Cooperativa dos Funcionários da Unesp Campus Rio Claro

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1 Cooperativa dos Funcionários da Unesp Campus Rio Claro CNPJ: / DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS 2006 CONTEÚDO: Balanço patrimonial Demonstração de resultado Notas explicativas às demonstrações contábeis; Página 1 de 9

2 Cooperativa dos Funcionários da Unesp Campus-Rio Claro BALANÇO PATRIMONIAL Em e (Em R$) A T I V O P A S S I V O CONTAS: CONTAS: ATIVO CIRCULANTE , ,37 PASSIVO CIRCULANTE , ,04 DISPONIBILIDADES , ,38 DEPÓSITOS , ,87 TÍT. E VALORES MOBILIÁRIOS 447,67 0,00 Depósito a prazo , ,87 Carteira Própria 447,67 0,00 OBRIGAÇÕES P/ EMPRÉSTIMO , ,92 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS , ,19 Emprést. País-outras inst , ,92 Centralização Financeira Cooperativa , ,19 OPERAÇÕES DE CRÉDITO , ,63 OUTRAS OBRIGAÇÕES , ,25 Operações de Crédito , ,99 Sociais e Estatutárias , ,58 Setor Privado 0,00 0,00 Fiscais e Previdenciárias , ,07 (-) Provisão para Créd. Liq. Duv. (4.978,86) (4.972,36) Diversas 0, ,60 OUTROS CRÉDITOS , ,17 Devedores Diversos , ,07 (-) Provisão para CLD (45.067,56) (5.741,90) PERMANENTE , ,72 INVESTIMENTOS , ,30 IMOBILIZADO DE USO 7.644, ,49 PATRIMÔNIO LÍQUIDO , ,05 Outras Imobilizações de Uso , ,80 Capital social , ,15 (-) Depreciação Acumulada (8.297,78) (9.040,31) Reservas de Lucros , ,90 DIFERIDO 1.004, ,93 SOBRAS ACUMULADAS A ,91 0,00 Gastos de Organização e Expansão 3.486, ,07 1º Semestre (7.168,13) 0,00 (-) Amortização Acumulada (2.482,13) (3.774,14) 2º Semestre ,04 0,00 TOTAL DO ATIVO , ,09 TOTAL DO PASSIVO , , ,09 As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis Página 2 de 9

3 DRE - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO Exercícios findos em e (Em R$) DESCRIÇÃO RECEITA DE INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA , ,36 Operações de Crédito , ,12 Rendas de Oper. c/ Títulos e Valores Mobiliários 704,23 111,24 Resultados das Operações Compulsórias 0,00 0, DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA , ,35 Despesas de Captação , ,96 Despesas de empréstimos, Cessões e Repasses , ,70 Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ,76 (5.242,31) 20 - RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA , , OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS ( ,29) ( ,26) Receita de Prestação de Serviços 0,00 0,00 Despesas de Pessoal (3.042,96) (3.182,90) Outras Despesas Administrativas ( ,01) ( ,87) Despesas Tributárias (1.006,62) (433,09) Resultado de Partic. Em Coligadas e Controladas 1.755, ,81 Outras Receitas Operacionais , ,83 Outras Despesas Operacionais 0,00 (48.806,04) 60 - RESULTADO OPERACIONAL ,21 4, , RESULTADO NÃO OPERACIONAL 0,00 (175,78) 75 - RESULTADO ANTES DA TRIB. S/ LUCRO/PARTIC. ESTATUÁRIAS , , IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 0,00 0, SOBRAS LÍQUIDAS , , JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO 0, , SOBRAS POR COTAS (Sobras Líq. / Cap. Social em 31/12) 0,03 0,06 Página 3 de 9

4 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Exercícios findos em e (Em R$) 1 - CONTEXTO OPERACIONAL A COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS DA UNESP CAMPUS RIO CLARO - é uma sociedade por COTAS com personalidade jurídica de direito privado, regulada pelo disposto na Lei nº 5.764/71, cujo capital é constituído exclusivamente por recursos da iniciativa privada, com seus objetivos sociais em conformidade com a referida Lei e definidos em seu Estatuto Social, fundada em 01/07/1992 com o objetivo de prestar diversos serviços econômicofinanceiros de assistência aos associados, na base territorial do Estado de São Paulo. 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As Demonstrações Contábeis estão apresentadas uniformemente e refletem as operações realizadas pela Cooperativa no decorrer do exercício. Foram elaboradas em conformidade com as orientações contidas na NBC T 6 do CFC (Conselho Federal de Contabilidade), Lei nº 5.764/71, Resoluções do Conselho Monetário Nacional e Normativos do Banco Central do Brasil aplicáveis às Cooperativas de Crédito. 3 - PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com o COSIF e consoantes as seguintes diretrizes contábeis: a) Títulos e valores mobiliários Registrados pelo custo de aquisição e acrescidos dos rendimentos proporcionais até a data do balanço. 31/12/05 31/12/06 Cecresp/Banco Cooperativo do Brasil 0,00 0,00 Banco Banespa 0,00 0,00 Banco NCNB 447,67 0,00 b) Operações de Crédito Estão registrados pelo valor de concessão, acrescidos de juros e atualização monetária calculados Pro Rata Die. As taxas cobradas e prazos estão conforme abaixo: I Política e Linhas de Crédito: LINHAS DE CRÉDITO ATIVAS - "STATUS" Página 4 de 9

5 NR LINHAS DE CRÉDITO TAXA INDEX. SIST. PAGTO. PRAZO DE PRAZO ATÉ CARÊNCIA 1ª PARCELA INÍCIO ENCERRAMENTO 1 PESSOAL 4,00% TR PRICE dias 01/01/ /05/ PESSOAL RAPIDINHO 6,00% TR SAC dias 01/01/ /05/ PESSOAL 2,95% TR SAC dias 01/05/ /01/ SEGUROS 1,99% TR SAC dias 01/05/ /05/ CRÉDITO PERFUME 1,99% PRICE 1 6 Não 02/01/ /05/ MOTOCICLETA 2,15% TR SAC dias 01/08/ CRÉDITO RAPIDINHO 1,99% TR SAC 4º dia útil do mês subsequente 20/12/ PESSOAL 2,00% PRICE dias 02/01/ PESSOAL 2,49% TR SAC dias 02/01/ COMPRA COOPERADA 1,60% TR SAC dias 01/05/ COMPRA COOPERADA 1,70% TR SAC dias 01/05/ COMPRA COOPERADA 2,30% TR SAC dias 01/05/2006 Total/Média 2,03% II Empréstimos a Pessoas Físicas e Jurídicas Atendendo ao art. 3 da Resolução 2.697/00, informamos a composição da carteira de operações de crédito. Operações de Crédito Empréstimos Parcelados a Pessoa Física , ,99 III Cronograma de Vencimentos das Operações VENCIMENTOS DAS OPERAÇÕES VALOR Operações Vencidas 1.785, ,52 Créditos a Vencer até 180 Dias: , ,50 Créditos baixados como prejuízos) de 181 a 360 Dias: , ,49 Créditos baixados como prejuízos) de 361 a 1440 Dias: , ,48 Total , ,99 c) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Atendendo aos normativos do Banco Central do Brasil, através da Resolução n 2.682/99, e a política de crédito recomendado pelo Sistema, a Cooperativa classificou as operações por faixas de riscos, constituindo as provisões adequadas ao risco de cada operação. I Classificação pelo Risco e Provisionamento CLASSIFICAÇÃO DE RISCO DE CRÉDITO NÍVEIS Dias de Atraso Montante Provisão Montante Provisão Página 5 de 9

6 Valor provisão nível AA sem riscos 0,00 0,00 0,00 0,00 Valor provisão nível A sem atraso , , , ,53 Valor provisão nível B atraso entre 15 e 30 dias 871,34 8,71 574,47 5,74 Valor provisão nível C atraso entre 31 e 60 dias ,87 560, ,82 68,45 Valor provisão nível D atraso entre 61 e 90 dias ,87 216,40 21,64 Valor provisão nível E atraso entre 91 e 120 dias 128,37 38, Valor provisão nível F atraso entre 121 e 150 dias Valor provisão nível G atraso entre 151 e 180 dias Valor provisão nível H atraso superior a 180 dias Total , , , ,36 II Títulos de Difícil Liquidação Não ocorreram renegociações no 1 semestre; Ocorreram contabilizações em prejuízo no 2 semestre de R$ ,85; Não Ocorreram operações recuperadas de prejuízos no 2 semestre III Concentração a) Os 10 maiores devedores conjuntos devem R$ ,93, representando 19,31% do total da carteira de crédito; b) O maior devedor deve R$ ,30 representando 3,92% do PR da Cooperativa. d) Outros Créditos Devedores Diversos A composição da conta Devedores Diversos está representada por: Descrição: 31/12/ /12/2006 Adiantamentos e antecipações salariais 0,00 0,00 Outros Créditos a Receber de Associados , ,95 Devedores Diversos 0,00 0,00 Devedores Diversos Repasse Folha Pgto , ,12 Total , ,07 e) Investimentos Estão registrados, nesta conta, investimentos em Coligadas e Controladas, acrescidos da remuneração, conforme demonstração: Descrição: 31/12/ /12/2006 Ações e Cotas CECRESP R$ ,59 R$ ,56 Ações e Cotas BANCOOB R$ 0,00 R$ 4.501,00 Ações e Cotas TELEFONICA R$ 0,00 R$ 1.583,74 TOTAL R$ ,59 R$ ,30 f) Imobilizado e Diferido Demonstrado pelo custo de aquisição ou construção, deduzido das depreciações do imobilizado, pelo método linear, com base na vida útil e econômica de cada bem. Página 6 de 9

7 Valor Taxa de 31/12/05 31/12/06 Aquisição Depreciação Edificações Móveis e Equipamentos de Uso , ,80 Sistema de Comunicação ,00 400,00 Equipamentos de hardware , ,00 Direitos de Uso Veículos , ,80 (-) Depreciação (8.297,78) (9.040,31) Total do Imobilizado de Uso 7.644, ,49 Benfeitorias Benfeitorias em Imóvel de Terceiro ,39 Outros Gastos Diferidos , ,68 Total 3.486, ,07 (-) Amortização (2.482,13) (3.774,14) Total do Diferido 1.004, ,93 g) Passivo Circulante Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias incorridas. As operações que transitarem entre cooperativa e cooperado não se caracterizam como operações de mercado, não incidindo a tributação, conforme Lei nº 5.764/71. h) FATES Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social Registrado conforme determinação legal e estatutária, à razão de 52,47% das Sobras Brutas, sendo utilizado mediante benefícios aos associados e funcionários, conforme políticas internas aprovadas em assembléia. Saldo Anterior em 31/12/2005 R$ ,23 (+) Destinações R$ ,36 (-) Utilizações R$ ,05 Saldo Final em 31/12/2006 R$ ,54 i) Provisão para Contingências Representa a constituição de provisões para absorver prejuízos decorrentes de encargos incidentes sobre operações com associados, como PIS e COFINS, que estão em processos judiciais sendo: Página 7 de 9

8 - PIS sobre Faturamento R$ 0,00 - Cofins sobre Faturamento R$ 0,00 Os registros contábeis e as operações da Cooperativa, quando com associados, não estão sujeitos aos exames pelas autoridades fiscais e às eventuais notificações para recolhimentos adicionais de impostos, taxas e contribuições, consoante a legislação específica aplicável a cada espécie de tributo, durante os prazos prescricionais a eles inerentes, em decorrência da Lei 5.764/71. j) Outras Obrigações São compostas pelas contas: 31/12/05 31/12/06 FATES , ,54 Cotas de Capital a Pagar 1.108, ,04 IRRF sobre Juros ao Capital 0, ,91 Impostos e Contribuições a Recolher s/ serv , ,01 Impostos e Contribuições a Recolher s/ sal. 0,00 0,00 IRRF s/ Aplicações Dep. a Prazo 17,02 90,90 CPMF s/ Aplicações Dep. a Prazo 9,60 0,00 Prov. Imp. e Contrib. s/ res. Não operacional 8.735, ,25 INSS s/ Serviços Médicos Unimed 0,00 0,00 Provisão de Juros ao Capital 0, ,13 Provisão Pagtos. a efetuar (compra coop) 0, ,00 Recebimentos Antecipados Emp. 0, ,47 Depósitos não identificados 0,00 0,00 Total , ,25 k) Capital Social O Capital Social da Cooperativa encontra-se integralizado, atendendo à Lei 5.764/71, conforme quadro demonstrativo. Data Nº de Associados Capital Capital p/ Sócio Valor Cota Parte 31/12/ R$ ,39 R$ 1.344,87 R$ 1,00 31/12/ R$ ,15 R$ 1.477,30 R$ 1,00 l) Apuração de Resultados Todas as receitas e despesas foram registradas pelo regime de Competência e estão assim compostas: Demonstrativo de Resultado do Exercício de 2006 Semestre 01 Semestre 02 Total do Exercício Grupo Contas Credoras , , ,26 Grupo Contas Devedoras ( ,18) ( ,11) ( ,29) Página 8 de 9

9 Resultado Bruto ,59 (1.786,62) ,97 Destinações FATES (destinação de no mínimo 10% das sobras brutas) 0,00 0,00 (21.284,36) RESERVA LEGAL (destinação de no mínimo 10% das sobras brutas) 0,00 0,00 ( ) RESERVA LEGAL - REVERSÃO - UTILIZAÇÃO P/ INVEST. NO IMOBILIZADO) 0,00 0, ,16 SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS DE SEMESTRE OU EX. ANTERIOR 0,00 0,00 (252,41) SOBRAS DO EXERCÍCIO E 0,00 Enéas Rente Ferreira Diretor Presidente Roberto José Pedro Diretor Responsável pela Área Contábil João Adolfo Natívio Nº do CRC: 1SPO52783/02 Página 9 de 9