e-book sobre solução tecnológica e consultiva para atendimento as obrigações fiscais relacionadas a EFD-REINF.

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Ana do Carmo Guterres Sanches
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ÍNDICE 1. O que é 03 2. Um Novo Paradigma 04 3. Plataforma Unificada 05 4. O Que Informar 06 5.

2 ÍNDICE 1. O que é Um Novo Paradigma Plataforma Unificada O Que Informar Quem Deve Informar Prazo de Entrega Envio de Informações Multas Desafios Como Podemos Ajudar 12

EFD-REINF O que é Pág. 3 A Receita Federal instituiu, pela instrução normativa nº 1.

Trata-se de mais uma etapa do projeto SPED e uma nova obrigação acessória pela qual serão informadas, entre outras coisas, as retenções em relação

3 EFD-REINF O que é Pág. 3 A Receita Federal instituiu, pela instrução normativa nº no dia 16 de março de 2017, a Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais, a EFD - REINF. Trata-se de mais uma etapa do projeto SPED e uma nova obrigação acessória pela qual serão informadas, entre outras coisas, as retenções em relação a serviços prestados/tomados. A EFD - REINF exigirá maior efetividade na gestão de informações empresariais (financeiras, contábeis, fiscais, etc.), de forma que se garanta a conformidade e coerência com os demais dados enviados ao Fisco.

EFD-REINF Um Novo Paradigma Pág. 4 Com o advento do projeto SPED, a Receita Federal do Brasil criou um novo paradigma em relação ao modelo de conhecimento de informações sobre os contribuintes.

4 EFD-REINF Um Novo Paradigma Pág. 4 Com o advento do projeto SPED, a Receita Federal do Brasil criou um novo paradigma em relação ao modelo de conhecimento de informações sobre os contribuintes. No cenário anterior a EFD-REINF, o contribuinte acessava diversas plataformas para informar seus dados (EFD - Contribuições, a DIRF, a DCTF, a GFIP, a RAIS e o CAGED, entre outros), à partir da EFD-REINF, todos esses processos serão unificados.

EFD-REINF Plataforma Unificada Pág. 5 2 Pág.

Interfaces, estratificação e segurança da Informação e base cadastral.

4 Retenção da contribuição previdenciária sobre serviços tomados, prestados e

contendo informações relativas a Contribuição Previdenciária, aos recursos

5 EFD-REINF Plataforma Unificada Pág. 5 2 Pág Prestadores e tomadores de serviços e gestão de notas fiscais Interfaces, estratificação e segurança da Informação e base cadastral. Pagamento de serviços contratados. 5 Processos Administrativos e judiciais. 4 Retenção da contribuição previdenciária sobre serviços tomados, prestados e de recursos destinados a clube de futebol, apuração da CPRB e retenções na fonte sobre pagamentos. A EFD - REINF é formada em relação aos serviços tomados e/ou prestados, contendo informações relativas a Contribuição Previdenciária, aos recursos destinados a clube de futebol e promoção de espetáculos desportivos, aos pagamentos de serviços contratados com incidência de IRRF e PCC (PIS, COFINS e CSLL), além de outras informações fiscais.

Apuração da CPRB Contribuição Previdenciária s/ Receita Bruta (empresas na desoneração da folha de

Retenções na fonte (IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP) que incidam sobre pagamentos efetuados a pessoas

6 EFD-REINF O Que Informar Pág. 6 Serviços tomados e prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada. Apuração da CPRB Contribuição Previdenciária s/ Receita Bruta (empresas na desoneração da folha de pagamento). Retenções na fonte (IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP) que incidam sobre pagamentos efetuados a pessoas físicas ou jurídicas. Recurso obtido ou repassado a associações desportivas que mantenham equipe de futebol profissional. Comercialização da produção e apuração da contribuição previdenciária substituída pelas agroindústrias e demais produtores rurais, desde que enquadrados como pessoa jurídica.

rendimentos com retenção de Imposto de Renda Retido na

Pessoas Jurídicas que retenham PIS/PASEP, COFINS e CSLL

Jurídicas com recolhimento da Contribuição Previdenciária

Agroindústria; Associações desportivas que mantenham

Empresa patrocinadora de associações desportivas; Entidade

7 EFD-REINF Quem Deve Informar Pág. 7 Pessoa Jurídica e Pessoa Física que pagam ou creditam rendimentos com retenção de Imposto de Renda Retido na Fonte por si ou com representantes terceiros. Pessoas Jurídicas que retenham PIS/PASEP, COFINS e CSLL sobre pagamentos de serviços contratados; Pessoas Jurídicas com recolhimento da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta; Produtor Rural Pessoa Jurídica ou Agroindústria; Associações desportivas que mantenham equipe de futebol profissional e recebam patrocínio; Empresa patrocinadora de associações desportivas; Entidade promotora de eventos esportivos; Prestadores e Contratantes de serviços na modalidade de cessão de mão de obra ou empreitada.

8 Novembro/ 2017 Maio / 2018 Novembro / 2018 Maio/ 2019 EFD-REINF Prazo de Entrega Pág. 8 Início fase de Testes Empresas com Faturamento (no ano de 2016) > R$ 78 milhões Demais Empresas Empresas públicas Ato específico a ser publicado pelo Comitê Gestor do Simples Nacional estabelecerá condições especiais referente o prazo de início das empresas optantes pelo Simples Nacional.

9 EFD-REINF Envio de Informações Pág. 9 Importante: Não existe PVA (Programa Validador e Autorizador) para a EFD-REINF, isto significa que sem um software de gestão aderente, não há como validar as informações antes do envio.

10 EFD-REINF Multas Pág. 10 Declaração omissa ou incorreta 3% (valor não inferior a R$ 100,00) do valor das transações comerciais totais ou operações financeiras que lhe sejam de responsabilidade tributária, com informações omitidas, incompletas ou inexatas R$ 500 por mês calendário ou fração Pessoas Jurídicas R$ 100 por mês calendário ou fração p- Pessoas Físicas R$ 500 por mês ou fração, para as Pessoas Jurídicas imunes e isentas ou que estejam em começo de atividades ou que em sua última declaração tenham sido lucro presumido ou Simples Nacional. Atraso na entrega R$ por mês ou fração para as demais Pessoas Jurídicas. R$ 100 por mês ou fração para as demais Pessoas Físicas. Não comparecimento para esclarecimentos solicitados pela RFB R$ 500 por mês calendário

11 EFD-REINF Desafios Pág. 11 Será necessário um maior controle sobre as retenções relativas aos serviços, bem como uma gestão mais efetiva e coerente com todas as informações declaradas, o que implica em uma mudança cultural da empresa e de seus processos e procedimentos internos. Sistemas legados, processos trabalhistas, processos jurídicos relativo às retenções, cadastros de prestadores/tomadores de serviço e informações controladas em planilhas ou em softwares não integrados deverão ser revistos.

12 EFD-REINF Como Podemos Ajudar Pág. 12 Somos uma empresa com 27 anos de atuação na implementação de soluções corporativas para empresas. Representamos o ERP RADAR da empresa WK SISTEMAS, fornecendo o software, implantação e treinamento. Uma solução completa com excelente custo / benefício. Prestamos serviços de consultoria empresarial (inclusive em EFD-REINF e E-SOCIAL), além de mapeamento de processos empresariais, visando garantir aderência a soluções tecnológicas. E muito mais...

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