Balanço Patrimonial. Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais CNPJ: / ATIVO PASSIVO.

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1 Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais CNPJ: / Balanço Patrimonial Período: 01/01/2014 a 31/12/2014 ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE Especificação CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA CRÉDITOS A CURTO PRAZO Atual , , ,03 Anterior , ,76 Especificação PASSIVO CIRCULANTE OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A CURTO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO Atual ,94 Anterior , ,27 DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CURTO PRAZO , ,97 FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR A CURTO PRAZO , ,36 INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS A CURTO PRAZO OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO 1.715,76 705,39 ESTOQUES VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PAGAS ANTECIPADAMENTE ATIVO NÃO-CIRCULANTE ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO CRÉDITOS A LONGO PRAZO DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A LONGO PRAZO , , , , , , , , , ,20 OBRIGAÇÕES DE REPARTIÇÃO A OUTROS ENTES PROVISÕES A CURTO PRAZO DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO PASSIVO NÃO-CIRCULANTE OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A LONGO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO , , , , , ,79 INVESTIMENTOS FORNECEDORES A LONGO PRAZO IMOBILIZADO , ,25 OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO BENS MÓVEIS , ,77 PROVISÕES A LONGO PRAZO BENS IMÓVEIS , ,99 RESULTADO DIFERIDO ALIENAÇÕES DE TÍTULOS E AÇÕES 803,49 803,49 (-) DEPRECIAÇÃO, EXAUSTÃO E AMORTIZAÇÃO ACUMULADAS ,69C INTANGÍVEL TOTAL DO PASSIVO , ,85 Página:1/10

2 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Especificação Atual Anterior Patrimônio Social e Capital Social Resultados Acumulados , ,83 TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO , ,83 TOTAL , ,68 TOTAL , ,68 ATIVO FINANCEIRO , ,73 PASSIVO FINANCEIRO , ,25 ATIVO PERMANENTE , ,95 PASSIVO PERMANENTE , ,60 SALDO PATRIMONIAL , ,83 Compensações ESPECIFICAÇÃO Saldo do Atos Potenciais Ativos Execução de Garantias e Contragarantias Recebidas Execução de Direitos Conveniados Execução de Direitos Contratuais Execução de Outros Atos Potenciais do Ativo TOTAL Belo Horizonte-MG, 31 de dezembro de 2014 Atual Anterior ESPECIFICAÇÃO Saldo do Atos Potenciais Passivos Execução de Garantias e Contragarantias Concedidas Execução de Obrigações Conveniadas Execução de Obrigações Contratuais Execução de Outros Atos Potenciais do Passivo TOTAL Atual Anterior Elaine Moreira de Souza Contadora CRC.MG /O Maurício Ludgero Siqueira Presidente Página:2/10

3 Notas Explicativas 2 - Balanço Patrimonial em 31 de Dezembro de 2014 CONTEXTO OPERACIONAL O Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais CORE-MG, tem como principais atividades orientar e fiscalizar o exercício da profissão do Representante Comercial. Dotado de personalidade jurídica, encontra-se vinculado a Administração Indireta e funciona como Autarquia Federal Especial, tendo sua estrutura e organização, estabelecidos no Regimento Interno, aprovado pela Resolução nº 760/2012 do CONFERE. 1. PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS A Contabilidade do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais CORE-MG, foi elaborada no exercício de 2014, seguindo estritamente os comandos normativos da Lei nº 4.320/ APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com a Lei nº 4.320/64, que estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal. Ressalte-se que no exercício de 2014 fora implantado novo sistema de contabilidade com adequação à nova contabilidade aplicada ao Setor Público. Por tratar-se de ano inaugural de novos procedimentos contábeis, com adaptação ao Sistema Siscont.Net, apenas o Balanço Patrimonial foi elaborado de forma comparada. Os demais demonstrativos, pelas circunstâncias registradas, apontam apenas a movimentação do ano de BALANÇO PATRIMONIAL O Balanço Patrimonial tem a finalidade de apresentar a posição financeira e patrimonial do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais, representando, portanto, uma posição estática. 2.2 ATIVO CIRCULANTE Os ativos realizáveis até o exercício seguinte estão demonstrados como circulante. a) Disponível Registra os valores em Bancos, bem como equivalentes, que representam recursos com livre movimentação para aplicação nas operações e para os quais não haja restrições para uso imediato. Os saldos disponíveis em 31/12/14 no valor de R$ ,22 (vinte milhões e seiscentos e cinquenta e um mil e vinte e um reais e vinte e dois centavos), se apresentam da seguinte forma: Página:3/10

4 a.1) Bancos c/ Movimento O saldo disponível em 31/12/14 é no valor de R$ ,96 (setenta e cinco e noventa e dois reais e noventa e seis centavos), conforme pode ser comprovado através do livro razão, das conciliações bancárias e dos extratos bancários. a.2) Bancos c/ Arrecadação O saldo disponível em 31/12/14 é no valor de R$ 6.048,01 (seis mil e quarenta e oito reais e um centavo) conforme pode ser comprovado através do livro razão, das conciliações bancárias e dos extratos bancários. a.3) Caixa O saldo disponível em 31/12/14 é no valor de R$ 441,77 (quatrocentos e quarenta e um reais e setenta e sete centavos) conforme pode ser comprovado através do livro razão e da conciliação contábil. a.4) Bancos c/ Aplicações Financeiras O saldo disponível em 31/12/14 é no valor de R$ ,48 (vinte milhões e quinhentos e sessenta e nove mil e quatrocentos e trinta e oito reais e quarenta e oito centavos), conforme pode ser comprovado através do livro razão, das conciliações bancárias e dos extratos bancários. b) Créditos a Curto Prazo O valor registrado na conta Créditos a Curto Prazo em 31/12/2014, no montante R$ ,03 (trezentos e sessenta e sete mil e seiscentos e trinta e um reais e três centavos), conforme pode ser comprovado através do livro razão e da conciliação contábil, refere-se a diferença não arrecadada da anuidade de pessoa física, equivalente ao somatório do exercício de 2014 com exercícios anteriores. A composição dos créditos estão registrados no Balanço Patrimonial da Entidade da seguinte forma: a) Anuidade Pessoa Física Atual... R$ ,84 b) Anuidade Pessoa Física Anterior... R$ ,19 Total de Créditos a Curto Prazo.... R$ ,03 c) Demais Créditos a Curto Prazo c.1) Devedores da Entidade Registra o valor a receber de R$ ,52 (dezoito mil e quatrocentos e doze reais e cinquenta e dois centavos) conforme demonstramos: 1) Adiantamento de Férias Página:4/10

5 O valor inscrito em Devedores da Entidade como adiantamento de férias, no montante de R$11.917,84 (onze mil e novecentos e dezessete reais e oitenta e quatro centavos) refere-se às férias de competência de janeiro de 2015, pagas adiantada (art;145-clt), em dezembro de ) Cancelamento de Créditos Valor refere-se as custas judiciais da Justiça Federal de 1º Grau, no montante de R$2.164,52 (dois mil e cento e sessenta e quatro reais e cinquenta e dois centavos) referente a um total de 190 execuções fiscais, promovidas pelo Departamento Jurídico da Entidade nos meses de set./2012, set.2013 e set./2014, conforme guias de recolhimento - GRU. A medida do recebimento do valor executado, as custas são reembolsados ao CORE-MG. c.2) Entidades Públicas Devedoras 1) Salário Maternidade O Valor de R$ 5.068,13 ( cinco mil e sessenta e oito reais e treze centavos) refere-se ao salário maternidade pago no período de janeiro a dezembro/2014, para servidora da regional de Divinópolis, menos as deduções do valor a recolher de INSS, compensados nas guias mensais de recolhimento-gps. d) Estoques 1) Material de Consumo (almoxarifado) O Valor de R$ ,74 (dezesseis mil e setenta e cinco reais e setenta e quatro centavos) refere-se ao saldo de materiais de consumo constantes no estoque/almoxarifado, conforme compras realizadas e baixa de acordo com o consumo dos departamentos da Entidade. e) Prêmios de Seguros a Apropriar 1) Seguros a Apropriar Bens Móveis Registra-se o valor de R$ 4.905,93 (quatro mil e novecentos e cinco reais e noventa e três centavos) refere-se ao pagamento pela contratação de seguros para os veículos da Entidade com cobertura para colisão, incêndio, roubo, furto, entre outras, conforme proposta com vigência de 08/11/2014 a 08/11/ ) ATIVO NÃO-CIRCULANTE a) Créditos a Longo Prazo 1) Créditos Tributários a Receber O Saldo da conta, em 31/12/2014 de R$ ,22 (seiscentos e oitenta e oito mil e oitocentos e setenta e quatro reais e vinte e dois centavos) refere-se aos valores de anuidades inscritas em Dívida Ativa, conforme Termos de Confissão de Dívida emitidos pela Tesouraria e Processo de Execução fiscal, elaborados pelo Departamento Jurídico da Entidade. b) Demais Créditos e valores a Longo Prazo b.1) Devedores da Entidade Período: 01/01/2014 a 31/12/2014 Página:5/10

6 1) Cometa Agenciamento de Serviços Ltda O valor inscrito em nome de Cometa Agenciamento de Serviços Ltda, no montante de R$ ,34 (vinte e quatro mil e quarenta reais e trinta e quatro centavos), refere-se a pendência datada do ano de 2003, gerada por retirada indevida, feita pelo ex-agente do CORE-MG, responsável técnico da citada empresa. A pendência foi motivo de procedimento judicial, conforme Processo de Execução nº , ainda não extinto. b.2) Outros Créditos a receber e valores a Longo Prazo 1) Depósito Judicial - COFINS O Valor registrado de R$ ,86 (doze mil e setecentos e dezenove reais e oitenta e seis centavos) é relativo ao Depósito Judicial da COFINS - Contribuição para Financiamento da Seguridade Social sobre a Receita Operacional, conforme Processo Judicial Nº c) Imobilizado O ativo imobilizado contém os registros dos bens imóveis, móveis e intangíveis, bem como de títulos de empresas estatais, apresentando em 31/12/2014 o montante de R$ ,77 (dois milhões e quinhentos e trinta e um mil e quatrocentos e oitenta e nove reais e setenta e sete centavos) composto da seguinte forma: Bens Imóveis... R$ ,99 Bens Móveis... R$ ,77 Bens Intangíveis... R$ Títulos de Empresas Estatais... R$ 803,49 Total do Imobilizado... R$ ,77 A composição dos bens móveis e imóveis está registrada no Balanço Patrimonial da Entidade da seguinte forma: Bens Móveis a) Móveis e Utensílios... R$ ,41 b) Veículos... R$ ,38 c) Máquinas e Aparelhos... R$ ,18 d) Instalações... R$ 9.087,50 Página:6/10

7 e) Utensílios de copa e Cozinha... R$ ,95 d) Equipamentos de Informática... R$ ,60 e) Biblioteca... R$ ,96 f) Obras de Arte... R$ 9.987,00 Total de Bens Móveis... R$ ,98 Bens Imóveis a) Edifícios e Salas... R$ b) Obras e Instalações...R$ ,99 c) Direito de Uso de Bens Imóveis... R$ Total de Bens Imóveis... R$ ,99 Total do Imobilizado... R$ ,77 Todos dos bens patrimoniais encontram-se registrados em sistema informatizado. d) Depreciação Acumulada Acatando norma expressa da nova contabilidade pública, passou a depreciação a ser considerada como procedimento de ajuste dos bens patrimoniais do CORE-MG no decorrer de Utilizando-se de metodologia linear para cálculo da depreciação, apurou-se um montante de R$ ,69 (quatrocentos e quarenta e quatro mil e oitocentos e cinquenta reais e sessenta e nove centavos), cuja a composição considerou o somatório de ajustes de exercícios anteriores, agregados à depreciação do exercício de 2014, nos seguintes valores a) Ajuste de exercícios anteriores... R$ ,20 b) Depreciação acumulada R$ ,49 Total apurado de Depreciação Acumulada... R$ ,698 Para o cálculo da depreciação fora utilizada a seguinte tabela de vida útil: Página:7/10

8 Item Título Vida útil/anos Taxa de Depreciação anual (%) Valor residual (10%) 01 Mobiliário em Geral Máquinas, motores e aparelhos elétricos Equipamentos de Informática (computadores e periféricos hardware) IN SRF nº 04/ Sistemas eletrônicos (Aquisição e desenvolvimento de logiciais utilizados em processamento de dados - software) Central telefônica Veículos (Anexo I da IN SRF nº 162 de 1998) Veículos automotores para transporte de 10 pessoas ou mais veículos automóveis para transporte de mercadoria e motociclos. (Anexo I da SRF n 162, de 1998) PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 3.1 PASSIVO CIRCULANTE Página:8/10

9 O passivo á curto prazo está demonstrado no balanço patrimonial como circulante, destacando-se as seguintes obrigações: a) Restos a Pagar Processado (Fornecedores Nacionais) O valor escriturado na conta de Restos a Pagar Processado em 31/12/2014 é de R$ ,23 (cento e vinte e três mil e oitocentos e cinquenta e um reais e vinte e três centavos). O montante refere-se principalmente, a serviços prestados ao Conselho Regional em dezembro de 2014 a serem liquidados em janeiro de 2015, além dos valores dos encargos patronais, INSS, FGTS e Pis/Pasep devidos conforme folha de pagamento de salário. Ademais, encontra-se contabilizado na referida conta a transferência corrente devida ao CONFERE sobre arrecadação do mês de dezembro/2014. Ressalte-se que sua escrituração obedeceu às normas do artigo 36 da Lei nº 4.320/64. c) Obrigações Fiscais a Curto Prazo O valor escriturado na conta de obrigações fiscais a curto prazo de R$ 1.715,76 (um mil e setecentos e quinze reais e setenta e seis centavos) refere-se a retenção de INSS, IRRF, IRPJ e Contribuições Federais, e outras, oriundas de pagamento de salários e serviços prestados por pessoa física e jurídica. d) Valores Restituíveis 1) Consignações O valor registrado na conta de Consignações em 31/12/2014 é de R$ ,14 (quarenta e um mil e setecentos e oitenta e seis reais e quatorze centavos) As consignações agregam a retenção de INSS, IRRF, IRPJ e Contribuições Federais, e outras, oriundas de pagamento de salários e serviços prestados por pessoa física e jurídica. f) Outras Provisões a Curto Prazo 1) Despesa de pessoal a pagar O valor registrado nesta conta, de R$ ,32 (duzentos e trinta e sete mil e novecentos e noventa e seis reais e trinta e dois centavos) refere-se às Provisões de Férias, INSS, FGTS e Pis/Pasep em 31/12/2014, cuja composição é a seguinte: Provisão de Férias + 1/3 constitucional... R$ ,10 Encargos sobre provisão de Férias... R$ ,22 Total de provisões em 31/12/ R$ ,32 Observação: O procedimento de provisão de férias, INSS, FGTS e Pis/Pasep s/ folha de pagamento é realizado apenas pelo Sistema Patrimonial, conforme manual de orientações da Secretaria do Tesouro Nacional STN. f) Demais Obrigações a Curto Prazo 1) Receita a Classificar Página:9/10

10 O valor escriturado nesta conta é de R$ 2.427,49 (dois mil e quatrocentos e vinte e sete reais e quarenta e nove centavos) refere-se ao valor de Receitas a Classificar, lançado conforme extrato bancário do mês 12/2014, a ser contabilizado no mês seguinte. 3.2 PATRIMÔNIO LÍQUIDO O patrimônio líquido é constituído de recursos próprios, sofrendo variações em decorrência de Superávit apurados anualmente. Até o de 2014, o Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais CORE-MG apresentou um Superávit acumulado, no valor de R$ ,66 (vinte e três milhões e novecentos e oito mil e cento e trinta e um reais e sessenta e seis centavos). Página:10/10