CORE/PE Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Pernambuco CNPJ: /

Transcrição

1 Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Pernambuco CNPJ: / Balanço Patrimonial ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE Especificação CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA CRÉDITOS A CURTO PRAZO Exercício Atual , , ,55 PASSIVO CIRCULANTE Especificação OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A CURTO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO Exercício Atual ,43 DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CURTO PRAZO FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR A CURTO PRAZO ,79 INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS A CURTO PRAZO OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO ESTOQUES VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PAGAS ANTECIPADAMENTE ATIVO NÃO-CIRCULANTE ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO CRÉDITOS A LONGO PRAZO INVESTIMENTOS , , ,05 OBRIGAÇÕES DE REPARTIÇÃO A OUTROS ENTES PROVISÕES A CURTO PRAZO DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO PASSIVO NÃO-CIRCULANTE OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A LONGO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO 9.338, , IMOBILIZADO ,03 FORNECEDORES A LONGO PRAZO BENS MÓVEIS ,54 OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO BENS IMÓVEIS (-) DEPRECIAÇÃO, EXAUSTÃO E AMORTIZAÇÃO ACUMULADAS INTANGÍVEL , ,57C ,00 PROVISÕES A LONGO PRAZO RESULTADO DIFERIDO SOFTWARES ,00 TOTAL DO PASSIVO ,43 Página:1/13

2 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Especificação Exercício Atual Patrimônio Social e Capital Social Ajuste de avaliação Patrimonial Resultados Acumulados ,48 TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO ,48 TOTAL ,91 TOTAL ,91 ATIVO FINANCEIRO ,28 PASSIVO FINANCEIRO ,43 ATIVO PERMANENTE SALDO PATRIMONIAL Compensações ESPECIFICAÇÃO Saldo do Atos Potenciais Ativos Execução de Garantias e Contragarantias Recebidas Execução de Direitos Conveniados Execução de Direitos Contratuais Execução de Outros Atos Potenciais do Ativo TOTAL ,63 Exercício Atual PASSIVO PERMANENTE ESPECIFICAÇÃO Saldo do Atos Potenciais Passivos Execução de Garantias e Contragarantias Concedidas Execução de Obrigações Conveniadas Execução de Obrigações Contratuais Execução de Outros Atos Potenciais do Passivo TOTAL ,48 Exercício Atual Quadro do Superávit/Déficit Financeiro Exercício Atual Exercício Anterior Superávit Financeiro , ,65 Recife-PE, 31 de dezembro de 2015 FERNANDO JOSÉ DE ALBUQUERQUE CONTADOR CRC AM /O-3 T-PE ARCHIMEDES CAVALCANTI JUNIOR DIRETOR-PRESIDENTE ADRIÃO RODRIGUES LIMA NETO DIRETOR-TESOUREIRO Página:2/13

3 Notas Explicativas 1 - NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE CONTEXTO OPERACIONAL O Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Pernambuco CORE/PE é uma Autarquia Federal Especial, criada pela Lei nº de 09 de dezembro de O CORE-PE tem inteira autonomia quanto a sua organização, regendo-se pela legislação vigente que regulamenta e disciplina o exercício da atividade dos representantes comerciais, entre eles: os agentes, distribuidores e intermediadores de negócios e/ou serviços, na forma da Lei nº , de 10/01/2002, pelas Resoluções e Instruções do Conselho Federal dos Representantes Comerciais CONFERE e as do próprio Conselho Regional, bem como pelo seu Regimento interno. Os recursos do CORE-PE são provenientes da arrecadação das contribuições e multas devidas pelos representantes comerciais, pessoas físicas ou jurídicas, neles registrados. Do montante arrecadado, 20% é repassado para o Conselho Federal dos Representantes Comerciais, correspondente à Cota Parte CONFERE. O CORE-PE, é Órgão Fiscalizador do Exercício Profissional, com sede e foro na cidade de Recife, tendo como base territorial o Estado de Pernambuco. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As Demonstrações Contábeis do exercício de 2015 foram organizadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, elaboradas em conformidade com a Lei nº 4.320/64 que estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para Elaboração e Controle dos Orçamentos e Balanços da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal, em observância às Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCASP) e sua nova harmonização internacional e em consonância com o Manual de Contabilidade Aplicado ao Setor Público (MCASP 6ª Edição), conforme Portaria Conjunta STN/SOF nº 1 e Portaria STN nº 700, ambas de 10 de dezembro de Página:3/13

4 3. PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS As Demonstrações Contábeis do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Pernambuco CORE/PE estão alinhadas com as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCASP), e são elaboradas em conformidade ao que regulamenta a Parte V Demonstrações Contábeis do Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público, da Secretaria do Tesouro Nacional (STN) Principais Práticas Contábeis As principais práticas contábeis utilizadas na elaboração das demonstrações contábeis são evidenciadas nos Balancetes Contábeis mensais e estão definidas a seguir: Ativo Circulante a) Caixa e Equivalentes de Caixa em Moeda Nacional Compreende o somatório dos valores em conta corrente e aplicações financeiras, e estão demonstrados pelo critério de grau de liquidez de realização: DESCRIÇÃO 2015 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA R$ ,28 BANCOS C/ MOVIMENTO R$ ,11 Caixa Econômica Federal C/C R$ ,88 Banco do Brasil C/C R$ ,23 BANCOS CONTAS VINCULADAS A APLICAÇÕES FINANCEIRAS R$ ,17 Banco do Brasil Conta Poupança (variação 01) R$ ,65 Banco do Brasil Conta Poupança (variação 51) R$ ,26 Caixa Econômica Federal Conta Poupança R$ ,26 Página:4/13

5 b) Créditos a Curto Prazo - São créditos provenientes das Anuidades do exercício de 2015 e do exercício anterior, desde que a expectativa de realização seja de até 12 meses após a data das demonstrações contábeis. A composição dos saldos dos créditos em 31/12/2015 está registrada no Balanço Patrimonial da Entidade da seguinte forma: 1) Anuidade Pessoa Física Exercício Anterior R$ 6.626,54 e Anuidade Pessoa Jurídica Exercício Anterior R$ 6.093,01, perfazendo um total de Créditos a Curto Prazo de R$ , Ativo Não Circulante a) Créditos a Longo Prazo São formados pela Dívida Ativa que é o conjunto de créditos em favor do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Pernambuco CORE/PE, não recebidos no prazo para pagamento definido em lei ou em decisão proferida em processo regular, inscritos pela Entidade, após apuração de certeza e liquidez. A Dívida Ativa é enquadrada como um Ativo Realizável a Longo Prazo, pois compreende direitos realizáveis após doze meses da publicação das demonstrações contábeis. O saldo da Dívida Ativa da Entidade em 31/12/2014 foi de R$ ,96. No ano de 2015 foram inscritos em Dívida Ativa o valor de R$ ,09, referentes a Anuidades de Pessoa Física, Pessoa Jurídica e Responsável Técnico; não recebidas no prazo legal e registradas nas Fases Administrativa e Executiva. Ao fim do exercício do ano de 2015, a Entidade apresenta um saldo total de créditos a receber inscritos em Dívida Ativa de R$ ,05, conforme demonstrado a seguir: TIPO DE PESSOA FASE ADMINISTRATIVA SALDO EM 31/12/2015 FASE EXECUTIVA SALDO EM 31/12/2015 DÍVIDA ATIVA TOTAL EM 31/12/2015 Pessoa Jurídica R$ ,00 R$ ,17 R$ ,17 Pessoa Física R$ ,11 R$ ,08 R$ ,19 Responsável Técnico R$ ,30 R$ ,39 R$ ,69 TOTAL R$ ,41 R$ ,64 R$ ,05 Página:5/13

6 É importante ressaltar que os créditos inscritos em Dívida Ativa, embora gozem de prerrogativas jurídicas para sua cobrança, apresentam significativa probabilidade de não realização em função de cancelamentos, prescrições, ações judiciais, entre outros. Assim, as perdas esperadas referentes à Dívida Ativa devem ser registradas por meio de uma conta redutora do ativo. Conforme o MANUAL DE PROCEDIMENTOS DÍVIDA ATIVA do Ministério da Fazenda/Secretaria do Tesouro Nacional (Portaria STN 564/2004), em seu item (folha 40), consta expressamente que a metodologia de cálculo da Dívida Ativa é baseada em uma média percentual dos recebimentos ao longo dos três últimos exercícios anteriores ao que incidirá a Provisão que está sendo calculada. Tendo em vista que os controles sobre as inscrições da Dívida Ativa do CORE/PE se iniciaram no exercício de 2014, em consonância com as exigências da nova Contabilidade Pública, a Provisão para Ajuste de Perdas da Dívida Ativa será registrada a partir do final do exercício financeiro de 2016, por analogia ao que está expresso no MANUAL DE PROCEDIMENTOS DÍVIDA ATIVA do Ministério da Fazenda/Secretaria do Tesouro Nacional (Portaria STN 564/2004), bem como em virtude da falta de histórico de recebimento. Do total de créditos a receber inscritos em Dívida Ativa (R$ ,05), 91,47% (R$ ,09) foram inscritos em 2015, portanto com base nos recebimentos que serão gerados no exercício de 2016, o CORE/PE poderá ter um levantamento de dados mais preciso e próximo da realidade para realizar a Provisão para Ajustes de Perdas da Dívida Ativa a ser registrada ao final do exercício de b) Imobilizado (Bens Móveis e Software) Em 2015 foi realizada a reclassificação de todos os Bens Móveis adquiridos até o final do exercício de 2014, de forma a tornar as categorias econômicas compatíveis com as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público. O trabalho foi realizado com o objetivo de catalogar todos os Bens Móveis por categoria econômica, data de aquisição, estado físico, localização, valor, responsável pela guarda e conservação. Todos os Bens Móveis foram alocados em seus adequados Grupos no Ativo (Móveis e Utensílios, Máquinas e Equipamentos, Utensílios de Copa e Cozinha, Equipamentos de Informática, Obras de Arte, Software). Após a conclusão deste trabalho, todos os Bens Móveis adquiridos até o final do exercício de 2014 foram registrados e migrados para o novo Sistema de Controle Patrimonial (SISPAT.NET) adquirido pelo CORE/PE, os Bens adquiridos durante o exercício de 2015 foram registrados diretamente no SISPAT com o devido registro contábil. Com a finalização da migração dos registros dos Bens Móveis para o novo Sistema de Controle Patrimonial, embasado pelo Inventário realizado pela Comissão Patrimonial nomeada pela Presidência, foi realizado um ajuste no montante de R$ ,80 (contabilizado na conta de Ajustes de Exercícios Anteriores ), decorrente de baixas de bens inservíveis e também foi feita a realocação dos Bens Móveis que estavam registrados em Grupos inadequados, tudo conforme levantamento devidamente registrado em relatório da Comissão Patrimonial responsável pela execução do Inventário e levantamento de Bens Inservíveis. Toda movimentação de débito e crédito neste grupo de contas está demonstrada a seguir: Página:6/13

7 GRUPO SALDO EM 31/12/2014 (a) AQUISIÇÕES (b) BAIXA (c) RESULTADO (a)+(b)-(c) INVENTÁRIO (SALDO EM 31/12/2015) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA EM 31/12/2015 Móveis e Utensílios , , , ,92 (92.477,46) Máquinas e Equipamentos , , , , ,23 (39.686,46) Utensílios de Copa e Cozinha Equipamentos de Informática 4.402, , ,46 (2.429,84) , , , , ,93 (58.128,86) Biblioteca 2.635, ,50 Obras de Arte , , Diversos Equipamentos e Instalações 8.232, ,50 Softwares , , ,00 (23.194,95) TOTAIS , , , ,54 ( ,57) c) Depreciação (Bens Móveis) Após todo o levantamento realizado através do Inventário, com a devida realocação de todos os Bens Móveis em seus respectivos Grupos Contábeis no Ativo e migração para o novo Sistema Informatizado de Controle Patrimonial, foi processada a Depreciação acumulada de todos os Bens Móveis e a Amortização de Softwares em 31/12/2015. A apuração da Depreciação e Amortização foi considerada a partir do momento em que o item do Ativo se tornou disponível para uso, ou seja, no mês subseqüente a sua data de aquisição. O Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Pernambuco, no que tange a Depreciação e Amortização obedece aos dispositivos contidos nas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público - NBC T 16.9 e NBC T 16.10, aprovadas pelas Resoluções CFC nºs e 1.137, ambas de 21 de novembro de 2008 e utiliza o método das quotas constantes. Conforme Circular nº 30/2014 do CONFERE, foi orientado que o CORE/PE poderia utilizar a relação de bens objeto de depreciação, o prazo de vida útil estimado e as taxas anuais de depreciação definidos pela Secretaria da Receita Federal do Brasil por meio da Instrução Normativa SRF nº 162, de Em função disso, o CORE/PE utilizou a metodologia para estimar a vida útil econômica do ativo; a metodologia de cálculo da depreciação, amortização e exaustão; bem como as taxas utilizadas para os cálculos de depreciação, definidas naquele normativo. Aplicando o princípio descrito anteriormente, foram processados os ajustes necessários para a adequação dos valores depreciados no exercício anterior, com o registro contábil no valor de R$ ,08 a débito e R$ ,76 a crédito contra a rubrica de Ajustes de Exercícios Anteriores Os valores acumulados em 31/12/2015 estão demonstrados no quadro anterior. Página:7/13

8 d) Imobilizado (Bens Imóveis) No mês de dezembro de 2015 o CORE/PE procedeu com a reavaliação de todos os seus Bens Imóveis, tendo em vista que os mesmos estavam com valores subavaliados. Foi contratada uma empresa credenciada que emitiu laudo técnico, conforme preconiza a Lei 4.320/64, Art. 106, 3º. O saldo da depreciação realizada em exercício anterior foi ajustado através da conta Ajustes de Exercícios Anteriores no valor total de R$ ,86, com a finalidade de corrigir os registros anteriores realizados inadequadamente. Conforme Circular nº 020/2015 de 16 de setembro de 2015 do CONFERE, foi atualizado o Manual de Normas e Procedimentos Administrativos, Financeiros e Contábeis do Sistema CONFERE/Cores, passando a vigorar a Depreciação de Edificações, estipulando uma vida útil de 10 anos, a uma taxa anual de 4% e com valor residual de 10%. Com a reavaliação de todos os Bens Imóveis do CORE/PE, a depreciação incidirá sobre os novos valores a partir de janeiro de Segue resumo dos Bens Imóveis do CORE/PE: DESCRIÇÃO SALDO EM 31/12/2014 SALDO EM 31/12/2015 (APÓS A REAVALIAÇÃO) Edifícios R$ ,20 R$ ,69 Salas Comerciais R$ R$ ,37 Instalações R$ ,78 R$ TOTAL R$ ,98 R$ , Passivo Circulante a) Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo Compreende as obrigações junto a fornecedores com vencimento em até doze meses. No caso do CORE/PE tem o saldo de R$ ,79 referente a Restos a Pagar Processados, são todas as despesas que foram empenhadas e liquidadas até 31/12/2015 e serão pagas no exercício financeiro subsequente, conforme demonstrado: Página:8/13

9 DESCRIÇÃO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS EM 31/12/2015 OBSERVAÇÃO Cota Parte CONFERE R$ ,15 FGTS R$ 4.108,88 PIS R$ 677,37 INSS PATRONAL R$ 6.996,89 Despesa com Cobrança R$ ,00 Gratificação por Representação (JETON) R$ 929,50 Despesa com Projeto de Engenharia R$ ,00 Despesa com Serviço de Divulgação Institucional R$ 3.51 TOTAL R$ ,79 Cota Parte a enviar ao CONFERE referente a 20% da receita arrecadada no mês de dezembro de 2015 FGTS incidente sobre a Folha de Pagamento do mês de dezembro e a segunda parcela do 13º salário, ambos a serem pagos em janeiro de PIS incidente sobre a Folha de Pagamento do mês de dezembro e a segunda parcela do 13º salário, ambos a serem pagos em janeiro de INSS Patronal incidente sobre a Folha de Pagamento Salarial do mês de dezembro de 2015, a ser pago em janeiro de Despesas com emissão de Boletos de Cobrança gerados e enviados pelo BANCO DO BRASIL, referente as Anuidades do ano de Despesa a ser paga em janeiro de Referente ao JETON da Reunião Plenária do dia 18/12/2015, a ser paga ao Presidente do CORE/PE em janeiro de Contratação de serviços técnicos especializados para elaboração de projetos de engenharia, objetivando atender ao programa de reforma das instalações do Edifício sede do CORE/PE, conforme contrato nº 03/2015. Despesa a ser paga a Empresa VELOX CONSTRUÇÕES E INCORPORAÇÕES LTDA. (CNPJ / ) vencedora do processo licitatório 006/2015. Despesa com anúncio publicado no dia 19/12/2015 em jornal de grande circulação, referente a divulgação do convênio com a Universidade de Pernambuco e implantação do curso de nível superior de Gestão em Representação Comercial. b) Obrigações de Repartição a Outros Entes Compreende as obrigações do CORE/PE com o governo e outros entes, englobando as Consignações, que são retenções de impostos e contribuições sociais incidentes sobre a Folha de Pagamento Salarial e pagamentos realizados a fornecedores e terceiros, realizadas pela Entidade para posterior recolhimento aos cofres públicos. Está também incluída neste grupo as Cauções referentes a garantia de contratos celebrados entre o CORE e fornecedores, compondo o Passivo Financeiro e a Dívida Flutuante da Entidade, segue demonstração: Página:9/13

10 CONTA SINTÉTICA CONTA ANALÍTICA VALOR (R$) OBSERVAÇÃO Consignações Garantias INSS s/ Salários 3.326,69 IRRF s/ Salários 1.966,02 ISS 14,50 IRPJ/PIS/COFINS/CSLL 925,38 Contribuição Sindical 16,08 Garantias 2.28 Garantias 81 TOTAL 9.338,67 INSS retido sobre a Folha Salarial a recolher à Receita Federal em janeiro de 2016 IRRF retido sobre a Folha Salarial a recolher à Receita Federal em janeiro de 2016 ISS retido sobre Notas Fiscais de Serviço a recolher à Prefeitura do Recife em janeiro de 2016 Tributos Federais retidos sobre Notas Fiscais de Fornecedores a recolher à Receita Federal em janeiro de 2016 Contribuição Sindical retida sobre a Folha Salarial a recolher ao Sindicato de Classe em janeiro de 2016 Caução/Garantia de 5% do valor do contrato n 02/2015 celebrado com a Empresa RRJ & DOHERTY COMUNICAÇÃO LTDA. (CNPJ / ). Caução/Garantia de 5% do valor do contrato n 01/2015 celebrado com a Empresa CENTRO TÉCNICO DE ASSESSORIA E PLANEJAMENTO COMUNITÁRIO LTDA. (CNPJ / ). Página:10/13

11 c) Provisões a Curto Prazo Compreende os passivos de prazo ou de valores incertos, com prazo provável em até doze meses das demonstrações contábeis. No caso do CORE/PE o saldo é de R$ ,97 referente a Provisão de Férias Passivo Não Circulante a) Provisões a Longo Prazo No CORE/PE está composto por Ações Trabalhistas movidas contra o Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Pernambuco, classificadas pelo Departamento Jurídico como Provável e/ou Praticamente Certo o risco de perda, foram reconhecidas no Balanço Patrimonial encerrado em 31/12/2015 no valor total de R$ Patrimônio Líquido Compreende o valor residual dos ativos depois de deduzidos todos os passivos. O Patrimônio Líquido do CORE/PE é constituído por recursos próprios, e suas alterações são decorrentes de superávits ou déficits e dos lançamentos na conta de ajustes de exercícios anteriores. O Saldo Patrimonial encerrado em 31/12/2015 foi de R$ , Resultado Patrimonial O Resultado Patrimonial Superavitário no valor de R$ ,79 foi apurado com base no regime de competência das receitas e das despesas, escrituradas no subsistema Patrimonial, e corresponde à diferença entre o valor total das VPA (Variações Patrimoniais Aumentativas) e o valor total das VPD (Variações Patrimoniais Diminutivas) do exercício financeiro de 2015: DESCRIÇÃO 2015 Resultado Patrimonial Superavitário R$ ,79 Variações Patrimoniais Aumentativas R$ ,63 (-) Variações Patrimoniais Diminutivas R$ ,84 Página:11/13

12 5. Resultado Financeiro Representa a diferença entre o Ativo Financeiro e o Passivo Financeiro, apurado de acordo a Lei nº 4.320/64. DESCRIÇÃO 2015 Superávit Financeiro R$ ,85 Ativo Financeiro R$ ,28 (-) Passivo Financeiro R$ ,43 6. Resultado Orçamentário O Orçamento do CORE/PE para o exercício de 2015, foi aprovado pelo CONFERE que estimou a Receita e fixou a Despesa no valor de R$ A receita arrecadada em 2015 totalizou R$ ,15, ou seja, houve um excesso de arrecadação de 30,72% (R$ ,15), em contrapartida a despesa total foi de R$ ,22 representando 87,64% do valor fixado no orçamento. A diferença obtida entre Receita Realizada (Arrecadada) e a Despesa Empenhada, representa o Resultado Orçamentário, que em 31/12/2015 foi um Superávit Orçamentário de R$ ,93. DESCRIÇÃO 2015 Superávit Orçamentário R$ ,93 Receita Realizada/Arrecadada (Corrente + Capital) R$ ,15 (-) Despesa Empenhada (Corrente + Capital) R$ ,22 Página:12/13

13 Archimedes Cavalcanti Júnior Diretor-Presidente CPF: Adrião Rodrigues Lima Neto Diretor-Tesoureiro CPF: Fernando José de Albuquerque Contador CRC-AM /O-3 T-PE CPF: Impresso em: 20/04/2016 Página:13/13