P.L.C. MONTEIRO - SERVIÇOS EMPRESARIAIS LTDA. CRC RJ 3.500/O

Transcrição

1 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E 2007 ATIVO ATIVO CIRCULANTE Disponibilidades Caixa e Bancos Aplicações Financeiras Direitos Realizáveis a Curto Prazo Contas a Receber Impostos a Recuperar Despesas antecipadas ATIVO NÃO CIRCULANTE Realizável a Longo Prazo Depósitos Judiciais Imobilizado Intangível Total do Ativo

2 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E 2007 PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE Obrigações com Pessoal Fornecedores Contas a Pagar Repasses a Pagar Obrigações Fiscais/Tributárias Encargos Sociais Convênio com Terceiros Provisão de Férias Provisão para Contingências PASSIVO NÃO CIRCULANTE Receitas Diferidas Despesas Diferidas ( ) ( ) Arrendamento Mercantil PATRIMÔNIO SOCIAL Patrimônio Social Superávit do Exercício Total do Passivo

3 DEMONSTRAÇÃO DO SUPERAVIT EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E RECEITA BRUTA Anuidades Anúncios, Assinaturas e Selos Contribuições e Doações Inscrições de Eventos e Cursos Receitas de Eventos Patrocínios Outras Receitas ( - ) Deduções da Receita Bruta Cancelamentos de Serviços - (33.300) Devoluções de Inscrições (43.925) (48.690) (43.925) (81.990) RECEITA LÍQUIDA ( - ) DESPESAS OPERACIONAIS Despesas de Pessoal Despesas Gerais Despesas de Diretoria e Médicos Despesas de Serviços Contratados Despesas Gráficas Despesas de Eventos Científicos Despesas de Manutenção de Ativos Despesas de Montagens de Eventos Despesas de Bolsas de Estudo Despesas de Patrocínios e Repasses Despesas de Depreciações e Amortizações Outras Despesas Operacionais SUPERAVIT OPERACIONAL RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO SUPERAVIT DO EXERCÍCIO

4 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E 2007 Patrimônio Social Superávit do Exercício Total Saldos em 31/12/ Transferência de Superávit ( ) - Superávit do exercício Saldos em 31/12/ Transferência de Superávit ( ) - Superávit do exercício Saldos em 31/12/

5 DEMONSTRAÇÂO DOS FLUXOS DE CAIXA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E DE a) Atividades operacionais: Superávit do exercício Despesas que não afetam as disponibilidades: Depreciações e amortizações Variações nos ativos e passivos: Aumento líquido nas contas a receber ( ) ( ) Aumento líquido nas despesas antecipadas (1.968) (1.669) (Redução) líquida nos fornecedores (9.167) ( ) Aumento / (Redução) líquida nas contas a pagar ( ) Aumento líquido nos salários e encargos a pagar (49.248) Aumento líquido nas receitas diferidas Aumento / (Redução) líquida nos Impostos a Recolher (Redução) / Aumento líquido nas provisões para contingências (51.755) (81.378) Caixa Líquido gerado nas atividades operacionais b) Atividades de investimentos: Baixa do imobilizado Aquisição do imobilizado ( ) ( ) Caixa líquido consumido nas atividades de investimentos ( ) ( ) c) Atividades de Financiamentos: Aumento no arrendamento mercantil Caixa líquido gerado nas atividades de financiamento Aumento das Disponibilidades Variação na posição financeira: Saldo de caixa e equivalentes no início do exercício Saldo de caixa e equivalentes no final do exercício Aumento das disponibilidades

6 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E 2007 NOTA 1. - CONTEXTO OPERACIONAL A Sociedade Brasileira de Cardiologia, designada pela sigla SBC, fundada aos quatorze dias do mês de agosto de 1943, no Serviço de Cardiologia do Hospital Municipal de São Paulo, SP, é uma sociedade simples, sem fins lucrativos, com número ilimitado de sócios e prazo indeterminado e, tem por objetivo congregar cardiologistas, estimular estudos e pesquisas científicas e, principalmente, a educação médica continuada no campo de cardiologia. NOTA 2. - EXERCÍCIO SOCIAL O exercício social da entidade compreende o período de 01 de janeiro a 31 de dezembro, coincidindo com o exercício fiscal. NOTA 3. - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis de 2008 foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis emanadas na Lei 6.404/76 Lei de Sociedades Anônimas combinada com as novas práticas contábeis adotadas no Brasil trazidas pela Lei nº /07, sendo as demonstrações contábeis referente ao exercício anterior ajustadas para fins de comparação. Os valores das demonstrações estão apresentados em moeda corrente. NOTA 4. - PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS a. Apuração do resultado, ativo e passivo circulante e não circulante. As despesas foram contabilizadas obedecendo ao que preceitua o princípio contábil da competência de exercício e as receitas correntes de anuidade pelo regime de caixa. b. Aplicações Financeiras São registradas pelos valores das aplicações, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço. c. Imobilizado Está demonstrado pelo custo, deduzido da depreciação e amortização calculada pelo método linear e pelas taxas permitidas pela legislação. NOTA 5. - APLICAÇÕES FINANCEIRAS Representam aplicações financeiras efetuadas no mercado de investimentos em curto prazo. NOTA 6. CONTAS A RECEBER TERCEIROS 8

7 Os saldos desta rubrica são representados por valores a receber oriundos de contratos para exploração de estandes, simpósios satélites e patrocínios do 64º Congresso que será realizado em 2009 e outras contas de valores menos expressivos. Sua composição é a seguinte: Contas Contas a receber Funcionários º Congresso Brasileiro de Cardiologia º Congresso Brasileiro de Cardiologia Cheques devolvidos (-) Provisão p/devedores duvidosos de cheques devolvidos (80.450) (90.880) Outras Totais NOTA 7. - ATIVO IMOBILIZADO E INTANGÍVEL Estão contabilizados pelo valor de custo deduzido da depreciação e amortização de conformidade com as taxas definidas e permitidas pela legislação fiscal. Em e sua composição é: Contas Taxas % Imobilizado: Imóveis e Benfeitorias Móveis e Utensílios Computadores e Periféricos Outras imobilizações Total do custo Imobilizado Intangível: Marcas e Patentes Sistemas Aplicativos-Software Total do custo intangível Depreciação/Amortização acumulada Totais NOTA 8. - CONVÊNIOS COM TERCEIROS A União Federal, através do Ministério da Saúde celebrou os Convênios de nºs: 5578/2004, no montante de R$ (hum milhão, oitocentos mil e duzentos e oitenta e um reais), cujo objeto é de dar apoio financeiro para capacitação e desenvolvimento de estratégia de educação permanente dirigida aos profissionais para o diagnóstico precoce de doenças cardiovasculares e o de nº 3755/2004, no montante de R$ (duzentos mil reais), para pesquisa sobre fatores de riscos de doenças cardiovasculares no Brasil, visando o fortalecimento do Sistema Único de Saúde SUS, ambos publicados no DO-U nº 12, de 18 de janeiro de 2005, cujos valores estão contabilizados na medida das respectivas liberações de recursos e pagamentos, acrescidos dos rendimentos de aplicações e despesas financeiras A composição dos saldos em 2008 é a seguinte: 9

8 CONVÊNIOS P.L.C. MONTEIRO - SERVIÇOS EMPRESARIAIS LTDA. INGRESSOS ATÉ 2008 (1) RENDIMENTOS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS ATÉ 2008 (2) DISPÊNDIOS ATÉ 2008 (3) SALDO A RECEBER ATÉ 2008 (1+2-3) 5578/ / NOTA 9. - RECEITAS/DESPESAS DIFERIDAS Representam as receitas auferidas e custos/despesas incorridos relativos aos 64º e 65º Congressos Brasileiro de Cardiologia e os XXI e XXII Congressos Brasileiro de Ecocardiografia, que serão realizados em 2009 e NOTA 10. CONTINGÊNCIAS FISCAIS/TRIBUTÁRIAS E DE AÇÕES CIVEIS Em 31 de dezembro de 2008 e 2007, o saldo das contingências era composto de: a) Quadro resumo: RESUMO CONTINGÊNCIAS Fiscais/Tributárias: Cofins Cooperativas IPTU Rio de Janeiro ISSQN São Paulo ISSQN Rio de Janeiro ITBI São Paulo ITBI Rio de Janeiro Sub-Total ,320 Ações Cíveis: Total b) As declarações de rendimentos, os tributos e contribuições estão sujeitos a revisões pelas autoridades fiscais durante diferentes períodos prescricionais previstos em legislações especificas. Rio de Janeiro, 06 de março de Antonio Carlos Palandri Chagas Presidente ADJUCOL - Administração Jurídica Contábil Ltda CRC-RJ 917 Aroldo José Planz Sócio Administrador CRC-RJ /O-5 - Contador 10