NOVA CONFIGURAÇÃO TRIBUTAÇÃO DE PIS E COFINS O método de configuração e tributação anterior não atendia as necessidades de grupos empresariais com regimes de apuração distintos, dentro do mesmo banco de dados. Ademais, havia necessidade de aperfeiçoar os tratamentos relacionados ao EFD Fiscal (SPED Fiscal). As rotinas de tributação do PIS e COFINS passaram a funcionar no mesmo padrão das configurações de tributação do ICMS. Entre outras mudanças, foram criados: Tipo de Contribuinte; cadastro específico de Alíquotas/Tributação de PIS/COFINS com CST; vinculação com CFOP e Produtos; Rotina de cálculos nas transações de Saída e Entrada; Adaptação das Obrigações Acessórias. Estas mudanças formaram a base para o próximo passo, que será a criação de um Controle de Apuração eficiente para PIS/COFINS. Estas mudanças estão disponíveis a partir da versão 3.3.1.1 de 29/10/2010. Abaixo apresentamos orientações sobre a configuração e um exemplo de funcionamento dos cálculos. 1. PROCEDIMENTO Acessar Módulo Transacionador; Menu: A - Cadastros; H - Faturamento; A - Tipos de contribuinte. Na tela Tran1088: Manutenção dos tipos de contribuintes (TCon), efetue a inclusão de novos cadastros.
Acessar Módulo Transacionador; Menu: A - Cadastros; F - Parceiros; C - Parceiros. Informar o tipo de Contribuinte de PIS/COFINS Informar o tipo de Contribuinte de PIS/COFINS Acessar Módulo Transacionador; Menu: A - Cadastros; G - Produtos; S - Alíquota de PIS e COFINS. Esta opção é designada para a inclusão de registros, de acordo com cada tipo de tributação e por contribuinte. No campo Código pressione Enter. Será apresentada a mensagem de confirmação para efetuar nova inclusão de registro, conforme imagem.
Após pressionar a opção Sim, informe a descrição e pressione o botão Gravar. Após este procedimento estará efetuado o cadastro da alíquota. Para alimentar o registro com os dados de tributação, selecione a alíquota e pressionar o botão 1-itens da alíquota, será aberta a tela Tran10801- Manutenção do cadastro de itens de alíquotas de PIS/COFINS. Nesta tela informe todas as tributações necessárias de PIS e COFINS para os devidos contribuintes.
Importante: Ao atualizar esta versão o sistema criará automaticamente cadastros das alíquotas, baseando-se das configurações existentes nos cadastros de produtos. Recomendamos fortemente que estas alíquotas seja conferidas antes de novas transações. Se forem encontradas inconsistências nos cadastros do PIS e COFINS ao rodar Adaptador o sistema criará o cadastro de Alíquota e relacionará com os produtos correspondentes, mas informará sobre a inconsistência e inativará o cadastro. Inconsistências que causam inativação do Cadastro de Alíquotas Regime de tributação for 1- normal. Alíquota for maior que zero (>0) e a CST 07. Alíquota for igual a zero (=0) e a CST for diferente de 07. Para todos os cadastros que estiver com a CST 05. Regime de tributação for por 2- substituição tributária. Alíquota for maior que zero (>0) e a CST for igual 05 Se para qualquer cadastro de alíquota a mesma estiver zerada. A inativação do Cadastro de Alíquotas durante a atualização torna obrigatória a revisão do cadastro pelo usuário e impede a movimentação enquanto isso não for feito. Orientamos a seguir como revisar o cadastro e resolver a inconsistência. Ao tentar efetuar um faturamento com produto que tenha Cadastro de Alíquota inativado pelo Sistema será apresentado o aviso:
Não ocorrerá bloqueio de faturamento com Cadastro de Alíquota inativada pelo Sistema quando o CFOPS estiver parametrizado para não tributar PIS e COFINS. Para corrigir o problema no Cadastro de Aliquotas siga os passos: Primeiro vá ao cadastro do Produto no módulo Transacionador (A- cadastros; G-Produtos- H- Tran1071 Materiais) para identificar qual o código do Cadastro de Alíquotas. Depois acesse o da cadastro da alíquota que foi inativada pelo sistema e faças as manutenções necessárias nas configurações do PIS/COFINS, ative-a e o faturamento será desbloqueado. Veja como fazer:
Modulo transacionador A - Cadastros; G - Produtos; S - Alíquota de PIS e COFINS. Para ativar a alíquota, pressionar o botão alterar e desmarcar o campo Inativo, após efetuar a gravação. Logo a mensagem inativado pelo sistema desaparecerá Efetuar as correções nos cadastros
Orientações sobre configurações e cadastros ligados a Tributação de PIS/COFINS. Módulo Transacionador Menu: A - Cadastros; H - Faturamento; C - CFOP. Nesta opção é possível determinar se a operação irá tributar do PIS ou do COFINS se o local desta tributação será configurado no próprio cadastro do CFOP ou no cadastro do produto. Se a operação exigir demonstrar/calcular o PIS e COFINS, marcar este parâmetro. Após marcar os parâmetros Tributa PIS e Tributa COFINS, será habilitado na aba Tributação, o campo PIS/COFINS (ao faturar será usada a tributação), sendo as opções no CFOP ou Produto.
Importante: Caso seja escolhida a opção P - Dos Produtos, o campo Alíquota do CFOP deve ficar em branco, visto que será informado no cadastro do produto. Módulo Transacionador; Menu: A - Cadastros; G - Produtos; H - Materiais No cadastro do produto informar a alíquota de PIS/COFINS que irá compor sua tributação. Modulo transacionador A - Cadastros; G - Produtos; S - Alíquota de PIS e COFINS.
2. DEMONSTRAÇÃO Aquisição e emissão de nota fiscal do produto em que foi tributado PIS e COFINS. A) Aquisição de mercadoria. Os tributos serão calculados no ato de lançamento da nota fiscal e não no pedido de compra. As alíquotas e CSTs devem estar conforme cadastro da opção Tran10801- Manutenção de Cadastro de alíquota de PIS e COFINS. As alíquotas e CSTs devem estar conforme cadastro da opção Tran10801- Manutenção de Cadastro de alíquota de PIS e COFINS.
b) Venda de mercadoria Os tributos serão calculados no processo de faturamento e não inclusão do pedido de venda. As alíquotas e CSTs devem estar conforme cadastro da opção Tran10801- Manutenção de Cadastro de alíquota de PIS e COFINS. Fábio Cavalcante de Sateles Departamento de Entrega fabio.sateles@siagri.com.br siagri.com.br