeito ativo Sujeito passivo CAPÍTULO 8 RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA Denúncia espontânea art. 138 do CTN CAPÍTULO 9 CRÉDITO TRIBUTÁRIO Crédito tributário e decadência Decadência e o artigo 173, II, do CTN Prescrição CAPÍTULO 10 CRÉDITO TRIBUTÁRIO E CAUSAS DE SUSPENSÃO Considerações iniciais Moratória arts. 152 a 155 do CTN O depósito do seu montante integral art. 151, II, do CTN As reclamações e os recursos, nos termos das leis reguladoras do processo tributário administrativo art. 151, III, do CTN A concessão de medida liminar em mandado de segurança A Concessão de medida liminar ou de tutela antecipada em outras espécies de ação judicial Parcelamento CAPÍTULO 11 EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO ART. 156 DO CTN CAPÍTULO 12 EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO ART. 175 DO CTN Isenção Anistia... 63

3 SUMÁRIO 9 CAPÍTULO 13 GARANTIAS E PRIVILÉGIOS DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO Garantias do crédito tributário Da presunção de fraude à execução fiscal Privilégios do crédito tributário arts. 186 a 193 do CTN CAPÍTULO 14 ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA Fiscalização arts. 194 a 200 do CTN Dívida ativa arts. 201 a 204 do CTN CAPÍTULO 15 ESPÉCIES TRIBUTÁRIAS Taxas. Previsão art. 145, II, da CF e arts. 77 a 79 do CTN Contribuição de melhoria art. 145, III, da CF, arts. 81 E 82 do CTN e DL nº 195/ Empréstimo compulsório art. 148 da CF Contribuições Contribuições sociais Arts. 149 e 195 da CF. Elas têm como finalidade custear a seguridade social (Assistência, Saúde e Previdência) Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico (CIDEs) Contribuições de interesse de categoria profissional ou econômica Contribuições para o Custeio do Serviço da Iluminação Pública (COSIP) CAPÍTULO 16 IMPOSTOS FEDERAIS Imposto sobre Importação de Produtos Estrangeiros II Imposto sobre Exportação de Produtos Nacionais IE Imposto sobre Renda e Proventos de Qualquer Natureza IR Imposto sobre Produtos Industrializados IPI Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguros IOF Imposto sobre Propriedade Territorial Rural ITR Imposto sobre Grandes Fortunas IGF Imposto Residual Imposto Extraordinário de Guerra IEG CAPÍTULO 17 IMPOSTOS ESTADUAIS Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação de Quaisquer Bens ou Direitos ITCMD Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação ICMS Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores IPVA... 83

4 10 OAB (1ª e 2ª fases) DIREITO TRIBUTÁRIO Josiane Minardi CAPÍTULO 18 IMPOSTOS MUNICIPAIS Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana IPTU Imposto sobre Transmissão inter vivos de Bens Imóveis e direitos a eles relativos ITBI Imunidades específicas Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza ISS ou ISSQN PARTE 2 TEORIA PROCESSO TRIBUTÁRIO CAPÍTULO 19 PETIÇÃO INICIAL Aspectos gerais Endereçamento Qualificação das partes Preâmbulo Síntese fática Do direito Da suspensão do crédito tributário Tutela Provisória ou do pedido de liminar Dos pedidos Aspectos importantes CAPÍTULO 20 AÇÃO DECLARATÓRIA Aspectos gerais Ação declaratória de inexistência de relação jurídico-tributária Ação declaratória do modo de ser da relação jurídico-tributária Ação declaratória de existência de relação jurídico-tributária Ação declaratória com restituição Causas de suspensão da exigibilidade do crédito tributário e a ação declaratória Considerações finais Sugestão de petição inicial de ação declaratória CAPÍTULO 21 AÇÃO ANULATÓRIA Aspectos gerais Ação anulatória e depósito judicial Ação anulatória do artigo 169 do CTN Sugestão de petição inicial de ação anulatória

5 SUMÁRIO 11 CAPÍTULO 22 REPETIÇÃO DE INDÉBITO Cabimento A repetição do indébito e os tributos indiretos Legitimidade ativa ad causam Prazo para propositura da ação de restituição Da correção monetária e juros na ação de restituição Sugestão de petição Inicial de ação de repetição de indébito tributário CAPÍTULO 23 MANDADO DE SEGURANÇA Cabimento Foro competente Autoridade coatora Hipótese de não cabimento de mandado de segurança Tempestividade Do direito Medida liminar Os efeitos da liminar diante da denegação da segurança Sugestão de mandado de segurança Aspectos importantes CAPÍTULO 24 EMBARGOS À EXECUÇÃO FISCAL Aspectos gerais Da garantia do juízo na execução fiscal Prazo para apresentação dos embargos à execução A petição dos embargos do executado Da suspensão da execução fiscal Da prescrição intercorrente Sugestão de embargos à execução fiscal Aspectos importantes CAPÍTULO 25 EXCEÇÃO DE PRÉ-EXECUTIVIDADE Aspectos gerais Sugestão de exceção de pré-executividade CAPÍTULO 26 AÇÃO DE CONSIGNAÇÃO EM PAGAMENTO Aspectos gerais Endereçamento Sugestão para ação de consignação em pagamento

6 12 OAB (1ª e 2ª fases) DIREITO TRIBUTÁRIO Josiane Minardi CAPÍTULO 27 CONTESTAÇÃO Aspectos gerais Fundamentação legal Preliminares de mérito Prejudiciais de mérito Mérito Sugestão de contestação CAPÍTULO 28 APELAÇÃO Aspectos gerais Apelação contra decisão interlocutória Recurso adesivo EFEITO DE RETRATAÇÃO Fundamentação legal Folha de rosto Razões da apelação Sugestão de recurso de apelação CAPÍTULO 29 AGRAVO DE INSTRUMENTO Aspectos gerais Fundamentação legal Folha de rosto Razões de recurso Sugestão de recurso de agravo de instrumento CAPÍTULO 30 AGRAVO INTERNO Aspectos Gerais Fundamentação Legal Sugestão de elaboração CAPÍTULO 31 AGRAVO EM RECURSO ESPECIAL E EXTRAORDINÁRIO Fundamentação Legal Sugestão de elaboração CAPÍTULO 32 EMBARGOS DE DECLARAÇÃO Aspectos gerais Fundamentação legal

7 SUMÁRIO Folha de rosto Endereçamento Dos fatos Tempestividade Do direito Dos efeitos Sugestão de embargos de declaração CAPÍTULO 33 RECURSO ESPECIAL (STJ) Aspectos gerais Juízo de admissibilidade Fundamentação legal Folha de rosto Endereçamento Razões de recurso Sugestão de recurso especial Razões de recurso endereçada para o STJ Aspectos importantes CAPÍTULO 34 RECURSO EXTRAORDINÁRIO (STF) Aspectos gerais Fundamentação legal Legitimidade ativa Folha de Rosto Endereçamento Razões de recurso Sugestão de recurso extraordinário Aspectos importantes CAPÍTULO 35 RECURSO ORDINÁRIO Aspectos Gerais FUNDAMENTAÇÃO LEGAL Sugestão de elaboração de Recurso CAPÍTULO 36 EMBARGOS DE TERCEIROS Aspectos gerais Fundamentação legal Sugestão de elaboração de Embargos de Terceiros

8 14 OAB (1ª e 2ª fases) DIREITO TRIBUTÁRIO Josiane Minardi CAPÍTULO 37 RECLAMAÇÃO Aspectos gerais Fundamentação legal Sugestão de elaboração de reclamação CAPÍTULO 38 PARECER Aspectos gerais Ementa Relatório Fundamentos Conclusão CAPÍTULO 39 TUTELA PROVISÓRIA PARA EXPEDIÇÃO DE CERTIDÃO POSITIVA COM EFEITO DE NEGATIVA Aspectos gerais Sugestão de elaboração CAPÍTULO 40 CAUTELAR FISCAL Aspectos gerais Sugestão de cautelar fiscal CAPÍTULO 41 IMPUGNAÇÃO/MANIFESTAÇÃO DE INCONFORMIDADE Fundamentação legal Endereçamento Tempestividade Da suspensão do crédito tributário Sugestão de impugnação CAPÍTULO 42 RECURSO VOLUNTÁRIO Fundamentação legal Folha de rosto Endereçamento Razões de recurso Sugestão de recurso voluntário CAPÍTULO 43 RECURSO ESPECIAL ESFERA ADMINISTRATIVA Aspectos gerais Fundamentação legal Folha de rosto

9 SUMÁRIO Endereçamento/Folha de rosto Razões do recurso especial Sugestão de recurso especial CAPÍTULO 44 EMBARGOS DE DIVERGÊNCIA Sugestão de Embargos de Divergência CAPÍTULO 45 AÇÕES DE CONTROLE DE CONSTITUCIONALIDADE PERANTE O SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL (ADI, ADO, ADC E ADPF) Aspectos gerais Legitimidade ad causam na ADI, ADC, ADO e ADPF Previsão Legal da ADI, ADO, ADC e ADPF Sugestão de elaboração das Peças PARTE 3 PRÁTICA PEÇAS EXAME IV EXAME V EXAME VI EXAME VII EXAME VIII EXAME IX EXAME X EXAME XI EXAME XII EXAME XIII EXAME XIV EXAME XV EXAME XVI EXAME XVII EXAME XVIII EXAME XIX EXAME XX OAB XX PROVA PORTO VELHO PEÇAS EXTRAS PARTE 4 PRÁTICA QUESTÕES PROVA IV PROVA V

10 16 OAB (1ª e 2ª fases) DIREITO TRIBUTÁRIO Josiane Minardi PROVA VI PROVA VII PROVA VIII PROVA IX PROVA X PROVA XI PROVA XII PROVA XIII PROVA XIV PROVA XV PROVA XVI PROVA XVII PROVA XVIII PROVA XIX PROVA XX QUESTÕES OAB XX PROVA PORTO VELHO QUESTÕES EXTRAS PARTE 5 SÚMULAS SELECIONADAS SÚMULAS VINCULANTES DO STF SÚMULAS DO STF SÚMULAS DO STJ

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