Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Apimec Nacional

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1 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Apimec Nacional Demonstrações Contábeis acompanhadas do Relatório dos Auditores Independentes Em 31 de dezembro de 2014

2 Índice Página Relatório dos auditores independentes 3 Demonstrações contábeis 5 Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de

3 3 Relatório dos auditores independentes Grant Thornton Auditores Independentes Av. Paulista, 37 1 andar Edifício Parque Cultural Paulista Bela Vista São Paulo SP Brasil T Aos Conselheiros e Administradores da Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Apimec Nacional. São Paulo SP Examinamos as demonstrações contábeis da Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Apimec Nacional, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação destas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis as entidades sem fins lucrativos, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre as demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Estas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e também que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter uma segurança razoável de que as demonstrações contábeis estejam livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independente se causada por fraude ou erro. Nesta avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia destes controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

4 4 Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Apimec Nacional em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis as entidades sem fins lucrativos. Outros assuntos Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior As demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2013, apresentadas para fins de comparação, foram examinadas por outros auditores independentes, cujo relatório, datado de 30 de janeiro de 2014, não continha ressalvas. São Paulo, 27 de fevereiro de Vagner Alves de Lira Contador CRC 1SP /O-8 Grant Thornton Auditores Independentes CRC 2SP /O-1

5 5 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais - Apimec Nacional Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Valores expressos em reais) ATIVO Notas 31/12/ /12/2013 Ativo circulante Caixa e equivalentes de caixa Créditos a receber Adiantamentos Total do ativo circulante Ativo não circulante Imobilizado Intangível Total do ativo não circulante Total do ativo As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

6 6 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais - Apimec Nacional Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Valores expressos em reais) PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Notas 31/12/ /12/2013 Passivo circulante Contas a pagar Provisão de férias e encargos Impostos e contribuições a recolher Adiantamentos Recebidos Total do passivo circulante Patrimônio líquido 10 Patrimônio social ( ) ( ) Superávit do exercício ( ) Total do passivo e patrimônio líquido As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

7 7 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais - Apimec Nacional Demonstrações do resultado para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Valores expressos em reais) Notas Receitas Contribuições das regionais Taxa de fiscalização - CVM Certificações - CNPI Contribuições diversas Patrocínios Multas de Supervisão Financeiras Total das receitas Receitas (despesas) operacionais Administrativas ( ) ( ) Pessoal ( ) ( ) Ocupação (44.896) (44.202) Depreciação e Amortização (18.503) (17.545) Extraordinárias (28.527) - Impostos e contribuições (67.850) (56.595) Financeiras (6.657) - Total das despesas ( ) ( ) Superávit do exercício As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

8 8 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais - Apimec Nacional Demonstrações das mutações do patrimônio líquido para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Valores expressos em reais) Patrimônio social Superávit (déficit) acumulados Total Saldos em 31 de dezembro de 2012 (ajustado) ( ) ( ) ( ) Transferência para patrimônio social ( ) Superávit do exercício Saldos em 31 de dezembro de 2013 ( ) ( ) Transferência para patrimônio social ( ) - Superávit do exercício Saldos em 31 de dezembro de 2014 ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

9 9 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais - Apimec Nacional Demonstrações dos fluxos de caixa para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Valores expressos em reais) Das atividades operacionais Superávit do exercício Ajustes para conciliar o déficit às disponibilidades geradas pelas atividades operacionais Depreciações e amortização (Aumento) / Redução das contas do ativo Adiantamentos (5.478) Créditos a receber (42.500) - Aumento / (Redução) das contas do passivo Contas a pagar ( ) Provisões para férias e encargos (18.759) Impostos e contribuições a recolher (6.013) Adiantamentos recebidos ( ) ( ) Caixa líquido gerado nas atividades operacionais Das atividades de investimentos Ativo imobilizado (2.425) (3.600) Ativo intangível - (1.180) Caixa líquido consumido nas atividades de investimentos (2.425) (4.780) Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa No início do exercício (45.276) No final do exercício Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

10 10 Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Valores expressos em reais) 1. Contexto operacional A Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Apimec Nacional é uma Associação civil sem fins lucrativos, fundada em 21 de novembro de 1988, que tem por finalidade, congregar as Apimecs regionais, promover em toda republica federativa do Brasil, a representação e a defesa dos interesses dos profissionais de investimentos filiados às Apimecs regionais ou certificados pela Apimec ou pela ACIIA Association of Certified Investment Analysts, da qual a Apimec Nacional é membro fundadora, atuar para o desenvolvimento do mercado financeiro e de capitais e com a participação das Apimecs Regionais, fazer observar o código de ética e patrões de conduta profissional dos profissionais de investimentos, compreendendo-se, dentre as suas atividades, as seguintes: Promover a regulamentação e auto-regulação da atividade de profissionais de investimentos; Promover a certificação da atividade de profissional de investimento e o credenciamento do analista de valores mobiliários, nos termos da instrução CVM em vigor; Conferir a certificação aos candidatos que sejam aprovados nos exames de qualidade técnica e ética e que apresentem aptidão adequada para o exercício da atividade de profissional de investimento, conforme explicitado no regulamento da certificação do profissional de investimento e no manual de candidatura do profissional de investimento; Fiscalizar com auxilio da APIMECS regionais as práticas dos profissionais e dos não certificados, tomando as devidas providências para eventuais penalizações pela APIMEC e / ou pelos órgãos reguladores; Representar os profissionais de investimentos brasileiros nos órgãos e eventos internacionais de profissionais de investimento; Representar os profissionais de investimento brasileiros perante os órgãos e autoridades Públicas federais; Participar, representado os profissionais de investimento, de entidades congêneres; Incentivar a cooperação mutua, o intercambio técnico e o estreitamento das relações entre as APIMECS Regionais e as entidades congêneres nacionais e internacionais, apoiando a realização conjunta de seminários, congressos, eventos, projetos, pesquisas, trabalhos e iniciativas de relevo para os associados; Promover a instituição e concessão Prêmio APIMEC, nos termos de regulamento editado pelo Concelho Diretor;

11 11 Editar e alterar, mediante resolução do Conselho Diretor, o Código de Ética e Padrões de Conduta Profissional dos Profissionais de Investimento, bem como quaisquer outras normas e padrões a serem observados pelos Profissionais de Investimento; Aplicar as penalidades cominadas pela Superintendência de Supervisão do Analista de Valores Mobiliários, pelo Conselho de Supervisão de valores mobiliários ou por uma das Turmas do Conselho de Supervisão do Analista de Valores Mobiliários aos Profissionais de investimento filiados às Regionais ou engajados no Programa de Certificação da APIMEC; Promover encontros, simpósios seminários, palestras, conferências, congressos e outros conclaves nacionais Profissionais de Investimento. Em caso de dissolução da Apimec Nacional, o patrimônio será obrigatoriamente rateado entre as suas associadas, na proporção estabelecida no Artigo 31 do Estatuto Social. A Assembleia Geral convocada para deliberar sobre a dissolução da Apimec Nacional e a distinção de seu patrimônio deve ser instalada com a presença de 80% dos representantes de suas associadas, que deliberarão por maioria de votos. 2. Políticas contábeis 2.1. Base de preparação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e normas específicas para entidades sem fins lucrativos, as quais estão descritas nos pronunciamentos NBC TG 1000 e ITG 2002, emitidos pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC). A demonstração do resultado abrangente não está sendo apresentada, pois, além do déficit do exercício, não existem outros itens que devessem ser tratados nesta demonstração. A elaboração das demonstrações contábeis requer a utilização de estimativas para o reconhecimento de certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da Associação incluem, portanto, estimativas referentes à seleção de vidas úteis do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes e outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às referidas estimativas Principais práticas contábeis aplicadas na elaboração destas demonstrações contábeis a) Apuração do déficit do exercício As receitas e despesas são registradas pelo regime de competência.

12 12 b) Caixa e equivalentes de caixa Incluem caixa, saldos em conta movimento, aplicações financeiras com liquidez imediata e com risco insignificante de mudança de seu valor de mercado. As aplicações financeiras incluídas nos equivalentes de caixa são classificadas na categoria Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado. c) Créditos a receber Créditos registrados e realizáveis pelos seus valores nominais. Não foi registrada provisão para créditos de liquidação duvidosa, uma vez que não há créditos vencidos a longa data. d) Imobilizado O imobilizado é registrado ao custo de aquisição ou construção, deduzidos da depreciação acumulada, que é calculada pelo método linear durante a vida útil econômica dos bens, contabilizados no déficit do exercício. A Administração analisou as taxas de depreciação em uso e entendeu que as mesmas estão apropriadas em relação aos níveis de utilização dos ativos. e) Intangível O intangível está contabilizado pelos custos de aquisição, deduzidos da amortização acumulada. Os softwares utilizados pela Entidade são amortizados durante o período de cinco anos. f) Provisão de férias e encargos Constituída com base na remuneração de cada empregado e no período aquisitivo incorrido até a data do balanço, acrescida dos encargos sociais correspondentes. 3. Caixa e equivalentes de caixa Caixa 1 3 Bancos conta movimento Aplicações financeiras - CDB Total Os valores acima representam os saldos disponíveis da entidade em 31 de dezembro de 2014, não havendo nenhum tipo de restrição a sua movimentação.

13 13 4. Créditos a receber Valores a receber Total Refere-se às contribuições das Apimecs regionais. 5. Imobilizado a) Composição % Taxas Custo Depreciação Custo Custo acumulada líquido líquido Móveis, máquinas e utensílios 10% (15.129) Instalações 10% (8.666) Sistema de comunicação 20% (1.811) Sistemas de processamento 20% (10.881) Benf. em imóveis de terceiros (6.217) Total (42.704) b) Movimentação do ativo imobilizado Descrição 31/12/2013 Adição Baixas 31/12/2014 Móveis, máquinas e utensílios (2.054) Instalações Sistema de comunicação Sistemas de processamento Benf. em imóveis de terceiros Depreciação acumulada (35.221) (8.788) (42.704) Total (6.363) (749) Intangível a) Composição % Taxas Custo Amortização Custo líquido Custo líquido Direito de uso de software 20% (43.084) Direito de uso de telefonia Total (43.084) b) Movimentação do ativo intangível Descrição 31/12/2013 Adição ano /12/2014 Direito de uso de software Direito de uso de telefonia Amortização acumulada (34.119) (8.965) (43.084) Total (8.965)

14 14 7. Contas a pagar Fundação Getúlio Vargas Prepona Sistemas de Testagem e Avaliações S.A Outras contas a pagar Total Impostos e contribuições a recolher INSS a recolher IRRF a recolher FGTS a recolher RTF a recolher Pis a recolher ISS a recolher Cofins a recolher Total Adiantamentos recebidos Valores a apropriar Receitas do exercício seguinte BMF&Bovespa - convênio Apimec Sul Contribuições das regionais Patrocínios revista Apimec Taxas de fiscalizações Total Patrimônio líquido O patrimônio líquido é constituído pelas contribuições iniciais das regionais, acrescido ou diminuído respectivamente do superávit ou déficit inerente às atividades da Associção de cada exercício social. 11 Receitas e contribuições As receitas estão representadas principalmente pelas contribuições mensais das regionais, taxa de fiscalização trimestral, inscrição nos exames e emissão de certificados do Programa de Certificação Nacional dos Profissionais de Investimentos. 12. Isenções tributárias Em atendimento a Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº de 21/09/2012, estão sendo demonstrados os efeitos das isenções tributárias usufruídas pela Entidade no exercício de 2014, como segue: Imposto de renda pessoa jurídica IRPJ Contribuição social sobre o lucro líquido CSSL Contribuição financeira seguridade social Cofins Programa de integração social Pis Total * * *