Material Explicativo Centrus

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1 Material Explicativo Centrus De olho no futuro! É natural do ser humano sempre pensar em situações que ainda não aconteceram. Viagem dos sonhos, o emprego ideal, casar, ter filhos, trocar de carro, comprar ou mudar de casa, enfim, são tantos os planos que envolvem questões materiais e financeiras que mal assimilamos e aproveitamos o momento presente para tomarmos decisões importantes que afetarão diretamente o nosso futuro. Uma dessas decisões trata da importância do planejamento financeiro para manter ou melhorar o nosso padrão de vida na aposentadoria. Enquanto jovens, temos o fator trabalho remunerado do nosso lado, que auxilia na realização de muitos sonhos imediatistas, mas chega uma hora em que é necessário parar e dar passagem a uma nova fase, que, para muitos, vem cheia de incertezas e inseguranças. Pensando em proporcionar tranquilidade e segurança, o Banco Central oferece o Plano de Contribuição Definida - PCD a todos os seus empregados. Neste material você encontra um resumo das principais regras do Plano, em uma linguagem atrativa e objetiva. Aproveite esta oportunidade para conhecer melhor este benefício e comece a investir no seu futuro. Nota de rodapé: O objetivo deste Material Explicativo é oferecer um resumo do Regulamento do Plano de Contribuição Definida. Portanto, não substitui o conteúdo do Regulamento. Para saber mais, acesse: Quem é a Fundação Centrus? A Fundação Banco Central de Previdência Privada Centrus é uma Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC), sem fins lucrativos, criada em 1980 para instituir e administrar os planos de previdência dos empregados do Banco Central e da própria Fundação. A Entidade é composta por um Conselho Deliberativo e uma Diretoria-Executiva, como órgãos de administração e um Conselho Fiscal, como órgão de controle interno da Entidade, cada qual com suas funções específicas: Ao Conselho Deliberativo cabem as atividades de controle, deliberação e orientação administrativa da Entidade. Á Diretoria Executiva cabe, além da prática de todos os atos normais da administração, no limite de sua competência, cumprir e fazer executar as diretrizes fundamentais e as normas gerais baixadas pelo Conselho Deliberativo, bem como atender às suas convocações. 1

2 Ao Conselho Fiscal cabe a responsabilidade pela fiscalização da Entidade, zelando pela sua gestão econômico-financeira. Conhecendo o Plano de Contribuição Definida - PCD O PCD é um plano de aposentadoria que o Banco Central oferece a todos os seus empregados no qual o participante efetua contribuições mensais para formar seu saldo para a aposentadoria. Por ser um plano na modalidade de contribuição definida, o valor do benefício que o participante receberá na aposentadoria não é predeterminado e depende de três fatores: 1) O montante com que o participante contribui; 2) O período em que as contribuições serão efetuadas; 3) A rentabilidade obtida com a aplicação financeira do patrimônio do Plano. Esta é uma das grandes vantagens do Plano, pois o participante tem mais controle sobre o valor investido e pode planejar melhor o seu futuro. Além de representar um complemento para a aposentadoria, o PCD foi criado para que os empregados que dispõem de fração patrimonial oriunda do Plano PBB, possam migrar este valor e incorporá-lo ao saldo do PCD, seja para compor a poupança para a aposentadoria ou para convertê-lo em benefício mensal. Contribuições do Participante Há dois tipos de contribuições que o participante pode fazer no Plano de Contribuição Definida: Contribuição Normal É uma contribuição mensal na qual o participante escolhe um percentual do salário de participação de, no mínimo, 3%, com intervalos de 0,5%, a ser definido no momento da inscrição. BOX: Salário de Participação e URD. Salário de Participação: significará a parcela da remuneração ou do salário mensal pago com regularidade ao participante pelo patrocinadora, inclusive o décimo terceiro salário. UBR: Unidade Básica de Referência que é utilizada para o cálculo de contribuições e benefícios. Uma UBR equivale a R$ 100,00 na data de início de operação do PCD. Esse valor é reajustado anualmente, no mês de janeiro, com base no Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo IPCA. Lembrete: A Contribuição Normal é mensal e pode ser alterada a qualquer tempo pelo participante. O novo percentual passa a vigorar a partir de janeiro do ano seguinte, desde que tenha sido solicitado até o mês de novembro. Contribuição Voluntária É uma contribuição de valor mínimo equivalente a duas UBR, que se destina a melhorar o benefício futuro do participante e deve ser recolhida diretamente à Centrus. 2

3 BOX: Fique por dentro! Todas as contribuições efetuadas pelo participante para o Plano, limitadas em 12% da sua renda bruta anual, poderão ser deduzidas da base de cálculo do Imposto de Renda. Estes valores serão ajustados na declaração anual completa do Imposto de Renda feita pelo participante. Saldo de Conta O Saldo de Conta no Plano de Contribuição Definida é constituído por todas as contribuições efetuadas pelo participante e patrocinadora, retorno dos investimentos e valores oriundos de portabilidade. Este saldo é alocado em diferentes contas, de acordo com a proveniência dos valores, compostas da seguinte forma: Conta de Participante Copar contribuições normais e voluntárias realizadas pelo participante, além do saldo da fração patrimonial (quando aplicável) Conta de Patrocinador* Copat contribuições realizadas pela Centrus Conta de Recursos Portados Corep recursos portados de outros planos de benefícios pelo participante Conta Pendente de Resgate Coper saldo transferido das contas Copar e Copat em nome do participante desligado do PCD que mantiver o vínculo com a patrocinadora Conta de Benefício Coben recursos acumulados pelo participante nas contas Copar, Copat, Corep e Coper. *Exclusiva para empregados da Centrus Benefícios do Plano de Contribuição Definida Conheça os benefícios que são oferecidos aos Participantes ou Beneficiários do Plano: Benefício do PCD Condições necessárias para receber o benefício Aposentadoria Aposentadoria por Invalidez 1) Desligar-se da patrocinadora 2) Ter, no mínimo, 50 anos de idade 3) Ter, no mínimo, 5 anos de vínculo com o PCD 1) Ser elegível à aposentadoria por invalidez pela Previdência Social ou ter a incapacidade atestada por um clínico credenciado pela Entidade 2) Ter, no mínimo, 1 ano de vínculo com o PCD 3

4 Participante ativo: Pensão por Morte 1) Falecimento do participante 2) O participante deve ter, no mínimo, 1 ano de vínculo com o PCD Quem são os Beneficiários? Os Beneficiários são as pessoas inscritas pelo Participante ao se inscrever no Plano de Contribuição Definida para que recebam o Benefício de Pensão por Morte em caso de falecimento do participante. São beneficiários do participante: a mulher ou o marido; a companheira ou o companheiro; os filhos, menores de vinte e quatro anos ou inválidos; na falta destes, qualquer pessoa indicada pelo participante. Na ausência de beneficiários cadastrados, o Benefício de Pensão por Morte será pago aos herdeiros legais. Fique atento! Qualquer alteração na relação dos seus beneficiários, em função, por exemplo, de casamento, separação, nascimento, entre outros, deve ser informada à Centrus. Pagamento dos Benefícios Aposentadoria Para o pagamento do benefícios de Aposentadoria concedido pelo Plano, o Participante tem direito a receber 100% do saldo da Coben, de acordo com as opções de renda descritas a seguir: Renda por prazo indeterminado, com base no saldo da Coben e no fator atuarial aplicável obtido a partir de metodologia de cálculo descrita na nota técnica atuarial; Renda mensal por prazo determinado de, no mínimo, 5 anos e, no máximo, 30 anos; Renda certa linear por prazo determinado de, no mínimo 5 anos e, no máximo, 30 anos, com base no saldo da coben e na taxa de juros do PCD prevista na nota técnica atuarial, Renda mensal por um percentual de 0,1% a 2%, em intervalos de 0,1% do saldo da Coben. No momento da aposentadoria, o Participante poderá solicitar o saque de até 25% do saldo da Coben. 4

5 O participante poderá, anualmente, alterar a forma de pagamento escolhida, além do prazo de parcelamento ou percentual do saldo. As solicitações feitas até o mês de novembro serão válidas a partir de janeiro do ano seguinte. Aposentadoria por Invalidez O benefício de aposentadoria por invalidez é concedido apenas sob a forma de renda por prazo determinado. Pensão por Morte O benefício de pensão por morte será concedido aos beneficiários do participante ou aposentado, em partes iguais, na forma de renda mensal por prazo indeterminado. Em caso de morte do participante ativo, na concessão da pensão por morte, o beneficiário poderá solicitar o saque de até 25% do saldo da Coben. Se ocorrer o falecimento do pensionista, o saldo da Coben será pago aos herdeiros legais do participante, em parcela única. Condições no Desligamento Se o Participante se desligar da empresa antes de ser elegível a um benefício pelo Plano, contará com algumas opções em relação ao seu saldo acumulado até aquele momento como: deixar o dinheiro rendendo no Plano; continuar efetuando contribuições; portar os valores para outra Entidade de Previdência Complementar ou ter acesso de forma imediata a estes valores. A escolha por uma destas opções deve ser feita pelo Participante em até 90 dias contados a partir do término do vínculo com a patrocinadora. Após este prazo e se não fizer opção, o participante que tiver mais de 3 anos no plano terá presumida a opção pelo Benefício Proporcional Diferido, ou, caso tenha menos de 3 anos, a única opção será o resgate. Entenda as regras das opções disponíveis: Opção no desligamento O que é Condições necessárias no dia do desligamento da empresa Benefício Proporcional Diferido É a possibilidade de o Participante permanecer no Plano sem efetuar contribuições, aguardando preencher os requisitos para receber o benefício de Aposentadoria, assumindo as despesas administrativas decorrentes da sua manutenção no Plano. É facultado ao participante realizar contribuições voluntárias ao plano. 1) Ter, no mínimo, 3 anos de vinculação ao Plano; 2) Não ser elegível à Aposentadoria pelo Plano. Autopatrocínio É a possibilidade de o participante permanecer no Plano assumindo, além das suas contribuições, as contribuições que a Patrocinadora faria em seu nome, inclusive as destinadas ao pagamento das 1) Não ser elegível à Aposentadoria pelo Plano. 5

6 despesas administrativas decorrentes da sua manutenção no Plano. Portabilidade É a possibilidade de o participante transferir ( portar ) os saldos da Copar, Copat, Coper e Corep, para outra Entidade de Previdência Complementar ou companhia seguradora. 1) Ter,no mínimo, 3 anos de vinculação ao Plano 2) Não estar recebendo benefício pelo PCD Resgate de Contribuições É a possibilidade de o participante receber, em parcela única ou até 60 parcelas mensais consecutivas, o saldo integral da Copar, saldo integral da Corep (quando constituído com recursos portados de plano de benefícios administrado por entidade aberta de previdência complementar ou sociedade seguradora) e parte do saldo da Copat, que corresponderá a 5% do saldo a cada ano completo de filiação ao PCD. 1) Não estar recebendo benefício pelo PCD Tributação Ao se inscrever no Plano, os participantes devem fazer a opção por uma das formas de tributação de Imposto de Renda, que incidirá em caso de Resgate das Contribuições ou pagamento de benefícios, entre as opções disponíveis de acordo com a legislação vigente. Atualmente, podemos optar entre a Tabela Regressiva e a Tabela Progressiva. Veja mais detalhes a seguir: Tabela Regressiva No Regime Regressivo, que utiliza a Tabela Regressiva de tributação, a alíquota do imposto de renda a ser aplicada sobre o valor do benefício ou do resgate depende do tempo em que o participante estiver acumulando contribuições no Plano. Quanto mais tempo de acumulação, menos Imposto de Renda o participante paga. Veja na tabela: Prazo de acumulação dos recursos Alíquota Até 2 anos 35% Acima de 2 até 4 anos 30% Acima de 4 até 6 anos 25% 6

7 Acima de 6 até 8 anos 20% Acima de 8 até 10 anos 15% Acima de 10 anos 10% O prazo de acumulação para a definição da alíquota aplicável sobre o benefício será contado a partir da data em que cada contribuição foi efetuada até a data do respectivo pagamento. Se este intervalo de tempo for de, no mínimo, 10 anos, a alíquota incidente será de 10%. Se o intervalo de tempo for menor, a alíquota será maior até chegar ao teto de 35%, quando o prazo de acumulação em questão for igual ou inferior a 2 anos. A tributação regressiva é feita exclusivamente na fonte e não permite acertos na declaração de ajuste anual do Imposto de Renda. Tabela Progressiva No Regime Progressivo, que utiliza a Tabela Progressiva de tributação, o que define a alíquota do Imposto de Renda é o valor do benefício de renda mensal ou da antecipação de até 25% em parcela única a ser recebida. Se o benefício for, por exemplo, de R$ 1.500,00 mensais, você não pagará Imposto de Renda sobre este benefício, pois o valor está na faixa de isenção da tabela. Se o benefício for de R$ 2.900,00, a alíquota de imposto será de 15% sobre o valor deste benefício, descontado o valor da parcela a deduzir. Veja a tabela: TABELA PROGRESSIVA BASE 2014 Rendimentos líquidos mensais (R$) Alíquota Parcela a deduzir (R$) Até 1.787,77 Isento 0,00 De 1.787,78 até 2.679,29 7,5% 134,08 De 2.679,30 até 3.572,43 15% 335,03 De 3.572,44 até 4.463,81 22,5% 602,96 Acima de 4.463,81 27,5% 826,15 Se a opção do participante for pelo resgate em parcela única será tributado na fonte 15% do seu valor, a título de antecipação do Imposto de Renda. Os valores dos benefícios ou resgates deverão ser informados na declaração de ajuste anual do imposto de renda, na qual serão efetuados os ajustes, quando aplicável. Questões Gerais Quem poderá participar do Plano de Contribuição Definida? Poderão participar do PCD os empregados ativos do Banco Central, com ou sem fração patrimonial e os empregados ativos da Centrus. 7

8 O participante pode transferir para a Centrus recursos que tenha em outros planos de previdência? Sim. Para isto deve procurar o XXXXX da Centrus e fazer sua opção pela portabilidade no outro plano de previdência. Como o participante pode acompanhar o seu investimento na Centrus? Para visualizar o Saldo de Conta no PCD e a rentabilidade obtida com os investimentos, o participante poderá acompanhar pelo site da Centrus, em XXXXXXX. Existe alguma ferramenta onde o participante pode simular a sua aposentadoria? Sim. A Centrus disponibilizou em seu site um simulador de aposentadoria que dará uma visão ampla ao participante da evolução do saldo de conta considerando diversar hipóteses e cenários. O simulador é uma ferramenta importante para o gerenciamento periódico do plano de aposentadoria. Quem terá direito à Contribuição da Patrocinadora no Plano PCD? Como os empregados do Banco Central já recebem a contrapartida no plano da Funpresp, apenas os empregados da Centrus receberão à contrapartida da patrocinadora, que corresponde a 100% da contribuição normal efetuada pelo participante, até o limite de 12% do salário de participação, além do valor equivalente ao destinado pelo participante para a cobertura adicional de risco. Quem é a Funpresp? A Funpresp é a Fundação de Previdência Complementar do Servidor Público Federal do Poder Executivo e foi criada para administrar e executar planos de previdência complementar para os servidores públicos titulares de cargo efetivo da União, suas autarquias e fundações. Canais de Atendimento Central de Atendimento: / (61) XXXXXXX Site: 8