Sumário PARTE 1 TEORIA DIREITO MATERIAL

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1 Sumário PARTE 1 TEORIA DIREITO MATERIAL CAPÍTULO 1 TRIBUTO Conceito e espécies Espécies tributárias Taxas Contribuição de Melhoria Empréstimo Compulsório Contribuições CAPÍTULO 2 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA Características da Competência tributária Repartição das Receitas Tributárias Exercício da Competência Tributária CAPÍTULO 3 PRINCÍPIOS DE DIREITO TRIBUTÁRIO Princípio da Legalidade Atenuação do Princípio da Legalidade Princípio da Isonomia Princípio da Irretroatividade Princípio da Anterioridade Princípio do não confisco Princípio da Liberdade de Tráfego Princípio da Uniformidade Geográfica Princípio da Capacidade Contributiva Princípio da Proibição das Isenções Heterônomas Princípio da NÃO DISCRIMINAÇÃO Quanto à Procedência ou Destino CAPÍTULO 4 IMUNIDADES Imunidades Recíprocas Imunidades Recíprocas e os Impostos Indiretos... 64

2 8 OAB (1ª e 2ª fases) DIREITO TRIBUTÁRIO Josiane Minardi Imunidade dos Templos de Qualquer Culto Imunidade Subjetiva Imunidade Objetiva Imunidade dos CDs e DVDs CAPÍTULO 5 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA Aspectos Gerais Leis Tratados e convenções internacionais Decreto legislativo Decreto Normas complementares Vigência, aplicação, interpretação e integração da Legislação Tributária Vigência no espaço Vigência no tempo Aplicação da lei Interpretação e integração da legislação tributária CAPÍTULO 6 OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA Sujeito ativo Sujeito passivo Domicílio tributário CAPÍTULO 7 RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA Responsável por substituição Substituição para trás Substituição para frente Responsabilidade por sucessão Responsabilidade do adquirente de bens imóveis art. 130 do CTN Responsabilidade do artigo 131 do CTN Responsabilidade do artigo 132 do CTN Responsabilidade do artigo 133 do CTN Responsabilidade de terceiros Responsabilidade do artigo 134 do CTN Responsabilidade do artigo 135 do CTN Responsabilidade por infrações (arts. 136 e 137 do CTN) Denúncia espontânea (art. 138 do CTN)

3 SUMÁRIO 9 CAPÍTULO 8 CRÉDITO TRIBUTÁRIO Lançamento de ofício Lançamento por declaração Lançamento por homologação Atividade de arbitramento Crédito tributário e decadência Decadência e o artigo 173, II, do CTN Prescrição CAPÍTULO 9 O CRÉDITO TRIBUTÁRIO E AS CAUSAS DE SUSPENSÃO Considerações iniciais As causas de suspensão da exigibilidade do crédito tributário e o lançamento tributário. Prazo decadencial Moratória O depósito do seu montante integral As reclamações e os recursos, nos termos das leis reguladoras do processo tributário administrativo A concessão de medida liminar em mandado de segurança A concessão de medida liminar ou de tutela antecipada em outras espécies de ação judicial O parcelamento CAPÍTULO 10 EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO Pagamento Imputação do pagamento Compensação Transação Remissão Prescrição e decadência Conversão de depósito em renda Pagamento antecipado e a homologação do lançamento, nos termos do disposto no artigo 150 do CTN e seus 1º e 4º Consignação em pagamento, nos termos do disposto no 2º do artigo 164 do CTN Decisão administrativa irreformável Decisão judicial passada em julgado A dação do pagamento em bens imóveis, na forma e condições estabelecidas em lei CAPÍTULO 11 EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO Considerações Iniciais

4 10 OAB (1ª e 2ª fases) DIREITO TRIBUTÁRIO Josiane Minardi 11.2 Isenção Anistia CAPÍTULO 12 GARANTIAS E PRIVILÉGIOS DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO Considerações gerais Garantias do crédito tributário Da Presunção de fraude à execução fiscal Privilégios do crédito tributário CAPÍTULO 13 ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA Fiscalização arts. 194 a 200 do CTN Dívida ativa arts. 201 a 204 do CTN CAPÍTULO 14 IMPOSTOS FEDERAIS Imposto sobre Importação de Produtos Estrangeiros II Imposto sobre Exportação de Produtos Nacionais IE Imposto sobre Renda e Proventos de Qualquer Natureza IR Imposto sobre Produtos Industrializados IPI Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguros IOF Imposto sobre Propriedade Territorial Rural ITR Imposto sobre Grandes Fortunas IGF Imposto Residual Imposto EXTRAORDINÁRIO DE GUERRA IEG CAPÍTULO 15 IMPOSTOS ESTADUAIS Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação de Quaisquer Bens ou Direitos ITCMD Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação ICMS Operações sobre circulação de mercadorias Serviços de transporte intermunicipal e interestadual Serviço de comunicação Sobre energia elétrica Sobre Importações de Bens Imposto Sobre a Propriedade de Veículos Automotores IPVA CAPÍTULO 16 IMPOSTOS MUNICIPAIS Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana IPTU Imposto sobre Transmissão inter vivos de Bens Imóveis e direitos a eles relativos ITBI Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza ISS ou ISSQN

5 SUMÁRIO 11 PARTE 2 TEORIA PROCESSO TRIBUTÁRIO CAPÍTULO 17 PETIÇÃO INICIAL Aspectos gerais Endereçamento Qualificação das partes Preâmbulo Síntese fática Do cabimento Do direito Da suspensão do crédito tributário Tutela provisória ou do pedido de liminar Dos pedidos Aspectos importantes CAPÍTULO 18 AÇÃO DECLARATÓRIA Aspectos gerais Ação declaratória de inexistência de relação jurídico-tributária Ação declaratória do modo de ser da relação jurídico-tributária Ação declaratória de existência de relação jurídico-tributária Ação declaratória com restituição Causas de suspensão da exigibilidade do crédito tributário e a ação declaratória Considerações finais Sugestão de petição inicial de ação declaratória CAPÍTULO 19 AÇÃO ANULATÓRIA Aspectos gerais Ação anulatória e depósito judicial Ação anulatória do artigo 169 do CTN Sugestão de petição inicial de ação anulatória CAPÍTULO 20 REPETIÇÃO DE INDÉBITO Cabimento A repetição do indébito e os tributos indiretos Legitimidade ativa ad causam Prazo para propositura da ação de restituição Da correção monetária e juros na ação de restituição Sugestão de petição Inicial de ação de repetição de indébito tributário

6 12 OAB (1ª e 2ª fases) DIREITO TRIBUTÁRIO Josiane Minardi CAPÍTULO 21 MANDADO DE SEGURANÇA Cabimento Foro competente Autoridade coatora Hipótese de não cabimento de mandado de segurança Tempestividade Do direito Medida liminar Os efeitos da liminar diante da denegação da segurança Sugestão de mandado de segurança Aspectos importantes CAPÍTULO 22 EMBARGOS À EXECUÇÃO FISCAL Aspectos gerais Da garantia do juízo na execução fiscal Prazo para apresentação dos embargos à execução A petição dos embargos do executado Da suspensão da execução fiscal Da prescrição intercorrente Sugestão de embargos à execução fiscal Aspectos importantes CAPÍTULO 23 EXCEÇÃO DE PRÉ-EXECUTIVIDADE Aspectos gerais Sugestão de exceção de pré-executividade CAPÍTULO 24 AÇÃO DE CONSIGNAÇÃO EM PAGAMENTO Aspectos gerais Endereçamento Sugestão para ação de consignação em pagamento CAPÍTULO 25 CONTESTAÇÃO Aspectos gerais Fundamentação legal Preliminares de mérito Prejudiciais de mérito Mérito Sugestão de contestação

7 SUMÁRIO 13 CAPÍTULO 26 APELAÇÃO Aspectos gerais Apelação contra decisão interlocutória Recurso adesivo EFEITO DE RETRATAÇÃO Fundamentação legal Folha de rosto Razões da apelação Sugestão de recurso de apelação Contrarrazões de Apelação Sugestão de Contrarrazões CAPÍTULO 27 AGRAVO DE INSTRUMENTO Aspectos gerais Fundamentação legal Folha de rosto Razões de recurso Sugestão de recurso de agravo de instrumento Resposta no Agravo de Instrumento Sugestão de elaboração da Resposta no Agravo de Instrumento CAPÍTULO 28 AGRAVO INTERNO Aspectos Gerais Fundamentação Legal Sugestão de elaboração CAPÍTULO 29 AGRAVO EM RECURSO ESPECIAL E EXTRAORDINÁRIO Fundamentação Legal Sugestão de elaboração CAPÍTULO 30 EMBARGOS DE DECLARAÇÃO Aspectos gerais Fundamentação legal Folha de rosto Endereçamento Dos fatos Tempestividade Do direito

8 14 OAB (1ª e 2ª fases) DIREITO TRIBUTÁRIO Josiane Minardi 30.8 Dos efeitos Sugestão de embargos de declaração CAPÍTULO 31 RECURSO ESPECIAL (STJ) Aspectos gerais Juízo de admissibilidade Fundamentação legal Folha de rosto Endereçamento Razões de recurso Sugestão de recurso especial Aspectos importantes Contrarrazões no Recurso Especial Sugestão de elaboração de Recurso Especial CAPÍTULO 32 RECURSO EXTRAORDINÁRIO (STF) Aspectos gerais Fundamentação legal Legitimidade ativa Folha de Rosto Endereçamento Razões de recurso Sugestão de recurso extraordinário Aspectos importantes Contrarrazões de Recurso Extraordinário Sugestão de Contrarrazões de Recurso Extraordinário CAPÍTULO 33 RECURSO ORDINÁRIO Aspectos Gerais FUNDAMENTAÇÃO LEGAL Sugestão de elaboração de Recurso CAPÍTULO 34 EMBARGOS DE TERCEIROS Aspectos gerais Fundamentação legal Sugestão de elaboração de Embargos de Terceiros CAPÍTULO 35 RECLAMAÇÃO Aspectos gerais

9 SUMÁRIO Fundamentação legal Sugestão de elaboração de reclamação CAPÍTULO 36 PARECER Aspectos gerais Ementa Relatório Fundamentos Conclusão CAPÍTULO 37 TUTELA PROVISÓRIA PARA EXPEDIÇÃO DE CERTIDÃO POSITIVA COM EFEITO DE NEGATIVA Aspectos gerais Sugestão de elaboração CAPÍTULO 38 CAUTELAR FISCAL Aspectos gerais Sugestão de cautelar fiscal CAPÍTULO 39 IMPUGNAÇÃO/MANIFESTAÇÃO DE INCONFORMIDADE Fundamentação legal Endereçamento Tempestividade Da suspensão do crédito tributário Sugestão de impugnação CAPÍTULO 40 RECURSO VOLUNTÁRIO Fundamentação legal Folha de rosto Endereçamento Razões de recurso Sugestão de recurso voluntário CAPÍTULO 41 RECURSO ESPECIAL ESFERA ADMINISTRATIVA Aspectos gerais Fundamentação legal Folha de rosto Endereçamento/Folha de rosto

10 16 OAB (1ª e 2ª fases) DIREITO TRIBUTÁRIO Josiane Minardi 41.5 Razões do recurso especial Sugestão de recurso especial CAPÍTULO 42 EMBARGOS DE DIVERGÊNCIA Sugestão de Embargos de Divergência CAPÍTULO 43 AÇÃO RESCISÓRIA Aspectos gerais Sugestão de petição inicial de ação rescisória CAPÍTULO 44 AÇÕES DE CONTROLE DE CONSTITUCIONALIDADE PERANTE O SU- PREMO TRIBUNAL FEDERAL (ADI, ADO, ADC E ADPF) Aspectos gerais Legitimidade ad causam na ADI, ADC, ADO e ADPF Previsão Legal da ADI, ADO, ADC e ADPF Sugestão de elaboração das Peças CAPÍTULO 45 RECURSOS NOS JUIZADOS ESPECIAIS recurso de medida cautelar/agravo Aspectos gerais Fundamentação legal Folha de rosto Razões de recurso Sugestão de recurso de medida cautelar Recurso [inominado] Aspectos gerais Fundamentação legal Folha de rosto Razões de recurso Sugestão de pedido recurso inominado Pedido de uniformização de interpretação de lei Aspectos gerais Fundamentação legal Folha de rosto Razões de recurso Sugestão de pedido de interpretação de lei federal

11 SUMÁRIO 17 PARTE 3 PRÁTICA PEÇAS EXAME IV EXAME V EXAME VI EXAME VII EXAME VIII EXAME IX EXAME X EXAME XI EXAME XII EXAME XIII EXAME XIV EXAME XV EXAME XVI EXAME XVII EXAME XVIII EXAME XIX EXAME XX OAB XX PROVA PORTO VELHO PEÇAS EXTRAS PARTE 4 PRÁTICA QUESTÕES PROVA IV PROVA V PROVA VI PROVA VII PROVA VIII PROVA IX PROVA X PROVA XI PROVA XII PROVA XIII PROVA XIV

12 18 OAB (1ª e 2ª fases) DIREITO TRIBUTÁRIO Josiane Minardi PROVA XV PROVA XVI PROVA XVII PROVA XVIII PROVA XIX PROVA XX QUESTÕES OAB XX PROVA PORTO VELHO PROVA XXI PROVA XXII PROVA XXIII PROVA XXIV QUESTÕES EXTRAS PARTE 5 SÚMULAS SELECIONADAS SÚMULAS VINCULANTES DO STF SÚMULAS DO STF SÚMULAS DO STJ