A apuração da contribuição previdenciária poderá ser feita de duas formas: Automática ou Manual.

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1 Funcionamento da Apuração da Contribuição Previdenciária Evite transtornos! Leia atentamente as instruções abaixo: A apuração da contribuição previdenciária poderá ser feita de duas formas: Automática ou Manual. 1 - Forma Manual: A forma manual, foi implementada para atender a necessidade de encerrar o departamento Pessoal, quando ainda não se concluiu os trabalhos do departamento Fiscal. Sabemos que a ordem cronológica para os encerramentos é Pessoal, Fiscal e Contábil, no entanto como o cálculo da contribuição previdenciária é feito com base em informações localizadas no departamento fiscal o usuário poderá incluir manualmente os valores no nó Fiscal/Apuração/Contr. Previdenciária O cálculo da GPS e também o cálculo do DARF serão feitos com base nas informações obtidas na apuração e não mais pelo lançamento das notas fiscais Ao encerrar o departamento pessoal, o sistema calculará o percentual para desconto da GPS com base na seguinte fórmula: Fórmula: Receita Bruta Com Benefício / Receita Bruta Total. - Caso o resultado da fórmula acima, for inferior a 5% o percentual da GPS será 100% - Caso o resultado da fórmula acima, for superior a 95% o percentual da GPS será 0% Em seguida incluirá um registro na guia Resumo Cálculo Apuração.

2 Nesta guia você encontrará exatamente o percentual para aplicar sobre a base de cálculo da GPS e também o percentual que representa o DARF a ser pago. Atenção: Ao cancelar e encerrar novamente o departamento pessoal, o sistema irá recalcular a GPS de acordo com os dados digitados na apuração, em seguida incluirá um novo registro na guia Resumo Cálculo Apuração substituindo o registro anterior. 1.4 Ao encerrar o departamento fiscal, o sistema incluirá um registro no nó Fiscal/Apuração/Contr. Consolidada. 1.5 As informações para o BLOCO P do Sped Contribuições serão retiradas dos nós:

3 Fiscal/Apuração/Contr. Previdenciária (P100). Fiscal/Apuração/Contr. Consolidada (P200). 1.6 O valor do DARF será obtido do campo Valor Total da Contribuição localizado no nó Fiscal/Apuração/Contr. Previdenciária Consolidada, podendo o usuário efetuar ajustes de acréscimo ou de redução.

4 1.7 Ao encerrar o departamento fiscal o sistema fará a seguinte validação: Calculará novamente os percentuais da GPS e do DARF e verificará se estão coerentes com os dados registrados na guia Resumo Cálculo Apuração. Caso estejam diferentes apresentará a seguinte mensagem: Leia as informações que se encontram em observações.

5 A finalidade desta validação é não permitir que a GPS calculada anteriormente fique incoerente com o DARF. 2 - Forma Automática: A forma automática funcionará com um clique no botão Gerar Apuração O sistema verificará as receitas de acordo com o lançamento das notas fiscais e incluirá na apuração, da mesma forma que já era feito quando encerrava o departamento fiscal. 2.3 Caso já existam valores incluídos manualmente na apuração, quando o usuário clicar no botão gerar, o sistema fará a seguinte pergunta:

6 Clicando em SIM a seguinte mensagem aparece na tela, caso existam valores lançados manuais: Clicando em SIM a seguinte mensagem aparece na tela: Clicando em OK o sistema abrirá o relatório para que o usuário possa imprimir a apuração digitada manualmente, já que os dados serão excluídos logo em seguida. Atenção: Cuidado para não eliminar a apuração digitada manual erroneamente. Estamos disponibilizando todas as ferramentas necessárias para sua segurança. Utilizeas!

7 2.4 Ao encerrar o departamento fiscal, o sistema incluirá um registro no nó Fiscal/Apuração/Contr. Consolidada. 2.5 As informações para o BLOCO P do Sped Contribuições serão retiradas dos nós: Fiscal/Apuração/Contr. Previdenciária (P100).

8 Fiscal/Apuração/Contr. Consolidada (P200). 2.6 O valor do Darf será obtido do campo Valor Total da Contribuição localizado no nó Fiscal/Apuração/Contr. Consolidada, podendo o usuário efetuar ajustes de acréscimo ou de redução. 2.7 Ao encerrar o departamento fiscal o sistema fará a seguinte validação: Calculará novamente os percentuais da GPS e do DARF e verificará se estão coerentes com os dados registrados na guia Resumo Cálculo Apuração. Caso estejam diferentes apresentará a seguinte mensagem:

9 Leia as informações que se encontra em observações. A finalidade desta validação é não permitir que a GPS calculada anteriormente fique incoerente com o DARF 2.8 Segue abaixo os critérios para a geração automática da Apuração da Contribuição Previdenciária: Para que o sistema reconheça que uma receita é beneficiada pela desoneração é necessário: No cadastro do produto lançado na nota fiscal é necessário existir pelo menos um registro na guia Contr. Previdenciária, com o Código do Sped a ser utilizado.

10 2.8.2 No cadastro do código da atividade utilizado no Sped existe um campo chamado TIPO, este campo determina se a receita é oriunda do Serviço, Comércio ou Indústria Sendo assim veja o exemplo abaixo: Nota fiscal lançada com o código do produto CFOP 5102 No cadastro do produto supracitado, possui um registro na guia Contr. Previdenciária.

11 O registro localizado na guia Contr. Previdenciária está com o código do Sped Podemos visualizar que este código está com o campo Tipo Comércio na tabela de códigos. Esta informação também pode ser visualizada na guia Contr. Previdenciária localizada em Fiscal/Cadastros/Cadastro de Produtos/Contr. Previdenciária. Logo, o CFOP 5102 deverá estar com a classe comércio para que o sistema identifique que o produto está beneficiado com a desoneração.

12 O mesmo produto pode ter vários registros na guia Contr. Previdenciária. Isso porque o mesmo código de produto pode estar sendo industrializado, vendido e também revendido, o que alteraria o código do Sped. O sistema não permitirá haver dois registros com o mesmo tipo (Exemplo: Comércio) e datas sobrepostas. A seguinte mensagem é apresentada:

13 Atenção: Este novo método adotado para calcular a desoneração tem o objetivo de atender as novas atividades enquadradas a partir de 01/04/2013, não mais utilizando somente o NCM mas também o CNAE Observe que o cálculo automático não mais é considerado pelo sistema de acordo com as informações localizadas em Fiscal/Cadastros/NCM/Itens e sim de acordo com as informações localizadas em Fiscal/Cadastros/Cadastro de Produtos/Contr. Previdenciária. 3 Funcionamento da guia Massa localizada em Fiscal/Cadastros/Cadastro de Produtos/Contr. Previdenciária/Massa.

14 Para que o usuário não necessite incluir um registro para cada produto do cadastro, criamos a guia MASSA. Os recursos oferecidos pelo sistema são criados para facilitar o dia a dia do usuário, no entanto é necessário saber utilizar corretamente: 1 - Clicando no botão gerar, o sistema irá incluir um registro na guia Contr. Previdenciária para cada produto filtrado no nó Fiscal/Cadastros/Cadastro de Produtos/Geral. Produtos Filtrados Produtos filtrados. OBS: Será incluído um registro na guia Contr. Previdenciária para os 277 produtos (Com exceção do produto corrente que conterá a informação modelo para os demais produtos). 2 - As informações incluídas na guia Contr. Previdenciária serão as mesmas informações contidas no produto corrente.

15 Produto Corrente Informações 3 - Cuidado para não clicar neste botão indevidamente O filtro escolhido em Fiscal/Cadastros/Cadastro de Produtos/Geral será salvo em Auditoria para eventuais consultas Esta rotina foi criada para agilizar o processo do cadastro dos produtos que possuem o benefício da desoneração. Use com sabedoria! Em caso de dúvidas, entre em contato com o suporte técnico. 4 Novos relatórios foram criados para que o usuário possa fazer a conferência das informações. Estão localizados em: - Fiscal/Apuração/Contr. Previdenciária/Impressão - Fiscal/Saídas/Impressão/Ordenação/Impressão - Fiscal/Entradas/Impressão/Ordenação/Impressão 5 Na Apuração da Contribuição o campo Código NCM foi inutilizado e estará sendo mostrado na tela apenas para conferência das Apurações encerradas anteriormente. 6 A alíquota da contribuição previdenciária que antes estava sendo considerada pelo sistema em Empresas/Tributação Pessoal/GPS/Desoneração da Folha, agora estará sendo considerada pelo sistema de acordo com a alíquota localizada no Cadastro de Atividades da Contribuição Previdenciária, Fiscal/Cadastros/Atividades Contr. Previdenciária.