CORE/MG Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais CNPJ: /

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1 Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais CNPJ: / Balanço Patrimonial ATIVO PASSIVO Especificação ATIVO CIRCULANTE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA CRÉDITOS A CURTO PRAZO DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CURTO PRAZO INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS A CURTO PRAZO ESTOQUES VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PAGAS ANTECIPADAMENTE ATIVO NÃO-CIRCULANTE ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO CRÉDITOS A LONGO PRAZO DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A LONGO PRAZO INVESTIMENTOS Exercício Atual , , , , , , , ,20 Exercício Anterior , , , , , , , , , ,20 Especificação PASSIVO CIRCULANTE OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A CURTO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR A CURTO PRAZO OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO OBRIGAÇÕES DE REPARTIÇÃO A OUTROS ENTES PROVISÕES A CURTO PRAZO DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO PASSIVO NÃO-CIRCULANTE OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A LONGO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO FORNECEDORES A LONGO PRAZO Exercício Atual , ,34 118, , ,39 440,47 Exercício Anterior , , , , , ,49 IMOBILIZADO , ,77 OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO BENS MÓVEIS , ,98 PROVISÕES A LONGO PRAZO BENS IMÓVEIS ,99 RESULTADO DIFERIDO ALIENAÇÕES DE TÍTULOS E AÇÕES (-) DEPRECIAÇÃO, EXAUSTÃO E AMORTIZAÇÃO ACUMULADAS INTANGÍVEL 803, ,82C 803, ,69C TOTAL DO PASSIVO , ,94 Página:1/10

2 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Especificação Exercício Atual Exercício Anterior Patrimônio Social e Capital Social Ajuste de avaliação Patrimonial Resultados Acumulados , ,66 TOTAL , ,60 TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO TOTAL , , , ,60 ATIVO FINANCEIRO , ,64 PASSIVO FINANCEIRO , ,67 ATIVO PERMANENTE SALDO PATRIMONIAL Compensações Execução de Garantias e Contragarantias Recebidas Execução de Direitos Conveniados Execução de Direitos Contratuais Execução de Outros Atos Potenciais do Ativo TOTAL ESPECIFICAÇÃO Saldo do Atos Potenciais Ativos ,17 Exercício Atual ,96 Exercício Anterior Execução de Garantias e Contragarantias Concedidas PASSIVO PERMANENTE Execução de Obrigações Conveniadas Execução de Obrigações Contratuais Execução de Outros Atos Potenciais do Passivo TOTAL ESPECIFICAÇÃO Saldo do Atos Potenciais Passivos , ,55 Exercício Atual , ,61 Exercício Anterior Quadro do Superávit/Déficit Financeiro Exercício Atual Exercício Anterior Superávit Financeiro , ,97 Belo Horizonte-MG, 31 de dezembro de 2015 Elaine Moreira de Souza Contadora CRC-MG /O Alvaro Alves Nunes Fernandes Presidente Página:2/10

3 Notas Explicativas 1 - Balanço Patrimonial Comparado em 31 de dezembro de Contexto Operacional O Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais CORE-MG, tem como principais atividades orientar e fiscalizar o exercício da profissão do Representante Comercial. Dotado de personalidade jurídica, encontra-se vinculado a Administração Indireta e funciona como Autarquia Federal Especial, tendo sua estrutura e organização, estabelecidos no Regimento Interno, aprovado pela Resolução nº 760/2012 do CONFERE Principais Diretrizes Contábeis A Contabilidade do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais CORE-MG, foi elaborada no exercício de 2015, seguindo estritamente os comandos normativos da Lei nº 4.320/ Apresentação das Demonstrações Contábeis As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com a Lei nº 4.320/64, que estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal. O Balanço Patrimonial tem a finalidade de apresentar a posição financeira e patrimonial do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais, representando, portanto, uma posição estática Ativo Circulante Os ativos realizáveis até o exercício seguinte estão demonstrados como circulante. a) Caixa e Equivalentes de Caixa Registra os valores em Bancos, bem como equivalentes, que representam recursos com livre movimentação para aplicação nas operações e para os quais não haja restrições para uso imediato. Os saldos disponíveis em 31/12/2015 no valor de R$ ,69 (vinte e quatro milhões e seiscentos e sessenta e um mil e seiscentos e setenta e quatro reais e sessenta e nove centavos), se apresentam da seguinte forma: a.1) Disponível O saldo disponível em 31/12/2015 é no valor de R$ ,09 (cinquenta mil e seiscentos e sessenta reais e nove centavos), conforme pode ser comprovado através do livro razão, das conciliações bancárias e dos extratos bancários. Página:3/10

4 a.2) Disponível Vinculada em C/C Bancária O saldo disponível em 31/12/2015 é no valor de R$ ,60 (vinte e quatro milhões e quinhentos e cinquenta e um mil e quatorze reais e sessenta centavos), conforme pode ser comprovado através do livro razão, das conciliações bancárias e dos extratos bancários. b) Demais Créditos e Valores a Curto Prazo Registra os valores de R$ ,01 (vinte e dois mil e quatrocentos e setenta reais e um centavo), que representam os Adiantamentos de férias concedidos a pessoal, e os créditos provenientes de Devedores da entidade, e se apresentam da seguinte forma: b.1) Adiantamento de Férias O valor total de Adiantamento de férias concedidos a pessoal, de R$ ,95 (dezenove mil, seiscentos e trinta e cinco reais e noventa e cinco centavos) refere-se às férias de competência de janeiro de 2015, pagas adiantada (art;145-clt), em dezembro de b.2) Devedores da Entidade Registra o valor a receber de R$ 2.834,06 (dois mil e oitocentos e trinta e quatro reais e seis centavos), e refere-se as custas judiciais da Justiça Federal de 1º Grau, num total de 247 execuções fiscais, promovidas pelo Departamento Jurídico da Entidade nos exercícios de 2012 a 2015, especificamente no mês de setembro de cada exercício, conforme guias de recolhimento - GRU. A medida do recebimento do valor executado, as custas são reembolsados ao CORE-MG. c) Estoques O valor de R$ ,77(dezessete mil e duzentos e noventa e oito reais e setenta e sete centavos) refere-se ao saldo de materiais de consumo constantes no estoque/almoxarifado, conforme compras realizadas e baixa de acordo com o consumo nos departamentos da Entidade. 1.5) Ativo Não Circulante a) Créditos a Longo Prazo Créditos Tributários a Receber O Saldo da conta, em 31/12/2015 de R$ ,71 (oitocentos e trinta e oito mil e oitocentos e trinta e oito reais e setenta e um centavo) e refere-se aos valores de anuidades inscritas em Dívida Ativa, conforme Termos de Confissão de Dívida emitidos pela Tesouraria e Processo de Execução fiscal, elaborados pelo Departamento Jurídico da Entidade. b) Demais Créditos e valores a Longo Prazo b.1) Devedores da Entidade Cometa Agenciamento de Serviços Ltda Página:4/10

5 O valor inscrito em nome de Cometa Agenciamento de Serviços Ltda, no montante de R$ ,34 (vinte e quatro mil e quarenta reais e trinta e quatro centavos), refere-se a pendência datada do ano de 2003, gerada por retirada indevida, feita pelo ex-agente do CORE-MG, responsável técnico da citada empresa. A pendência foi motivo de procedimento judicial, conforme Processo de Execução nº , ainda não extinto. b.2) Outros Créditos a receber e valores a Longo Prazo Depósito Judicial - COFINS O Valor registrado de R$ ,86 (doze mil e setecentos e dezenove reais e oitenta e seis centavos) é relativo ao Depósito Judicial da COFINS - Contribuição para Financiamento da Seguridade Social sobre a Receita Operacional, conforme Processo Judicial Nº ) Imobilizado O ativo imobilizado contém os registros dos bens imóveis, móveis e intangíveis, bem como de títulos de empresas estatais, apresentando em 31/12/2015 o montante de R$ ,49 (quatro milhões e setecentos e quarenta e três mil e seiscentos e trinta e dois reais e quarenta e nove centavos) composto da seguinte forma: a.1) Bens Móveis 1) Móveis e Utensílios... R$ ,64 2) Máquinas e Aparelhos... R$ ,41 3) Instalações... R$ ) Utensílios de copa e Cozinha... R$ ,90 5) Veículos... R$ ,26 6) Equipamentos de Informática... R$ ,65 7) Biblioteca... R$ ,96 8) Obras de Arte... R$ 9.987,00 Total de Bens Móveis... R$ ,82 a.2) Bens Imóveis 1) Edifícios... R$ Página:5/10

6 2) Salas... R$ ) Direito de Uso de Bens Imóveis... R$ Total de Bens Imóveis... R$ a.3) Alienações de Títulos e Ações - Títulos de Empresa Estatais O saldo desta conta refere-se a Títulos da empresa estatal Telemig S/A - Telecomunicações de Minas Gerais, o valor R$ 803,49 (oitocentos e três reais e quarenta e nove centavos), é composto por Ações Ordinárias Nominativas, e por Ações Preferenciais Nominativas da Telemig S/A, adquiridas na época junto as linhas telefônicas pelo CORE-MG. 1.7) Reavaliação, Doação e Depreciação do Ativo Imobilizado Os bens do ativo imobilizado do CORE-MG cujo os valores encontravam-se registrados, alguns pelo valor de aquisição e outros pelo valor residual, tiveram seus saldos ajustados no decorrer deste exercício, através dos procedimentos de reavaliação e depreciação de bens. Outro procedimento adotado foi o de doação de bens inservíveis, adequando o seu inventário aos bens que se encontram em uso efetivo Reavaliação dos bens Após a elaboração de um inventário atualizado de bens, finalizado em dezembro de 2014, deu-se no decorrer deste exercício, a reavaliação dos bens móveis e imóveis do CORE- MG. Os serviços foram prestados por uma empresa especializada contratada, que ao final dos trabalhos, emitiu o laudo técnico de reavaliação, base para contabilização do aumento dos valores do ativo Doação de Bens Inservíveis De posse da relação dos bens móveis que já não estavam mais sendo utilizados, o CORE-MG realizou o processo de baixa desses bens inservíveis, doando-os para o Núcleo Assistencial Caminhos para Jesus, entidade de utilidade pública federal, observando rigorosamente todas as exigências legais para tal procedimento Depreciação Acumulada Página:6/10

7 Dando continuidade ao procedimento iniciado no exercício de 2014, quando o cálculo da depreciação acumulada passou a ser obrigatória, de acordo com a contabilidade aplicada ao Setor Público, o CORE-MG adotou medidas, a partir de um controle mais sistemático dos bens patrimoniais. Em 2015, o cálculo da depreciação foi feito pelo método linear para cálculo da depreciação acumulada, utilizando a seguinte tabela de vida útil. Ìtem Título Vida útil/anos Taxa de Depreciação anual (%) Valor residual (10%) 01 Mobiliário em Geral Máquinas, motores e aparelhos elétricos Equipamentos de Informática (computadores e periféricos hardware) IN SRF nº 04/ Sistemas eletrônicos (Aquisição e desenvolvimento de logiciais utilizados em processamento de dados - software) Central telefônica Veículos (Anexo I da IN SRF nº 162 de 1998) Veículos automotores para transporte de 10 pessoas ou mais veículos automóveis para transporte de mercadoria e motociclos. (Anexo I da SRF nº 162, de 1998) ) Depreciação Acumulada de Móveis e Utensílios... R$ ,87 Página:7/10

8 2) Depreciação Acumulada de Máquinas e Aparelhos... R$ ,28 3) Depreciação Acumulada de Instalações... R$ 3.702,60 4) Depreciação Acumulada de Utensílios de copa e Cozinha... R$ 2.519,06 5) Depreciação Acumulada de Veículos... R$ ,64 6) Depreciação Acumulada de Equipamentos de Informática... R$ ,64 Total de Depreciação Acumulada... R$ ,82 2. Passivo e Patrimônio Líquido 2.1 Passivo Circulante O passivo á curto prazo está demonstrado no balanço patrimonial como circulante, destacando-se as seguintes obrigações: a) Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo O valor escriturado na conta de Restos a Pagar Processado em 31/12/2015 é de R$ ,34 (cento e vinte e seis mil e setecentos e trinta e dois reais e trinta e quatro centavos). O montante refere-se principalmente, a serviços prestados ao Conselho Regional em dezembro de 2015 a serem liquidados em janeiro de 2016, além dos valores dos encargos patronais, INSS, FGTS e Pis/Pasep devidos conforme folha de pagamento de salário. Ademais, encontra-se contabilizado na referida conta a transferência corrente devida ao CONFERE sobre arrecadação do mês de dezembro/2015. Ressalte-se que sua escrituração obedeceu às normas do artigo 36 da Lei nº 4.320/64. b) Obrigações Fiscais a Curto Prazo O valor escriturado na conta de obrigações fiscais a curto prazo de R$ 118,57 (cento e dezoito reais e cinquenta e sete centavos) refere-se a retenção de IRPJ, CSLL, Pis- Pasep e Cofins, oriundas de pagamento de serviços prestados por pessoa jurídica ao CORE-MG. c) Obrigações de Repartição a Outros Entes Consignações - O valor escriturado nesta referida conta de R$ ,36 (cinquenta mil e dezessete reais e trinta e seis centavos) refere-se ao desconto de INSS e IRRF, oriundos de pagamento de salários e serviços prestados por pessoa física e jurídica ao CORE-MG. d) Provisões a Curto Prazo Provisão de Férias e Encargos Sociais - O valor registrado nesta conta, de R$ ,39 (duzentos e cinquenta e cinco mil e oitocentos e oitenta e dois reais e trinta e nove centavos) refere-se às Provisões de Férias, INSS, FGTS e Pis/Pasep em 31/12/2015, cuja composição é a seguinte: Página:8/10

9 Provisão de Férias + 1/3 constitucional... R$ ,60 Encargos sobre provisão de Férias... R$ ,79 Total de provisões em 31/12/ R$ ,39 Observação: O procedimento de provisão de férias, INSS, FGTS e Pis/Pasep s/ folha de pagamento é realizado apenas pelo Sistema Patrimonial, conforme manual de orientações da Secretaria do Tesouro Nacional STN. e) Demais Obrigações a Curto Prazo Receita de depósitos de Diversas Origens - O valor escriturado nesta conta é de R$ 440,47 (quatrocentos e quarenta reais e quarenta e sete centavos) refere-se ao valor de Receitas a Classificar, lançado conforme extrato bancário do mês 12/2015, a ser contabilizado no mês seguinte. 2.2 PATRIMÔNIO LÍQUIDO O patrimônio líquido é constituído de recursos próprios, sofrendo variações em decorrência de Superávit apurados anualmente. Até o Exercício de 2015, o CORE-MG apresentou um Superávit acumulado, no valor de R$ ,74 (vinte e nove milhões e oitocentos e vinte e sete mil e quatrocentos e oitenta e três reais e setenta e quatro centavos). Ressalte-se que neste ano de 2015, ocorreu a reavaliação dos bens patrimoniais deste Conselho Regional, conforme já citado no item deste relatório, trazendo um aumento em ganhos com reavaliação de ativos para o resultado patrimonial do exercício. 3 - Totais do Ativo e Passivo Financeiro O Total do Ativo Financeiro é composto pelos saldos das contas de Caixa e Equivalentes de Caixa e Demais Créditos e Valores a curto prazo, constantes no grupo de contas do Ativo Circulante. O Total do Passivo Financeiro é composto pelos saldos das contas do Passivo Circulante, acrescido do saldo de Restos a pagar não processados, no valor de R$ ,19 (noventa mil, trezentos e oitenta e dois reais e dezenove centavos), referente as rubricas de despesas com Equipamentos e Materiais Permanentes e Serviços de Produções Jornalísticas, constante no Balanço Orçamentário. 4 - Totais do Ativo e Passivo Permanente Página:9/10

10 O Total do Ativo Permanente é composto pelos saldos das contas de Estoques constantes no grupo do Ativo Circulante, acrescido ao saldo do grupo de contas do Ativo Não Circulante. O Total do Passivo Permanente é composto pelos saldo da conta de Provisões a Curto Prazo contante no grupo de contas do Passivo Circulante. Página:10/10