ASSUNTO: Roteiro exemplificativo da reversão dos registros de perdas de aplicações financeiras do RPPS realizados até o momento.

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1 ASSUNTO: Roteiro exemplificativo da reversão dos registros de perdas de aplicações financeiras do RPPS realizados até o momento. Como realizar a reversão dos registros de perda de investimentos no Regime Próprio de Previdência? Este roteiro contábil, fundamentado na instrução publicada pelo Tribunal de Contas do Estado de São Paulo em 09/10/2013 sobre Perda nos investimentos no Regime Próprio de Previdência, apresenta os lançamentos necessários para a reversão dos registros de perda de investimento do RPPS realizados até o momento. 1) O primeiro procedimento a ser realizado pelo usuário é a correção dos saldos de receita negativa na categoria 1328.XX.XX.XX. Para isso, deve-se, primeiramente, realizar o levantamento do total da receita negativa lançada. Esse levantamento pode ser realizado no módulo Contas, por meio do menu lateral Receita, item Consulta, a partir do qual é aberta a seguinte tela: *Obs.: É preciso filtrar tanto as receitas lançadas na categoria Remuneração dos Investimentos do RPPS em Renda Fixa, quanto na categoria

2 Remuneração dos Investimentos do RPPS em Renda Variável para, em seguida, fazer seus respectivos lançamentos. Para filtrar as receitas, basta informar a categoria no campo Código da Receita e clicar no botão Visualizar Receitas, conforme destacado na imagem acima. Após levantar os valores das perdas, tanto em renda fixa quanto em renda variável, deve-se fazer o lançamento para a reversão desses valores por meio de receita positiva nas respectivas fichas de receita. Para tanto, é preciso abrir a tela Manutenção de Receita, por meio do menu lateral Receita, item Lançamento e preencher os seus campos conforme ilustrado a seguir: 2) Os lançamentos revertidos no item anterior deverão ser registrados por meio de empenho ou de receita negativa em uma ficha extra, no valor total das receitas lançadas anteriormente. Para abrir a ficha extra no módulo Contas, o usuário deve entrar no item manutenção da ficha acessados por meio dos menus laterais Receita ou Despesa, respectivamente. Em seguida, deve clicar em inserir e, na mensagem que será exibida, perguntando Que tipo de ficha deseja incluir?, escolher a opção extraorçamentária, para que seja aberta a seguinte tela:

3 Observe-se que os campos da tela ilustrada na imagem acima devem ser preenchidos da seguinte forma: Tipo de ficha : deve ser escolhida a opção Ajuste para Perdas Investimento (Principal) ; Descrição da ficha Extra : deve ser informada a descrição da ficha, como por exemplo, Ajuste para perdas de investimento ; e Conta Contábil PCASP : deve ser preenchido com a conta Em seguida, deve-se fazer o empenho ou a receita negativa na ficha inserida no sistema (conforme explicado no item anterior) para o registro da perda. Lembrando que qualquer que seja a opção escolhida, o lançamento deve ser realizado contra a mesma conta utilizada para reversão da receita, conforme demonstrado no primeiro item. Se o usuário optar por realizar o empenho, é necessário acessar a tela do empenho, por meio do menu lateral Despesa. Nesta tela, deve-se clicar em empenhar, informar o código da ficha criada no item anterior e preencher as demais informações. Em seguida, é necessário liquidar e pagar este empenho, o que deve ser feito nas telas de liquidação e baixa de pagamento, ambas acessadas por meio do menu lateral Despesa. Caso o usuário opte pelo lançamento de uma receita negativa, é necessário acessar a tela de lançamento, por meio do menu lateral Receita. Nesta tela, após clicar

4 em inserir para que os campos sejam habilitados, deve-se informar o código da ficha extra e lançar o valor total com sinal negativo, na mesma conta bancária utilizada durante o procedimento explicado no primeiro item. 3) Depois de fazer a reversão, o usuário deve fazer novamente o lançamento mensal no módulo Diário/Razão. Para tanto, é necessário acessar o módulo Diário/Razão, o menu lateral Lançamento de rotina, item lançamentos mensais. Em seguida, na tela que será aberta, deve-se selecionar o mês no qual houve a alteração, informar o tipo de lançamento como isolado e clicar no botão Lançar. Ao terminar de efetuar o lançamento do mês, o sistema mostrará as seguintes mensagens: Ao clicar em OK, nas duas mensagens, o sistema abrirá a tela abaixo para que o usuário realize a correção de alguns lançamentos. Clicando na opção corrigir, o sistema fará essas correções automaticamente.

5 Feitas essas correções dos lançamentos, estará concluído o procedimento de reversão dos registros de perda de investimento do RPPS. Este roteiro teve como objeto apresentar os procedimentos para realizar a reversão dos lançamentos de perda de Investimentos do RPPS realizados no Sistema de Contabilidade Pública Integrada (SCPI) da Fiorilli Software. Em breve, disponibilizaremos um novo roteiro com os procedimentos que deverão ser efetuados mensalmente em relação às perdas de investimentos do RPPS.