SUMÁRIO. PARTE I Finanças Públicas no Sistema Tributário... 1

Transcrição

1 SUMÁRIO PARTE I Finanças Públicas no Sistema Tributário... 1 Capítulo 1 Finanças Públicas e Tributação Estado, atividade financeira, Direito Financeiro e Tributário Evolução das finanças públicas e da tributação Receitas e despesas públicas e o tributo Constituição financeira e tributária Orçamento e tributação Teorias do Estado fiscal financeiro e tributário Direito Tributário como disciplina jurídica Autonomia e relacionamento do Direito Tributário com outros ramos do Direito Capítulo 2 Tributo Evolução do tributo O tributo como receita pública Conceito de tributo Classificação dos tributos e suas espécies Tributos fiscais e extrafiscais O dever fundamental de pagar tributos Capítulo 3 Sistema Tributário Nacional Evolução histórica do sistema tributário brasileiro O sistema tributário nacional na Constituição Federal Federalismo fiscal e tributário Competências tributárias... 68

2 XIV CURSO DE DIREITO TRIBUTÁRIO BRASILEIRO Marcus Abraham 3.5. A reserva de lei complementar em matéria tributária Repartição de receitas tributárias Guerra fiscal e tributação PARTE II Normas Gerais Tributárias Capítulo 4 Princípios Constitucionais Tributários Direitos fundamentais e tributação Justiça tributária Valores e princípios no Direito Valores e princípios na tributação Princípios estruturais Princípio do pacto federativo e republicano Princípio da indelegabilidade da competência tributária Princípio da territorialidade Princípio da uniformidade geográfica Princípio da não discriminação tributária Princípio da supremacia do interesse público Princípio da indisponibilidade do interesse público Princípios tributários de segurança jurídica Princípio da legalidade tributária Princípio da anterioridade tributária Princípio da irretroatividade tributária Princípios tributários de igualdade Princípio da isonomia tributária Princípio da capacidade contributiva Princípio da progressividade tributária Princípio da seletividade tributária Princípio da não cumulatividade tributária Princípio da solidariedade tributária Princípios tributários de liberdade Princípio da vedação ao confisco Princípio da liberdade de tráfego Princípio do mínimo existencial

3 SUMÁRIO XV Princípios do devido processo legal tributário Imunidades tributárias Imunidade recíproca Imunidade dos templos Imunidade dos partidos políticos, sindicatos e instituições educacionais e assistenciais Imunidade dos livros, jornais, periódicos e papel Imunidade dos fonogramas e videogramas musicais Capítulo 5 Fontes do Direito Tributário Fontes formais e materiais Legislação tributária e normas complementares Jurisprudência tributária Capítulo 6 Vigência, Eficácia, Aplicação e Interpretação do Direito Tributário Vigência, eficácia e aplicação da legislação tributária Evolução da interpretação do direito tributário Escolas hermenêuticas no jusnaturalismo, positivismo e pós- -positivismo Integração e interpretação da legislação tributária Planejamento tributário Conceito e características do planejamento tributário Evasão e elisão fiscal Abuso de direito, fraude à lei e simulação Normas antielisivas Falta de propósito negocial e abuso de formas Capítulo 7 Obrigação Tributária Conceito e natureza da obrigação tributária Causa da obrigação tributária Objetos da obrigação tributária Fato gerador da obrigação tributária Capítulo 8 Sujeitos na Tributação Sujeito ativo da obrigação tributária

4 XVI CURSO DE DIREITO TRIBUTÁRIO BRASILEIRO Marcus Abraham 8.2. Sujeito passivo da obrigação tributária Contribuinte Responsável solidário Responsável por sucessão Responsabilidade de terceiros Substituto tributário Responsabilidade dos sócios de empresa Capítulo 9 Crédito Tributário Conceito e natureza do crédito tributário Lançamento tributário Legislação aplicável ao lançamento tributário Princípios do lançamento tributário Modalidades do lançamento tributário Capítulo 10 Suspensão, Extinção e Exclusão do Crédito Tributário Alterações no crédito tributário Suspensão da exigibilidade do crédito tributário Moratória Depósito em dinheiro Reclamações e recursos administrativos Liminar em mandado de segurança Medida liminar ou tutela antecipada Parcelamento Extinção do crédito tributário Pagamento Pagamento indevido e restituição Compensação Transação Remissão Prescrição e decadência Prescrição tributária Decadência Conversão do depósito em renda Pagamento antecipado e a homologação do lançamento

5 SUMÁRIO XVII Consignação em pagamento Decisão administrativa irreformável Decisão judicial transitada em julgado Dação em pagamento Exclusão do crédito tributário Isenção Anistia Capítulo 11 Proteção e Recuperação do Crédito Tributário Garantias e privilégios do crédito tributário Penhora on-line (BacenJud) Preferências do crédito tributário Administração tributária Informações fiscais e sigilo Dívida ativa tributária Certidões negativas, positivas e Cepen Capítulo 12 Infrações, Crimes e Sanções em Matéria Tributária Direito Tributário Penal e Direito Penal Tributário Multas tributárias Denúncia espontânea Infração e crimes contra a ordem tributária Lançamento tributário e condição objetiva de punibilidade Apropriação indébita e crimes funcionais Capítulo 13 Tributação Internacional Direito Tributário Internacional Tratados internacionais Princípios da tributação internacional Paraíso fiscal Tributação das controladas e coligadas Erosão de base e transferência de lucros (BEPS) PARTE III Tributos em Espécie Capítulo 14 Impostos Impostos: Características gerais

6 XVIII CURSO DE DIREITO TRIBUTÁRIO BRASILEIRO Marcus Abraham Impostos federais Imposto de Importação Imposto de Exportação Imposto de Renda Imposto sobre Produtos Industrializados Imposto sobre Operações Financeiras Imposto Territorial Rural Impostos Estaduais Imposto sobre a Transmissão Causa Mortis e Doação Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores Impostos municipais Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana Imposto sobre a Transmissão Inter Vivos de Bens Imóveis e Direitos Imposto sobre Serviços Capítulo 15 Taxas Conceito e características da taxa Espécies de taxas Princípios incidentes nas taxas Teoria dos preços públicos e taxas Capítulo 16 Empréstimos Compulsórios Empréstimo compulsório: conceito e generalidades Natureza jurídica do empréstimo compulsório Restituição do empréstimo compulsório O Empréstimo compulsório nos Tribunais Superiores Capítulo 17 Contribuições Contribuições: conceito, características e generalidades Contribuição de melhoria Contribuição de intervenção no domínio econômico

7 SUMÁRIO XIX Contribuições de interesse de categorias profissionais e econômicas Contribuição de Iluminação Pública Contribuições sociais PARTE IV Processo Tributário Capítulo 18 Processo Tributário Direito processual tributário: administrativo e judicial Processo administrativo fiscal Impugnação fiscal e recurso administrativo Consulta fiscal Requerimento de regime especial Requerimento da denúncia espontânea Restituição e compensação tributária Processo judicial tributário Mandado de Segurança Ação declaratória tributária Ação anulatória tributária Ação consignatória tributária Ação de repetição de indébito tributário Ação de execução fiscal Medida cautelar fiscal Bibliografia