Disciplina: CCJ DIREITO FINANCEIRO E TRIBUTÁRIO I. Matéria: 11 - GRADUAÇÃO. Curso(s): 1 - DIREITO. Tipo Curso: Campo: 0. Prática: 0.

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1 Disciplina: CCJ DIREITO FINANCEIRO E TRIBUTÁRIO I Matéria: 11 - GRADUAÇÃO Curso(s): 1 - DIREITO Tipo Curso: Campo: 0 Prática: 0 Teórica: 88 Carga Horária Total Versão Plano de Disciplina: 1 Vigência: 29/10/2010 Até o momento Ementa: Atividade Financeira do Estado, Constituição Financeira e Normas Gerais de Direito Financeiro; Receita Pública e Lei de Responsabilidade Fiscal; Orçamento Público e Crédito Público; Tributos e suas Classificações; Constituição Tributária; Poder de Tributar e Competência Tributária; Fontes do Direito Tributário; Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar: Imunidades e Princípios Constitucionais Tributários; O Valor Justiça da Tributação; O Valor Liberdade Jurídica; Hermenêutica do Direito Tributário; Obrigação Tributária; Sujeição Tributária. Conteúdos: UNIDADE 1: Elementos da Atividade Financeira do Estado: Receita Pública, Despesa Pública, Orçamento Público e Crédito Público. Relação entre o Direito Financeiro e o Direito Tributário: conceito, objeto, autonomia. Normas gerais de Direito Financeiro: Constitucional (Constituição Financeira) e infraconstitucional (Lei 4.320/64 e LC101/00). Despesa Pública: conceito, limitações e sanções.

2 UNIDADE 2 Receita Pública: conceito, fases históricas e classificações. Vedação da Renúncia de Receita e implicações legais. Lei de Responsabilidade Fiscal: princípios, implicações e principais aspectos da LC 101/00. UNIDADE 3 Orçamento Público: conceito, natureza jurídica, espécies e princípios constitucionais orçamentários. Precatórios judiciais. Elaboração, Execução e Fiscalização do orçamento. Tribunais de Contas. Crédito Público: conceito, classificações. Análise sobre o endividamento público: Distinção entre déficit e superávit. UNIDADE 4 Espécies tributárias: impostos, taxas, contribuições de melhoria, contribuições especiais e empréstimos compulsórios. Distinção entre preço público (tarifa) e taxa; pedágio. UNIDADE 5 Constituição Tributária e o Sistema Tributário Nacional. Federalismo Fiscal: sistema de compartilhamento de competências e sistema de repartição de receita tributária. Desvinculação de receitas. A Reforma Tributária: visão geral e implicações. UNIDADE 6 Poder de tributar e competência tributária: conceitos, atributos, espécies. Distinção entre bitributação e bis in idem. Capacidade tributária ativa: delegação das funções de arrecadar e fiscalizar. UNIDADE 7 Fontes formais primárias e secundárias do Direito Tributário: Constituição, Emenda Constitucional, CTN, lei complementar em matéria tributária; medida provisória e demais fontes principais e secundárias. A lei tributária no tempo e no espaço: territorialidade e outros elementos de conexão.

3 UNIDADE 8 Limitações Constitucionais ao poder de tributar: princípios constitucionais tributários e imunidades. Valores e princípios jurídicos. Princípios ligados ao valor Segurança Jurídica: legalidade, tipicidade, irretroatividade e anterioridade. UNIDADE 9 Princípios ligados ao valor Justiça da tributação. isonomia, generalidade, universalidade e uniformidade, capacidade contributiva, personalização, mínimo existencial (dignidade da pessoa), não confisco, proporcionalidade, progressividade e seletividade. Técnica da não cumulatividade. UNIDADE 10 Princípios ligados ao valor Liberdade Jurídica: proibição de limitações ao tráfego, vedação de diferença tributária em razão de procedência ou destino e da transparência Distinções entre não incidência, imunidade, isenção e alíquota zero. Vedação de isenções heterônomas. Imunidades: objetiva e subjetiva; específica e genérica. Análise do art. 150, VI, a, b, c e d, da CRFB/88. UNIDADE 11 Hermenêutica do Direito Tributário: introdução, críticas doutrinárias ao CTN e noções sistemáticas gerais. Interpretação (propriamente dita) e complementação (integração de lacunas e correção de antinomias): conceitos, métodos, resultados. O critério econômico de interpretação. Norma geral antielisiva. UNIDADE 12 Obrigação tributária I: teorias, natureza jurídica, nascimento. Dualismo tributário. Conceito e espécies de obrigação (principal e acessória). UNIDADE 13 Obrigação tributária II: Elementos da obrigação tributária: classificação e seus aspectos.

4 UNIDADE 14 Sujeição tributária I: Ativa e passiva (distinção). Capacidade tributária passiva. Responsabilidade tributária por transferência e substituição (substituição tributária progressiva e regressiva). Domicílio tributário. UNIDADE 15 Sujeição tributária passiva II. Responsabilidade: principal, subsidiária, pessoal e solidária. Responsabilidade de terceiro, por sucessão ou sub-rogação. Responsabilidade tributária: por infrações e por Responsabilidade do sócio-administrador. Procedimentos de ensino: As aulas serão expositivas, com interatividade, buscando exemplificar e relacionar os temas com fatos do cotidiano, de conhecimento dos estudantes. As pesquisas de doutrina e jurisprudência também serão incentivadas, colocando desde já os estudantes com os posicionamentos dos Tribunais Superiores e o do seu próprio Estado, além da resolução de diversas questões selecionadas de forma criteriosa. Procedimentos de avaliação: No Curso de Direito, a avaliação se dá de forma continuada. Isto é, antes de cada aula o estudante deverá solucionar os casos concretos que se encontram na webaula da disciplina e postar suas respostas no ambiente on line Após a revisão e autocorreção, o estudante deverá refazer a análise do caso concreto, no ambiente webaula, acrescentando citações doutrinárias e jurisprudenciais. O conjunto dos trabalhos práticos realizados ao longo do período valerão até 2,0 (dois) pontos na AV1, AV2 e AV3. As AV1, AV2 E AV3 serão realizadas através de provas escritas, valendo, no mínimo, até 8,0 (oito) pontos, contendo questões objetivas e discursivas, sendo, ao menos uma das questões, um caso concreto para análise e resolução. A soma de todas as atividades ( provas escritas e resolução dos casos aula a aula) comporão o grau final de cada avaliação, não podendo ultrapassar o grau máximo de 10 (dez), sendo permitido atribuir valor decimal às avaliações. A AV1 contemplará o conteúdo da disciplina até a sua realização, incluindo o das atividades estruturadas, nas disciplinas que as contenham. As AV2 e AV3 abrangerão todo o conteúdo da disciplina, incluindo o das atividades estruturadas.

5 Para aprovação na disciplina o aluno deverá: 1. Atingir resultado igual ou superior a 6,0, calculado a partir da média aritmética entre os graus das avaliações, sendo consideradas apenas as duas maiores notas obtidas dentre as três etapas de avaliação (AV1, AV2 e AV3). A média aritmética obtida será o grau final do aluno na disciplina. 2. Obter grau igual ou superior a 4,0 em, pelo menos, duas das três avaliações. 3. Frequentar, no mínimo, 75% das aulas ministradas. Bibliografia Básica: 1) NOME DO LIVRO: Curso de Direito Tributário e Financeiro. Nome do autor: Claudio Carneiro Editora: Lumen Juris Ano: 2010 Edição: 2ª Edição 2) NOME DO LIVRO: Curso de Direito Tributário Nome do autor: Paulo de Barros Carvalho Editora: Saraiva Ano: 2010 Edição: 22 ª Edição 3)NOME DO LIVRO: Manual de Direito Financeiro e Tributário Bibliografia Complementar: 1) Nome do Livro: Curso de Direito Tributário Brasileiro Nome do Autor: Sacha Calmon Navarro Coêlho Editora: Forense Ano: 2009 Edição: 10ª edição 2) Nome do Livro: Manual de Direito Tributário Nome do Autor: Anderson Madeira Editora: Lumen Juris Ano: 2009 Edição: 3ª edição 3) Nome do Livro: Curso de Direito Tributário Nome do Autor: Regina Helena Costa

6 Editora: Saraiva Ano: 2009 Edição: 1ª edição 4) Nome do Livro: Curso de Especialização em Direito Tributário Nome do Autor: Eurico Marcos Diniz de Santi Editora: Forense Ano: 2007 Edição: 1ª edição 5) Nome do Livro: Direito Tributário Internacional do Brasil Nome do Autor: Alberto Xavier Editora: Forense Ano: 2007 Edição: 6ª edição