Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG

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1 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG Demonstrações Financeiras referentes aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2007 e de 2006 e Parecer dos Auditores Independentes Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes

2 Deloitte Touche Tohmatsu Rua Paraíba, º e 21º andares Belo Horizonte - MG Brasil Tel: +55 (31) Fax: +55 (31) PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Senhores Associados da Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG Belo Horizonte - MG 1. Examinamos os balanços patrimoniais da Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG, levantados em 31 de dezembro de 2007 e de 2006 e as respectivas demonstrações do superávit, das mutações do patrimônio social e das origens e aplicações de recursos correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras de auditoria e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e o sistema contábil e de controles internos da Entidade; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da Entidade, bem como da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas no parágrafo 1 representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG em 31 de dezembro de 2007 e de 2006, o superávit de suas operações, as mutações de seu patrimônio social e as origens e aplicações de seus recursos correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Belo Horizonte, 7 de março de 2008 DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Auditores Independentes CRC-2SP /O-8 F/MG Walmir Bolgheroni Contador CRC-1SP /O-9 T/MG

3 ASSOCIAÇÃO DOS ANALISTAS E PROFISSIONAIS DE INVESTIMENTO DO MERCADO DE CAPITAIS MINAS GERAIS - APIMEC - MG BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E DE 2006 (Valores expressos em reais) A T I V O Nota Explicativa CIRCULANTE: Disponibilidades (3) Aplicações financeiras (4) Impostos a recuperar Valores a receber (5) Adiantamento de Salário PERMANENTE: Imobilizado (6) Total do ativo P A S S I V O E P A T R I M Ô N I O S O C I A L Nota Explicativa CIRCULANTE: Fornecedores Obrigações tributárias e sociais Provisão para férias e encargos Outras PATRIMÔNIO SOCIAL: (7) Patrimônio social Superávit acumulado Total do passivo e patrimônio social As notas explicativas anexas são parte integrante destas demonstrações financeiras. 2

4 ASSOCIAÇÃO DOS ANALISTAS E PROFISSIONAIS DE INVESTIMENTO DO MERCADO DE CAPITAIS MINAS GERAIS - APIMEC - MG DEMONSTRAÇÃO DO SUPERÁVIT PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E DE 2006 (Valores expressos em reais) Nota Explicativa RECEITAS OPERACIONAIS: Contribuições de sócios Contribuições para eventos, Palestras e Seminários e Projeto de Integração ao Mercado de Capitais Outras receitas operacionais DESPESAS OPERACIONAIS: Gerais, administrativas e eventos (8) ( ) ( ) Impostos, taxas e contribuições (7.645) (9.585) ( ) ( ) RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO RESULTADO FINANCEIRO Receitas financeiras Despesas financeiras (708) (789) DESPESAS NÃO OPERACIONAIS: Valor residual de imobilizado baixado (1.829) - Superávit do exercício As notas explicativas anexas são parte integrante destas demonstrações financeiras. 3

5 ASSOCIAÇÃO DOS ANALISTAS E PROFISSIONAIS DE INVESTIMENTO DO MERCADO DE CAPITAIS MINAS GERAIS - APIMEC - MG DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E DE 2006 (Valores expressos em reais) Patrimônio social Superávit acumulado Total SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE Incorporação do superávit do exercício anterior (75.964) - Superávit do exercício SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE Incorporação do superávit do exercício anterior (99.199) - Superávit do exercício SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE As notas explicativas anexas são parte integrante destas demonstrações financeiras. 4

6 ASSOCIAÇÃO DOS ANALISTAS E PROFISSIONAIS DE INVESTIMENTO DO MERCADO DE CAPITAIS MINAS GERAIS - APIMEC - MG DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E DE 2006 (Valores expressos em reais) ORIGENS DE RECURSOS: Das operações: Superávit do exercício Itens que não afetam o capital circulante líquido: Valor residual de imobilizado baixado Depreciação Total das origens APLICAÇÃO DE RECURSOS: No imobilizado Total das aplicações AUMENTO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO DEMONSTRAÇÃO DO AUMENTO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO: No fim do exercício: Ativo Circulante Passivo Circulante (6.782) (17.044) No início do exercício AUMENTO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO As notas explicativas anexas são parte integrante destas demonstrações financeiras. 5

7 ASSOCIAÇÃO DOS ANALISTAS E PROFISSIONAIS DE INVESTIMENTO DO MERCADO DE CAPITAIS MINAS GERAIS - APIMEC - MG NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E DE 2006 (Valores expressos em reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG ( APIMEC ou Entidade ) é uma associação civil com fins técnicos, culturais e sociais, não lucrativos e de prazo indeterminado, com personalidade de direito privado. A entidade é regida pelas disposições legais, pelo seu estatuto social e pelos regulamentos e regimentos que sejam determinados por deliberação de seus associados. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS Apresentação das Demonstrações Financeiras As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, observando-se as determinações da NBC T Entidades sem finalidades de lucros, do Conselho Federal de Contabilidade Principais Práticas Contábeis (a) Apuração do Resultado - As receitas operacionais auferidas pela Entidade são reconhecidas quando recebidas. As despesas são reconhecidas pelo regime contábil de competência de exercícios. (b) Aplicações Financeiras - Referem-se a operações com resgate a curto prazo, que estão demonstradas pelo montante investido acrescido dos rendimentos auferidos até a data dos balanços, líquidos do imposto de renda retido na fonte, a valores não superiores aos de realização. (c) Demais Ativos Circulantes - São apresentados ao valor de realização incluindo, quando aplicável, os rendimentos e variações monetárias auferidos. (d) Ativo Imobilizado - Os bens do ativo imobilizado são avaliados pelo custo incorrido na data de sua aquisição ou formação. A depreciação foi calculada pelo método linear, mediante aplicação de taxas compatíveis com a expectativa de vida útil dos bens, mencionadas na nota explicativa nº. 6. 6

8 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG (e) Passivos Circulantes - Estão demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos. 3. DISPONIBILIDADES Referem-se a recursos mantidos em conta corrente bancária para aplicação nas atividades da Entidade. 4. APLICAÇÕES FINANCEIRAS Estão representadas substancialmente por debêntures da companhia Itaú Leasing Arrendamento Mercantil, com rendimento médio de 99% da variação do Certificado de Depósito Interbancário - CDI. 5. VALORES A RECEBER Refere-se a contas a receber a vencer de diversas apresentações realizadas no final do ano de 2007, os quais foram recebidos no primeiro bimestre de IMOBILIZADO Taxa anual de depreciação Imóvel e garagens 4% Máquinas e móveis de escritório 10% a 20% Gastos com instalações 10% Benfeitorias 4% a 10% Depreciação acumulada ( ) (93.085) PATRIMÔNIO SOCIAL O patrimônio da Entidade é constituído dos seus bens e direitos deles derivados, dos auxílios, subvenções, legados, contribuições de qualquer natureza e do superávit acumulado, sendo vedada a distribuição de lucros ou quaisquer participações nos resultados a seus associados e administradores. Todo o patrimônio da APIMEC é integralmente utilizado e consumido na realização dos objetivos da entidade. 7

9 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG Em caso de dissolução da APIMEC, seu patrimônio não poderá ser partilhado entre os associados, sendo destinado conforme Assembléia Geral Extraordinária especificamente convocada para este fim, devendo necessariamente ser revertido em benefício de instituições técnicas, científicas, culturais ou congêneres, que sejam obrigatoriamente entidades reconhecidas como de utilidade pública ou de fins filantrópicos. A cada associado, efetivo e remido, caberá 1 (um) voto nas deliberações da Assembléia Geral. 8. DESPESAS GERAIS, ADMINISTRATIVAS E EVENTOS Serviços de terceiros - pessoa jurídica (21.418) (34.359) Serviços de terceiros - pessoa física (22.825) (14.017) Ordenados e gratificações (1) (69.073) (59.462) Férias, décimo terceiro e encargos (46.934) (41.132) Despesas com cursos promovidos (26.525) (27.868) Despesas com recepções (2) (63.778) (55.132) Condomínio (7.435) (8.065) Comunicações (14.897) (14.575) Depreciação (21.890) (20.807) Despesas de viagem (13.040) (18.894) APIMEC Nacional (3) (13.500) (13.500) Impressos e material de consumo (6.849) (5.971) Vale transporte e vale refeição (16.144) (14.781) Despesas com Home Page - Internet (3.277) (2.898) Propaganda e publicidade - (125) Outras despesas (35.422) (34.190) ( ) ( ) (1) O aumento da conta de ordenados e gratificações ocorreu principalmente devido à realização de horas extras ao longo do ano e pelo reajuste salarial de 5% referente a convenção coletiva de Adicionalmente, em setembro de 2007, foi pago uma bonificação pelos serviços prestados no valor de R$2.500,00, que foi rateado proporcionalmente pelos funcionários administrativos. (2) Referem-se a despesas com eventos e recepções realizados pela APIMEC. As despesas mais relevantes são aluguéis de espaços e equipamentos de multimídia, gastos com buffets de alimentação e outros. (3) Em 2002, foi determinado pela APIMEC Nacional que suas representações regionais efetuassem repasses mensais a fim de custear os eventos realizados em âmbito nacional. Estes repasses são definidos com base na representatividade de cada regional no Conselho Diretor Nacional. 8

10 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG 9. SEGUROS É política da Entidade manter cobertura de seguros contra incêndio, perdas, danos elétricos, raios e outros para o imóvel. Em 31 de dezembro de 2007, a cobertura do imóvel era de aproximadamente R$ , sendo a apólice vincenda em julho de Paulo Ângelo Carvalho de Souza Presidente Marta Luiza Fonseca Teixeira Pessanha Contadora Responsável CRC-MG n