RJCP EQUITY S.A Notas explicativas de 30 de junho de 2012 e 31 de março de 2012 (Em Reais)

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Lara di Castro Eger
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1 RJCP EQUITY S.A Notas explicativas de 30 de junho de 2012 e 31 de março de 2012 (Em Reais) 1. Contexto operacional A Companhia ( Sociedade ) foi constituída em 09 de agosto de 2006, com seu estatuto social arquivado na Junta Comercial do Estado do Rio de Janeiro - JUCERJA em 28 de agosto de 2006, possuindo como objeto social: (i) adquirir, alienar, negociar com títulos e valores mobiliários de companhias abertas e fechadas, na bolsa de valores ou fora dela, no Brasil e no exterior; (ii) exercer qualquer atividade afim ou correlata; e (iii) participar do capital de outras sociedades e fundos, carteiras e outros veículos de investimento. 2. Base de apresentação As Informações Financeiras Trimestrais - ITR consolidadas da Companhia foram preparadas para o período findo em 30 de junho de 2012 e estão de acordo com o International Accounting Standards (IAS) nº 34, correspondente à norma contábil brasileira CPC 21 que trata das demonstrações intermediárias. O IAS 34 requer o uso de certas estimativas contábeis por parte da Administração da Companhia. As Informações Financeiras Trimestrais - ITR consolidadas foram preparadas com base no custo histórico, exceto para determinados ativos e passivos financeiros que são mensurados a valor justo. Estas Informações Financeiras Trimestrais - ITR consolidadas não incluem todas as informações e divulgações requeridas nas demonstrações financeiras anuais consolidadas, portanto, devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras consolidadas referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2011, arquivadas em 21 de março de 2012, as quais foram preparadas de acordo com o International Financial Reporting Standards IFRS. Não houve mudanças nas práticas contábeis adotadas em 31 de dezembro de Principais práticas contábeis adotadas As principais práticas contábeis adotadas pela Companhia são: a) Caixa e equivalentes de caixa Compreendem os saldos de depósitos bancários à vista e aplicações financeiras. As aplicações financeiras são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e são classificadas na categoria ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado.

2 b) Investimentos O investimento é registrado e avaliado pelo método de equivalência patrimonial, reconhecido no resultado do exercício como despesa (ou receita) operacional. No caso de variação cambial de investimentos no exterior, que apresentam moeda funcional diferente da Companhia, as variações no valor do investimento decorrentes exclusivamente de variação cambial são registradas na conta "ajuste acumulado de conversão", no patrimônio líquido da Companhia, e somente são registradas ao resultado do exercício quando o investimento for vendido ou baixado para perda. c) Imobilizado Registrados ao custo de aquisição, formação ou construção, deduzido de depreciação acumulada e ajustes ao seu valor de recuperação (valor em uso), se aplicável. A depreciação ou amortização é calculada pelo método linear às taxas que levam em consideração o tempo de vida útil estimado dos ativos, conforme demonstrado na nota explicativa nº 6.. d) Outros ativos circulante e não circulante Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor da Companhia e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias ou cambiais incorridos. Os ativos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes. e) Outros passivos (circulantes e não circulantes) Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando a Companhia possui uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias ou cambiais incorridos. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. Os passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes. f) Receitas e despesas financeiras O resultado financeiro inclui basicamente juros a receber sobre aplicações financeiras, juros passivos, despesas bancárias, que são reconhecidos nos resultados dos exercícios pelo regime de competência, conforme demonstrado na nota explicativa nº 12. g) Instrumentos financeiros 2

3 Somente são reconhecidos a partir da data em que a Companhia e/ou suas controladas se tornam parte das suas disposições contratuais. Quando reconhecidos, são inicialmente registrados ao seu valor justo acrescido dos custos de transação que sejam diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão. Sua mensuração subsequente ocorre na data de balanço de acordo com as regras estabelecidas para cada tipo de classificação de ativos e passivos financeiros. h) Demonstração do valor adicionado ( DVA ) Essa demonstração tem por finalidade evidenciar a riqueza criada pela Companhia e suas controladas e sua distribuição durante determinado exercício e é apresentada, conforme requerido pela legislação societária brasileira, como parte de suas informações trimestrais individuais e como informação suplementar às informações trimestrais consolidadas, pois não é uma demonstração prevista, nem obrigatória, segundo normas internacionais de contabilidade. 4. Caixa e equivalentes de caixa Descrição 30/06/ /03/2012 Bancos Aplicações financeiras Total As aplicações financeiras realizadas junto ao Banco HSCB referem-se a CDB e Fundo Investimento de renda fixa. 5. Investimentos O saldo da conta de investimentos em 30 de junho de 2012 era de R$ (não havia saldo em 31 de março de 2012). Em 04 de abril e 29 de junho de 2012, a Companhia adquiriu ações, divididas em 02 partes iguais de cada uma, da empresa Building Energy sediada em Delaware mediante emissão de certificados. Toda a transação foi operacionalizada via Banco Central do Brasil por meio dos seguintes contratos de Câmbio: Contrato Nr Datado de 04/04/2012 no montante de USD ,00 equivalente a R$ ,00 em nome da RJCP para a Building Energy - Código natureza BACEN N CBLP - Inv Dir Ext - Participações no Exterior. Contrato Nr Datado de 29/06/2012 no montante de USD ,00 equivalente a R$ ,00 em nome da RJCP para a Building 3

4 Energy - Código natureza BACEN N CBLP - Inv Dir Ext - Participações no Exterior. 6. Imobilizado Descrição Taxa de depreciação % a.a Custo Depreciação Líquido Terrenos Móveis e utensílios (1.622) Computadores e periféricos (1.685) (3.307) Descrição Taxa de depreciação % a.a Custo Depreciação Líquido Terrenos Móveis e utensílios Computadores e periféricos (953) (953) As movimentações do imobilizado nos trimestres findos em 30 de junho de 2012 e 31 de março de 2012 foram como segue: Saldo no início do trimestre Adições Baixas - - Depreciação (2.356) (1.035) 4

5 Saldo no fim do trimestre Em outubro de 2011 a Companhia adquiriu o direito de propriedade de duas glebas de terra situadas no Município de Candeias no Estado da Bahia, no valor de R$ ,00, avaliados pela SETAPE Serviços Técnicos de Avaliação do Patrimônio de Engenharia Ltda., cujo registro do imóvel em cartório ocorreu em 12 de julho de Os referidos Bens Imóveis foram incorporados ao patrimônio da companhia em decorrência da integralização de aumento de capital deliberado pela AGE de 14 de outubro de Obrigações fiscais IRRF a recolher (0561) IRRF a recolher (1708) Tributos retidos de PJ LEI Total Obrigações com empregados Salários a pagar - - INSS a recolher FGTS a recolher Constribuição sindical Total Crédito com sócios Eduardo Duarte Metynis Participações S.A Adiantamento para futuro aumento de capital Total O adiantamento para futuro aumento de capital foi efetuado pela Metynis Participações Ltda através de depósito em conta corrente da RJCP Equity S.A. efetuado em 28 de junho de Contingências 5

6 A Administração da Companhia, suportada por seus consultores jurídicos, considera que não existem contingências classificadas como perda provável ou possível. 6

7 11. Patrimônio líquido a) Capital social Em 30 de junho de 2012 e em 31 de março de 2012, o capital social subscrito e integralizado da Companhia era de R$ ,00 (vinte e dois milhões, quinhentos e cinco mil e duzentos e cinquenta reais), representado por (seiscentos e trinta e oito milhões) de ações ordinárias. Em 30 de abril de 2012, por meio de AGE, foi homologado o aumento de capital no valor de R$ ,00 (dois milhões, sessenta e quatro mil e duzentos e cinquenta reais), dentro do limite autorizado pelo estatuto social da Companhia, deliberado por meio da Reunião do Conselho de Administração realizada em 30 de janeiro de 2012, totalmente subscrito e devidamente integralizado pelo acionista controlador em espécie. b) Quadro dos acionistas Nome ON - % Total - % Rio de Janeiro Capital Partners Ltd. 3,97 3,97 Metynis Participaçoes S.A. 12,27 12,27 Marcelo Impellizieri de Moraes Bastos 63,79 63,79 Outros 19,97 19,97 Total 100,00 100, Receitas e despesas financeiras Receitas financeiras Rendimentos aplicações financeiras Total Despesas financeiras Juros passivos Multas fiscais dedutíveis Despesa bancárias Multas CVM Total

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