SPED CONTÁBIL CONTABILIDADE NOVA

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ÍNDICE SPED Escrituração Fiscal Digital... 5 SPED Contábil Contabilidade Nova... 5 Objetivo... 5 Conceito... 5 Parametrização... 6 Componentes... 6 Tabelas... 6 Procedures... 6 Programas... 7 Entidades... 17 Empresa 1 Filial 1-9... 18 Filial administrativa 1-9... 18 Contador Natureza CT... 19 Técnico de Informática Natureza TI... 20 Signatário Diretor Natureza SD... 21 Signatário Empresário Natureza SE... 22 Signatário Procurador Natureza SP... 24 Signatário Contabilista... 25 Cadastro de tipos... 26 Loja... 26 Fornecedor... 27 Cliente Varejo (VABUCVAR)... 27 Plano de Contas Contabilidade Atual (Facultativo)... 28 Plano de contas Contabilidade Atual... 29 Geração do SPED... 30 Cadastro do programa... 30 VCTGSPED... 31 VACMSELX - Seleção do mês / Contabilidade... 32 Gerando SPED Contábil Contabilidade Nova... 32 Arquivo gerado na DBX... 37 Importação no validador do SPED... 37 Observações Importantes no processo... 39 Execução do Razão Auxiliar do Contas a Pagar... 41 Auxiliar Contas a Receber... 44 Auxiliar de Inventário... 46 Geração da escrituração resumida... 48 Validação do arquivo no PVA... 49 Escriturações no PVA... 50 Razão do Contas a Pagar... 50 Razão do Contas a Receber... 51 Razão do Inventário... 51 Escrituração Resumida... 52 3

VCTGSPED Layout 3... 52 VCTGSPED Layout 4... 55 4

SPED Escrituração Fiscal Digital SPED Contábil Contabilidade Nova Objetivo O processo do SPED contábil consiste em criar um arquivo texto formatado para a importação no validador do SPED. Conceito A geração correta deste arquivo depende de algumas parametrizações e da associação das contas do plano cadastrado no RMS com o plano referencial do governo. A associação com o plano do governo é feita através de um plano alternativo e deve ser cadastrado na manutenção do plano de contas do RMS Fluxo 5

OBSERVAÇÃO IMPORTANTE: Site Oficial para consulta www.fazenda.sp.gov.br Parametrização As versões dos validadores do SPED utilizados são: SPED Contábil 1.0 Versão 2.1.0 É necessário também o cadastramento de alguns parâmetros, demonstrados a seguir. Componentes O processo do SPED no RMS possui os seguintes componentes específicos do processo: Tabelas AA1DTIPO Inclusão de novos campos AA1CCVBC Inclusão de novos campos WA1LSPED Tabela nova Procedures PROC_VCT_SPED 6

Programas VCTGSPED Parametrização necessária é o cadastramento do contador, técnico de informática e signatários no cadastro de entidades do RMS. Parâmetro 30 - USADADFISC Código: 30 Acesso: USADADFISC Conteúdo = S para apresentar a pasta dados complementares no castrado de tipos Este parâmetro apresenta a pasta dados complementares no castrado de tipos ATENÇÃO! Os dados dos campos da Pasta DADOS FISCAIS devem ser todos preenchidos corretamente para todos os cadastros de tipos. 7

Parâmetro 166 BORDFIL Código: 166. Acesso: BORDFILeee, onde eee = código da empresa. Conteúdo 1: Código da filial administrativa sem dígito. 8

Parâmetro 30 SPEDPF0000 Código: 30 Acesso: SPEDPF0000 onde 0000 = código da filial SEM dígito. Conteúdo = Define a primeira posição A ou B. Default define como B. Este parâmetro define o perfil da filial. 9

Parâmetro116 VERSPVAECD (Arquivo PVA 3.X) Código:116 Acesso:VERSPVAECD Conteúdo 1: 3 Quando não existe o parâmetro é assumida a versão 2 do PVA. 10

Parâmetro 116 SPEDATV000 Parâmetro: 116 Acesso: SPEDATV000 onde 000 = código da empresa. Conteúdo 1 = Código de atividade da empresa. Default igual a 1 Este parâmetro define o código de atividade da empresa. 11

Parâmetro 116 SPEDNIVBAL Código: 116. Acesso: SPEDNIVBAL Conteúdo 1: Nível de conta do balanço. A não existência deste parâmetro deixa o nível default como 4. 12

Parâmetro 116 SPEDNIVDRE Código: 116. Acesso: SPEDNIVDRE Conteúdo 1: Nível de conta da demonstração de resultados. A não existência deste parâmetro deixa o nível default como 4. 13

Parâmetro 116 SPEDDTA Código: 116. Acesso: SPEDDTAeee, onde eee = código da empresa. Conteúdo 1: Data do arquivamento dos atos constitutivos (formato RMS7). Conteúdo 2: Data do arquivamento do ato de conversão de sociedade simples para empresária (formato RMS7). Conteúdo 3: Data de encerramento do exercício social. O formato da data informado no parâmetro é AAMMDD. 14

Parâmetro 116 Reeppppppp Descrição: Participante SPED Contábil Código: 116. Acesso: Reeppppppp, onde ee é o código da empresa e ppppppp é o código do participante SEM DÍGITO. Conteúdo 1: Indica o código do relacionamento de acordo com a tabela do SPED (Código de relacionamento do SPED). Para os cadastrados como Participantes SPED Contábil, também devem ser cadastrados os TODOS os campos corretamente da Pasta DADOS COMPLEMENTARES. ATENÇÃO: Inclusão de campos nos registros 0000 (Campo 17) e I030 (Campos 13 e 14). As alterações têm origem nas Notas Técnicas do Sped Contábil número 1 de 16/12/2013 e número 2 de 20/12/2013. No registro 0000 foi implementado o campo 17 que informa sobre o porte da empresa. Para isso foi criado: No Parâmetro 116 SPEDPOR999, onde 999 é o código da empresa sem o dígito. Ex.: SPEDPOR0001, SPEDPOR002. No Parâmetro 1: 0 (zero) - Empresa não é de grande porte. 1 (um) Empresa de grande porte. No registro I030 foram implementados os campos 13 e 14, Nome_Auditor e Cód_CVM_Auditor. Para tal o cliente deve gravar os dados do Auditor no VABUTIPO, com a sigla AD, informando no CRC o código CVM do Auditor. 15

Obrigatoriedade dos campos: telefone, e-mail e CRM do Contador Signatário: Uma nova regra foi criada para obrigatoriedade dos campos IND_CRC, e-mail, telefone e Cod_Assin do Contador. REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR: Campos IND_CRC (Campo 06), EMAIL (Campo 07) e FONE (Campo 08) obrigatórios quando COD_ASSIN (Campo 05) for igual a 900 (Contador ou Contabilista). ATENÇÃO: Se a regra não for cumprida, o PVA do Sped Contábil gera um erro. REGRA_VALIDA_FORMATO_SEQUENCIAL_CRC: Verifica se o formato do campo NUM_SEQ_CRC (Campo 10) é UF/YYYY/NÚMERO, onde UF deve existir na Tabela de Unidades da Federação e yyyy corresponde ao ano. ATENÇÃO: Se a regra não for cumprida, o PVA do Sped Contábil gera um aviso. Exemplo de Preenchimento: J930 FULANO BELTRANO 12345678900 CONTADOR 900 1SC123456 FULANO@GMAIL.COM 2199999999 SC SC/1999/001 30052017 Campo 01 Tipo de Registro: J930 Campo 02 Nome do Signatário: FULANO BELTRANO Campo 03 CPF: 12345678900 (123.456.789-00) Campo 04 Qualificação do Assinante: CONTADOR Campo 05 Código de Qualificação do Assinante: 900 Campo 06 Número de Inscrição do Contabilista no Conselho Regional de Contabilidade: 1SC123456 Campo 07 Email: fulano@gmail.com Campo 08 Fone: 2199999999 Campo 09 UF de Inscrição do CRC: SC Campo 10 Número Sequencial: SC/1999/001 Campo 11 Data de Validade do CRC: 30052017 (Corresponde a 30/05/2017) 16

Para isso foi criado: TABELA 55 CRC0000000, onde 0000000 é o código do Contador no Cadastro de Tipos. Ex.: CRC0000280. No Conteúdo) informe, considerando o exemplo acima citado: UF de Inscrição do CRC: SC Número Sequencial: SC/1999/001 Data de Validade do CRC: 30052017 (Corresponde a 30/05/2017) O conteúdo fica: SC SC/1999/001 30052017 Atente que para ente SC SC/1999/001 existe 1 (um) espaço em branco. Entre SC/1999/001 e 30052017 existe 1 (um) espaço em branco. Entidades OBSERVÇÃO IMPORTANTE Caso alguma das Entidades já esteja cadastrada, é necessário alterar a NATUREZA anterior para a NATUREZA ATUAL Esta alteração deve ser feira no cadastro de entidades VABUTIPO. 17

Empresa 1 Filial 1-9 Filial administrativa 1-9 18

Contador Natureza CT 19

Técnico de Informática Natureza TI 20

Signatário Diretor Natureza SD 21

Signatário Empresário Natureza SE 22

Signatário Procurador Natureza SP Para o signatário ter qualificação de assinante como PROCURADOR, a natureza deste, no VABUTIPO Cadastro de Tipos, deve estar assinalado como SP. 24

Signatário Contabilista 25

Cadastro de tipos No cadastro de tipos, lojas, fornecedor etc, é obrigatório informar: O CÓDIGO DO MUNICÍPIO. Os campos da pasta DADOS COMPLEMENTARES. Loja 26

Fornecedor Cliente Varejo (VABUCVAR) No cadastro de Cliente Varejo é obrigatório informar: CPF e RG para Pessoa Física ou CNPJ e Inscrição Estadual para Pessoa Jurídica. CÓDIGO DO MUNICÍPIO. Os campos de endereço completo. 27

Plano de Contas Contabilidade Atual (Facultativo) Associação do plano de contas referencial com o plano de contas RMS. Cadastro de tabelas: Cadastrar na tabela 096 o acesso POCPAD com o conteúdo P. Nos demais acessos POC, colocar a letra N. 28

Plano de contas Contabilidade Atual Em cada conta deve ser informada a conta do plano referencial. Só devem ser informadas as contas que realmente correspondam ao plano referencial. As contas existentes no RMS que não estejam associadas ao plano referencial não devem ser informadas. 29

O plano de contas referencial pode ser encontrado no help do próprio validador do SPED. Tabelas externas Plano de contas referencial da receita federal. Geração do SPED Cadastro do programa Cadastrar o programa VCTGSPED SPED Contábil Contabilidade Nova, no menu RMS. 30

VCTGSPED Caso o programa apresente a mensagem abaixo, é preciso liberar o mês através do programa VACMSELX - Seleção do mês / Contabilidade. 31

VACMSELX - Seleção do mês / Contabilidade Liberando o mês através do VACMSELX. Gerando SPED Contábil Contabilidade Nova Tela Inicial 32

Campo DEMONSTRATIVOS : Neste campo o cliente escolhe a opção de: = GERAR os registros J 100 - Balanço Patrimonial e J 150 - Demonstrativos de Resultados. = NÃO GERAR os registros J 100 - Balanço Patrimonial e J 150 - Demonstrativos de Resultados. Campo Escrituração : Informar o Indicador da forma de escrituração contábil. G Diário Geral (Completo sem escrituração auxiliar); R - Diário Resumido (com escrituração auxiliar); A - Auxiliar C. Pagar - Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida; B Auxiliar C. Receber - Livro Balancetes Diários e Balanços; Z Auxiliar Inventário - Razão Auxiliar (Livro Contábil Auxiliar conforme leiaute definido nos registros I500 a I555). 33

Campo Livro : Número do Livro. Informação presente na identificação dos Livros Auxiliares e nos Termos de Abertura e Encerramento. Campo Situação Especial : Indicador de Situação Especial. Não havendo situação especial informar o campo em branco. 34

Campos Hash : Código Hash do arquivo correspondente ao livro auxiliar utilizado na assinatura digital. Campo Inventário : Número do Inventário caso a Escrituração selecionada seja Auxiliar Inventário. Campo Custo : Informar o Tipo de Custo do Inventário. Campo Tipo de ECD : Indicador do tipo de ECD conforme opções apresentadas no campo. 35

Campo Identificação da SCP : Identificação da SCP (CNPJ art. 52 da Instrução Normativa RFB no 1.470, de 30 de maio de 2014). Observação: Só deve ser preenchido pela própria SCP com o CNPJ/Código da SCP (Não é preenchido pelo sócio ostensivo). 36

Arquivo gerado na DBX Importação no validador do SPED 37

Arquivo validado Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED. 38

Observações Importantes no processo 1. Dependendo dos níveis informados nos parâmetros SEPDNIVBAL e SPEDNIVDRE ou da estrutura do plano de Contas, podem ocorrer algumas mensagens de advertência. São elas: 1. Na DRE, a soma das parcelas deverá ser igual aos totais e subtotais. 2. Não foi encontrado o registro de identificação do código da aglutinação (I052) para a conta informada. 3. O valor informado nas contas de maior detalhamento do registro do Balanço Patrimonial não corresponde à soma dos valores informados nos registros de saldos periódicos na mesma data. 2. DRE - SPED Caso o cliente queira que a DRE seja exibida de uma forma diferente do Plano de Contas, deve cadastrar um PLANO ALTERNATIVO com a referência SPEDDRE. Observação Importante: Cadastrar na tabela 096 o acesso SPEDDRE com o conteúdo P. Com base neste plano será gerada a DRE no SPED. 39

Execução do Razão Auxiliar do Contas a Pagar 41

Arquivo gerado na área do usuário Arquivo Gerado 42

Arquivo Validado Validação no PVA A advertência existe porque não foi informado o plano de contas, nesta escrituração é facultativo. 43

Auxiliar Contas a Receber Arquivo gerado 44

Arquivo Validação do arquivo no PVA 45

Auxiliar de Inventário Arquivo Gerado 46

Arquivo Validação do arquivo no PVA 47

Geração da escrituração resumida Arquivo gerado 48

Arquivo Validação do arquivo no PVA Arquivo validado 49

Escriturações no PVA Razão do Contas a Pagar 50

Razão do Contas a Receber Razão do Inventário 51

Escrituração Resumida VCTGSPED Layout 3 Layout 3 Este layout contempla as especificações estabelecidas pelo Ato Declaratório Executivo COFIS nº 17/2015, para ser adotado nas ECD entregues a partir da sua publicação e referentes ao ano-calendário de 2014 em diante. As alterações abaixo foram realizadas, conforme Ato Declaratório Executivo COFIS no 17/2015, constante no Manual de Orientação do Leiaute da ECD Atualização: Março de 2015. 52

Os campos Tipo da ECD e Identificação da SCP foram implementados em atendimento ao layout 3.0 da ECD. Processamento concluído e arquivo gerado. 53

Arquivo gerado. Tipo de ECD e Identificação da SCP Versão do Layout ECD Exclusão dos campos: Nome_Auditor; Cod_CVM_Auditor; (Retirados conforme LayOut da Versão 3.0 do Sped ECD) Apresentação do arquivo gerado, demonstrando as implementações/alterações realizadas. Seleção do arquivo gerado para importação no PVA ECD. 54

Importação realizada no PVA ECD. VCTGSPED Layout 4 Este layout contempla as especificações estabelecidas pelo Ato Declaratório Executivo Cofis no 82/2015, para ser adotado nas ECD entregues a partir da sua publicação e referentes ao ano-calendário de 2015 em diante. As alterações abaixo foram realizadas conforme Manual de Orientação do Leiaute da ECD Atualização: Dezembro de 2015. 55

Processamento do VCTGSPED: Versão do Layout: Campos criados: VL_CTA_ULT_DRE - Valor inicial total constante na Demonstração do Resultado do Exercício do último período informado. IND_VL_ULT_DRE - Indicador da situação do valor informado no campo anterior: D - Despesa ou valor que represente parcela redutora do lucro; R - Receita ou valor que represente incremento do lucro; P - Subtotal ou total positivo; N Subtotal ou total negativo. 56

Versão do PVA para utilização considerando o layout 4.0: Importação realizada com sucesso. 57