FUNDAÇÃO PROJETO PESCAR

Transcrição

1

2

3

4

5 FUNDAÇÃO PROJETO PESCAR BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010 (Em Reais) ATIVO Circulante Disponibilidades Aplicações Financeiras (nota 4) Contribuições a Receber (nota 5) Contas a Receber de Venda de Imobilizado Adiantamentos Impostos a Recuperar 15 - Despesas Antecipadas Total do Ativo Circulante Ativo não Circulante Investimentos (nota 6) Imobilizado (nota 7) Intangível Total do Ativo Não Circulante Total do Ativo As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis 4

6 FUNDAÇÃO PROJETO PESCAR BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010 (Em Reais) PASSIVO Circulante Prestadores de Serviços a Pagar Obrigações Trabalhistas e Sociais (nota 8) Obrigações Tributárias (nota 9) Provisão de Férias e Encargos Contas a Pagar Total do Passivo Circulante Patrimônio Social (nota 11) Patrimônio Social Fundo Patrimonial Reserva de Doações Superávits Acumulados Total do Patrimônio Social Total do Passivo e do Patrimônio Social As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis 5

7 FUNDAÇÃO PROJETO PESCAR DEMONSTRAÇÃO DO SUPERÁVIT PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010 (Em Reais) Receitas de Doações (nota 12.a) Doações de Mantenedores Doações de Franqueados Outras Doações Receita Operacional da Atividade Custo Núcleo Rio Grande do Sul (27.583) (10.002) Despesas com Pessoal (nota 13.a) ( ) ( ) Despesas com Funcionamento (nota 13.b) ( ) ( ) Despesas Financeiras (10.540) (4.231) Receitas Financeiras Outras Receitas e (Despesas) Operacionais (nota 14) Despesas das Atividades ( ) ( ) Superávit do Exercício As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis 6

8 FUNDAÇÃO PROJETO PESCAR DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010 (Em Reais) Patrimônio Social Fundo Patrimonial Reserva de Doações Superávits Acumulados Total Saldos em 31 de dezembro de Superávit do Exercício Saldos em 31 de dezembro de Transferências ( ) ( ) - Superávit do Exercício Saldos em 31 de dezembro de As notas explicativas anexas são parte integrante desta demonstração 7

9 FUNDAÇÃO PROJETO PESCAR DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010 (Em Reais) Atividades Operacionais Superávit do Exercício Ajustes para Conciliação com Caixa Depreciação e amortização Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (Aumento) Redução do Ativo Contribuições a Receber (50.508) (82.213) Contas a Receber de Venda de Imobilizado (1.100) Adiantamentos (2.432) (7.849) Impostos a Recuperar (15) Despesas Antecipadas (51.690) (88.798) Aumento (Redução) de Passivo Fornecedores Obrigações Trabalhistas e Sociais Obrigações Tributárias Provisão para Férias e Encargos (3.286) Contas a Pagar (7.181) (5.538) Caixa Gerado nas Operações Atividades de Investimentos Aquisições de Imobilizado (81.544) ( ) Baixas de Imobilizado Aquisições de Intangível (19.853) (16.789) Caixa Aplicado nas Atividades de Investimentos (40.092) (38.845) Aumento (Redução) de Caixa ou Equivalentes de Caixa Caixa ou Equivalentes de Caixa no Início do Exercício Caixa ou Equivalentes de Caixa no Final do Exercício As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis 8

10 FUNDAÇÃO PROJETO PESCAR NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010 (Em Reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A FUNDAÇÃO PROJETO PESCAR é uma entidade de assistência social, sem fins lucrativos, que sob a inspiração de GERALDO TOLLENS LINCK, foi instituída pela LINCK S.A. - EQUIPAMENTOS RODOVIÁRIOS E INDUSTRIAIS, adiante designada Fundadora, através de Escritura Pública lavrada pelo 6º Tabelionato da Comarca de Porto Alegre - RS, aos 02 (dois) dias do mês de agosto de 1995, de acordo com o artigo 24 e seguintes do Código Civil Brasileiro, regendo-se pelo presente estatuto e pela legislação pertinente. A Entidade foi declarada de Utilidade Pública Municipal pela Lei n.º , de 22 de setembro de 2006, Utilidade Pública Estadual pela Secretaria do Trabalho, Cidadania e Assistência Social do Estado do Rio Grande do Sul, através do título de n.º e certidão de registro n.º e de Utilidade Pública Federal, conforme Portaria nº 1522 de 08/11/2002, publicado no D.O.U. de 11 de novembro de Tem como finalidade participar do cumprimento da função social inerente à empresa, seja da fundadora, seja das sociedades que vierem a aderir ao Projeto Pescar, a qual consiste no oferecimento de oportunidade em trabalhos educativos, visando assegurar aos adolescentes que dele participem condições de capacitação para o exercício de atividade profissional remunerada, competindo-lhe: a. Colaborar com o processo de resgate de cidadania dos adolescentes que se encontrem, por sua origem sócio econômica, em situação de risco pessoal ou social, mediante a criação de instituições ou órgãos de trabalho educativo, voltados à integração ao mercado de trabalho; b. Disseminar o Projeto Pescar, fomentando a criação e o aperfeiçoamento de outras entidades ligadas ao empresariado nacional com a mesma finalidade, prestando-lhes apoio e assessoramento; c. Desenvolver ações que visem à promoção da integração ao mercado de trabalho de jovens em situação de vulnerabilidade social, ao mercado de trabalho; d. Promover projetos sociais e culturais voltados a comunidades de baixa renda e pessoas em situação de vulnerabilidade social, ao mercado de trabalho. 9

11 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis da Entidade foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os pronunciamentos, as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis e com as disposições aplicáveis às entidades sem fins lucrativos. A Entidade implementou os documentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - órgão responsável por emitir os Pronunciamentos Técnicos, Interpretações e Orientações de convergência com as normas internacionais de contabilidade. Assim, as políticas contábeis da Entidade, estão de acordo com as normas vigentes, especialmente em relação ao Pronunciamento Técnico CPC PME Pequenas e Médias Empresas. 3. RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais políticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações contábeis estão abaixo detalhadas. Essas políticas vêm sendo aplicadas de forma consistente em todos os exercícios apresentados. 3.1 Base de Preparação das demonstrações contábeis A elaboração das demonstrações contábeis requer a utilização de estimativas para o reconhecimento de certos ativos, passivos e outras transações e também o exercício de julgamento por parte da administração da Entidade no processo de aplicação das políticas contábeis. As demonstrações contábeis da Entidade incluem, portanto, estimativas que foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações contábeis. Itens significativos sujeitos às estimativas incluem: a provisão para créditos de liquidação duvidosa, estimativas referentes à seleção de vidas úteis do ativo imobilizado e de análise de realização de ativos e a mensuração do valor justo de instrumentos financeiros, provisões necessárias para passivos contingentes e outras similares. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores significativamente divergentes dos registrados nas demonstrações contábeis devido às imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. As informações sobre julgamentos críticos referentes às políticas adotadas que apresentam efeitos sobre os valores reconhecidos nas demonstrações contábeis, bem como as estimativas e premissas utilizadas que apresentam probabilidade de causar algum ajuste nos valores contábeis de ativos e passivos para o próximo exercício social estão incluídas na Nota 5 Contribuições a receber PCLD e Nota 10 Provisão para contingências. 10

12 a. Ativos Financeiros Os instrumentos financeiros mantidos pela Entidade, representados pelas disponibilidades e aplicações financeiras estão classificadas como investimentos mantidos até o vencimento e registrados pelo valor de custo acrescido dos rendimentos incorridos, que não é superior ao valor de mercado. b. Ativos Circulantes e Não Circulantes Os ativos circulantes e não circulantes, são apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, as variações monetárias auferidas, não excedendo seus correspondentes valores de realização. c. Permanente Investimentos O investimento registrado é demonstrado ao custo da doação recebida, em conformidades com a certidão do Sétimo Cartório de Família e Sucessões, homologada em 15 de março de 2006, de acordo com o mencionado na nota explicativa nº 6. Imobilizado É demonstrado ao custo histórico de aquisição, menos a depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear com base em taxas anuais de depreciação, mencionadas na nota explicativa nº 7. A Administração analisou as taxas de depreciação em uso e entendeu que as mesmas estão apropriadas em relação aos níveis de utilização dos ativos. Intangível Sob este título estão registrados os bens relativos a aquisições de softwares, demonstrados pelo custo incorrido na aquisição, deduzidos do saldo da respectiva conta de amortização. 11

13 d. Passivos Circulantes e Não Circulantes São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas até a data do balanço, considerando a segregação entre curto e longo prazo, com base nos prazos dos vencimentos das respectivas obrigações. e. Apuração do Superávit O resultado é apurado pelo regime de competência de exercícios, sendo observado o princípio da realização da receita e de confrontação das despesas. f. Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Por ser constituída e desenvolver suas atividades como entidade de direito privado sem fins lucrativos, prestando exclusivamente os serviços para os quais foi instituída, a Entidade possui isenção do Imposto de Renda e do recolhimento da Contribuição Social sobre o Lucro, conforme artigo nº 174 do decreto nº 3.000/99 e artigo nº 15 da Lei nº 9.532/97. g. Demonstrações dos Fluxos de Caixa As demonstrações dos fluxos de caixa foram preparadas e estão sendo apresentadas de acordo com o pronunciamento contábil CPC 03 - Demonstração dos Fluxos de Caixa, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). h. Demonstração do Resultado Abrangente A demonstração do resultado abrangente não está sendo apresentada, uma vez que não existem itens que devessem ser tratados nesta demonstração. 4. APLICAÇÕES FINANCEIRAS Banrisul Banco do Brasil Caixa Federal HSBC

14 As aplicações financeiras estão compostas por aplicações em CDB Certificado de Depósito Bancário, lastreados em CDI, com remuneração pós-fixada, no montante de R$ , e em fundos de renda fixa com perfil conservador, no total de R$ São classificados como investimentos mantidos até o vencimento, uma vez que a Entidade tem intenção e capacidade de mantê-los até o vencimento. 5. CONTRIBUIÇÕES A RECEBER O saldo de contribuições a receber é formado por valores a receber de doações efetuadas em dinheiro por mantenedores e franqueados. As receitas de mantenedores são doações recebidas para o pagamento dos custos fixos do projeto e para a expansão de novas unidades da Entidade. As receitas de franqueados são doações recebidas para o pagamento de despesas pós-implantação do projeto nas empresas, o pagamento se dá por boleto bancário na forma de anuidade, dividida em parcelas mensais. Em 31 de dezembro de 2011 a Entidade reconheceu o montante de R$ 8.258, referente a valores a receber de franqueados, considerados incobráveis. 6. INVESTIMENTOS Em 15 de março de 2006, conforme certidão do Sétimo Cartório de Família e Sucessões, foi homologado o auto de partilha do legado deixado em testamento pelo fundador da Entidade Sr. Geraldo Tollens Linck. A partilha correspondente à Entidade deu-se em ações ordinárias, equivalentes a 8% das ações da sociedade Barlavento S/A. Em 31 de dezembro de 2011 as ações permanecem contabilizadas pelo valor declarado para fins do inventário, no montante de R$ IMOBILIZADO 2010 Movimentação 2011 Taxa de Depreciação % ano Valor Original Adições Baixas Transferências Valor Original Máquinas e Equipamentos (8.193) Máquinas e Equipamentos usados (2.090) - Móveis e Utensílios (5.994) Veículos Computadores e Periféricos ( ) Computadores Usados (14.610) - Equipamentos Eletrônicos (1.285) Computadores e Periféricos a Destinar Computadores e Periféricos Comodato Imobilizações em Andamento Depreciação Acumulada ( ) (68.517) ( ) TOTAL (61.306)

15 Em 2011 a Entidade procedeu com o levantamento patrimonial dos bens do ativo imobilizado, o qual foi realizado por contador, na data-base de 01 de janeiro de Com base no referido trabalho, a Entidade reconheceu a baixa do montante de R$ , referente ao valor original e R$ referente à depreciação acumulada, totalizando um ajuste de R$ no imobilizado líquido. 8. OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E SOCIAIS Banco de Horas a Pagar INSS a Recolher FGTS a Recolher OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS IRRF a Recolher sobre Salários IRRF Retido de Terceiros ISSQN Retido a Recolher de Terceiros CONTINGÊNCIAS A Entidade obteve êxito no processo que moveu relativo ao PIS folha de pagamento, conforme Ação Ordinária nº /RS, ficando isenta do tributo em questão, através de decisão da Justiça Federal da 4ª região, em 28 de abril de PATRIMÔNIO SOCIAL O patrimônio social da Entidade no montante de R$ (R$ em 2010) é compreendido pelas doações e subvenções para investimento recebidas e os resultados produzidos. Em caso de extinção da Entidade, seu patrimônio deverá ser revertido para uma entidade congênere no País, qualificada como organização de sociedade civil de interesse público, nos termos da Lei 9.790/99. 14

16 12. RECEITA OPERACIONAL DA ATIVIDADE As informações relacionadas ao cumprimento dos requisitos da isenção das contribuições sociais, conforme previsto nos decretos números de 06 de abril de 1998 e de 06 de maio de 1999 são as seguintes: a. Doações As doações em dinheiro e bens recebidas pela Entidade em 2011, de pessoas físicas e jurídicas, correspondem a R$ (R$ em 2010). b. Apresentação dos Gastos para o Desenvolvimento da Atividade Assistencial Base para Apuração de Percentual de Aplicação de Recursos Receitas Totais Despesas Totais com Atividade Assistencial (*) (2.794,856) ( ) Percentual de Despesas em Relação à Receita 92,18% 85,46% (*) As Despesas Totais com Atividade Assistencial da Entidade estão assim compostas: Custo Núcleo Rio Grande do Sul (27.583) (10.002) Despesas com Pessoal (nota 12a) ( ) ( ) Despesas com Funcionamento (nota 12b) ( ) ( ) Despesas Financeiras (10.540) (4.231) ( ) ( ) 13. DESPESAS DAS ATIVIDADES a. Despesas com Pessoal Pessoal ( ) ( ) Férias e 13 o Salário ( ) ( ) Estagiários (7.537) (17.982) Assistência Médica (52.593) (42.494) Encargo Trabalhista (FGTS) (85.085) (64.204) Contribuição Previdenciária ( ) ( ) Outras Despesas com Pessoal ( ) ( ) ( ) ( ) 15

17 b. Despesas com Funcionamento Serviços de Terceiros, Consultorias e Assessorias ( ) ( ) Viagens e Deslocamento ( ) ( ) Materiais de Manutenção (21.255) (13.450) Comunicação e Publicidade ( ) ( ) Conservação e Manutenção (8.077) (8.464) Depreciação e Amortização (79.734) (93.919) Locações Diversas ( ) (37.501) Outras Despesas com Funcionamento ( ) ( ) ( ) ( ) 14. OUTRAS RECEITAS E (DESPESAS) OPERACIONAIS Dividendos Recebidos Isenções de INSS Venda de Ativo Imobilizado Custo na venda do Ativo Imobilizado 0 ( ) A Entidade passou a reconhecer o encargo com INSS como despesa operacional da atividade, como demonstrado na nota 12a. e que, em razão da isenção obtida, demonstra a contrapartida como outras receitas operacionais. 15. SEGUROS CONTRATADOS (Não Auditado) Os valores segurados são determinados e contratados com bases técnicas e são considerados suficientes para a cobertura de eventuais perdas decorrentes de sinistros com bens do ativo permanente. As coberturas contratadas estão demonstradas a seguir: Prédios, Móveis e Utensílios, Cobertura Equipamentos e Periféricos Incêndio, Raio e Explosão (Básica) Vendaval, Granizo, Impacto de Veículos Danos Elétricos, Roubo, Furto Qualificado entre Outros Responsabilidade Civil Operações Coberturas de 6 Meses em Decorrência da Básica - Aluguel Vidro, anúncio luminosos Despesa Fixas decorrentes da básica Roubo/Furto Valor Total das Coberturas Contratadas Individualmente

18 16. REMUNERAÇÃO DO PESSOAL-CHAVE DA ADMINISTRAÇÃO O pessoal-chave da administração engloba os conselheiros fiscais, diretores e membros do Conselho Curador da Entidade. Os membros do Conselho Fiscal e Conselho Curador realizam seu trabalho de forma voluntária e gratuita. A remuneração paga ou a pagar aos gestores, por serviços de empregados, está apresentada a seguir: Salários e outros benefícios de curto prazo, a empregados