ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF na Prática

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Thais Silva
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1 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF na Prática Copiado e modificado por: João Antunes Alencar Empresário Contábil, Bacharel em Ciências Contábeis formado pela Faculdades Campos Salles, MBA em Custos na Fundação Vanzolini - USP, Participante e colaborador efetivo do CEDFC do Sindcont no grupo de Tributos e Obrigações e nos Debates Gerais, premiado com a Honra da Medalha professor Luiz Fernando Mussolini em 2010 por serviços prestados à classe contábil, Consultor na área Contábil, Fiscal, Trabalhista e Previdenciária, CEO da Contjet Contabilidade. 1

2 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL - ECF OBJETIVO: Conceitos da ECF; Avanço da Inteligência Fiscal SPED ; Revisão das Regras atuais da ECF; Praticar no validador da ECF. 2

3 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL - ECF Vivenciamos as mudanças dos conceitos 3

4 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL - ECF AVANÇO DA TECNOLOGIA 4

5 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL - ECF AÇÃO DA INTELIGÊNCIA FISCAL

6 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL - ECF CONQUISTAS DO SPED Simplificação das obrigações acessórias; Uniformização das informações prestadas ao fisco; Redução no deslocamento de auditores fiscais no contribuinte; Maior controle da administração tributária; Agilidade no acesso às informações. 6

7 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF DIPJ X ECF: A ECF é uma DIPJ melhorada, com mais informações. 7

8 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF NORMAS DO SPED CONTÁBIL ECF 8

9 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF 9

10 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF 10

11 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF 11

12 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF Novidades em Destaque: Bloco Q: Livro Caixa A partir de 01/01/2016, de preenchimento obrigatório pelas pessoas jurídicas optantes pelo lucro presumido, que utilizem da prerrogativa prevista no parágrafo único do art. 45 da Lei nº 8.981/95, e cuja receita bruta no ano seja superior a R$ ,00, ou proporcionalmente ao período a que se refere. 12

13 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF Novidades em Destaque: Bloco W: Relatório País-a-País (Country by Country Report): Instituída pela IN-RFB 1.681/16, alterada pela IN-RFB 1.709/17, será transmitida anualmente ao ambiente SPED nos termos da IN RFB nº 1.422/13 e tem como objetivo evitar o deslocamento de lucro: - De periodicidade anual, o prazo de entrega será o mesmo da ECF; - Obrigatório para todas as entidades controlador final do grupo multinacional; - Dispensadas para os grupos multinacionais com receita total consolidada no ano fiscal anterior da declaração, inferior R$ ,00 (equivalentes a ,00 convertidos pela moeda local). Obs.: Dentro do grupo G20, todos integrantes da The Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) que assinam o acordo, terão acesso as informações. USA tem intenção, mas não assinou. 13

14 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF PREENCHENDO O SPED CONTÁBIL ECF 14

15 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL - ECF RESPOSTA DO DESAFIO: CRIANDO CRITÉRIOS DE UNIFORMIZAÇÃO DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS PELO CONTRIBUINTE CITAR 2 EXEMPLOS: - Plano de contas único por tipo de tributação; - Fazendo correlação entre contas particulares e referenciais. 15

16 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF NA PRÁTICA 16

17 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF NA PRÁTICA 17

18 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF NA PRÁTICA 18

19 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF NA PRÁTICA 19

20 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF NA PRÁTICA 20

21 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF NA PRÁTICA 21

22 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF NA PRÁTICA 22

23 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF NA PRÁTICA 23

24 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF NA PRÁTICA 24

25 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL ECF NA PRÁTICA 25

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27 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCA - ECF RESGATANDO OS ARQUIVOS DO SPED CONTÁBIL ECF 27

28 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL - ECF RESGATANDO OS ARQUIVOS DO SPED CONTÁBIL ECF 28

29 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL - ECF RESGATANDO OS ARQUIVOS DO SPED CONTÁBIL ECF 29

30 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL - ECF BOA SORTE A TODOS! JOÃO ANTUNES 30

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