CONSELHO DE SECRETÁRIOS MUNICIPAIS DE SAÚDE DO PARANÁ COSEMS PR RELATÓRIO DE AUDITORIA INDEPENDENTE

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1 CONSELHO DE SECRETÁRIOS MUNICIPAIS DE SAÚDE DO PARANÁ COSEMS PR RELATÓRIO DE AUDITORIA INDEPENDENTE DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E

2 CONSELHO DE SECRETÁRIOS MUNICIPAIS DE SAÚDE DO PARANÁ COSEMS PR DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DOS PERÍODOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 CONTEÚDO Relatório da auditoria independente sobre as demonstrações contábeis Balanços patrimoniais Demonstrações dos resultados Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Demonstrações dos fluxos de caixa Notas explicativas da Administração em relação às demonstrações contábeis 2

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9 Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 2016 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras Contexto Operacional O Conselho de Secretários Municipais de Saúde do Paraná COSEMS PR, criado em 20 de novembro de 1987, é uma pessoa jurídica de direito privado, sob a forma de associação civil sem fins lucrativos, de duração indeterminada, sem fins partidários, possuindo autonomia administrativa, financeira e patrimonial, com sede em Curitiba-PR à Rua Voluntários da Pátria, nº 400 conjunto 401, Centro CEP , inscrita no CNPJ do MF sob nº / que congrega as secretarias municipais de saúde, na figura dos Secretários Municipais de Saúde ou detentores de cargo equivalente. Reconhecido pela Lei nº 8080/90, alterada pela Lei nº /11, como entidade representativa dos entes municipais, no âmbito estadual, para tratar de matérias referentes à saúde, vinculado institucionalmente ao CONASEMS - Conselho Nacional de Secretarias Municipais de Saúde. São finalidades estatutárias conforme Capítulo II: - Participar da formulação das políticas de saúde, em nível nacional e estadual, com representação nas instâncias de pactuação e deliberação do Sistema Único de Saúde. - Estimular a participação de instâncias organizadas da população fortalecendo o controle social no Sistema Único de Saúde. - Lutar pelo fortalecimento dos municípios no Sistema Único de Saúde, defendendo os interesses municipais no setor, promovendo ações judiciais coletivas ou outras que se fizerem necessárias na defesa dos municípios e da saúde da população. - Promover encontros, seminários ou outros eventos que possibilitem discussões, formulações e trocas de experiências. - Lutar pelo fortalecimento da municipalização da saúde, com descentralização financeira, política e técnica. Constituem fontes de receitas do COSEM PR: - A contribuição de seus associados - Doações - As rendas de aplicações financeiras, sendo vedadas as aplicações de risco. - Recursos advindos de convênios ou instrumentos congêneres com entidades públicas ou privadas e organismos internacionais Demonstrações Contábeis Na elaboração das demonstrações financeiras de 205 e 2016, a Entidade adotou a Lei nº1.638/2007, Lei nº /09 que alteraram artigos da Lei nº 6.404/76 em relação aos aspectos relativos à elaboração e divulgação das demonstrações financeiras. As demonstrações contábeis foram elaboradas em observância às práticas contábeis adotadas no Brasil, características qualitativas da informação contábil, Resolução CFC nº 1.374/11-9

10 (NBC TG), que trata da Estrutura Conceitual para a Elaboração e Apresentação das Demonstrações Contábeis, Resolução CFC nº 1.376/11 (NBC TG 26), que trata da Apresentação das Demonstrações Contábeis, Deliberações da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e as Normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC) em especial a Resolução CFC nº 1409/12 e ITG 2002 (R1), como também das normas internacionais (IFRS), para as Entidades sem Finalidade de Lucros, que estabelece critérios e procedimentos específicos de avaliação, de registros componentes e variações patrimoniais e de estruturação das demonstrações contábeis e as informações mínimas a serem divulgadas em nota explicativa das entidades sem finalidade de lucros Formalidade da Escrituração Contábil - (Resolução CFC nº 1.330/11 ITG 2000) A entidade mantém um sistema de escrituração uniforme dos seus atos e fatos administrativos, por meio de processo eletrônico. O registro contábil contém o número de identificação dos lançamentos relacionados aos respectivos documentos de origem externa ou interna ou, na sua falta, em elementos que comprovem ou evidenciem fatos e a prática de atos administrativos. As demonstrações contábeis, incluindo as notas explicativas, elaboradas por disposições legais e estatutárias, serão transcritas no Diário da Entidade e posteriormente registrado no Cartório de Registro de Pessoas Jurídicas A documentação contábil da Entidade é composta por todos os documentos, livros, papéis, registros e outras peças, que apoiam ou compõem a escrituração contábil. A documentação contábil é hábil, revestida das características intrínsecas ou extrínsecas essenciais, definidas na legislação, na técnica-contábil ou aceitas pelos usos e costumes. A entidade manterá em boa ordem a documentação contábil. Principais Práticas Contábeis Adotadas Caixa e Equivalentes de Caixa Conforme determina a Resolução do CFC nº 1.296/10 (NBC TG 03) Demonstração do fluxo de Caixa e Resolução do CFC nº 1376/11 (NBC TG 26) Apresentação de Demonstrações Contábeis, os valores contabilizados neste sub-grupo representam moeda em caixa e depósitos à vista em conta bancária, bem como recursos que possuem as mesmas características de liquidez de caixa e de disponibilidade imediata ou no máximo até 90 (noventa) dias e que estão sujeitos a insignificante risco de mudança de valor. Contas Caixa 3.304, ,22 Bancos conta Movimento 0,00 0,00 Aplicações Financeiras , ,29 Saldos Totais , ,51 10

11 Aplicações de Liquidez Imediata As aplicações financeiras estão demonstradas pelos valores originais aplicados, acrescidos dos rendimentos pró-rata até a data do balanço. O saldo da conta movimento é de R$ 0,00 pois o saldo existente é automaticamente aplicado no final do expediente bancário. Imobilizado Os ativos imobilizados são registrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação calculada pelo método linear com base nas taxas que levam em consideração a vida útil e utilização dos bens. Outros gastos são capitalizados apenas quando há um aumento nos benefícios econômicos desse item do imobilizado. Qualquer outro tipo de gasto é reconhecido no resultado como despesa quando incorrido. Contas Taxa Anual Móveis e Utensílios 10% a.a , ,00 ( - ) Depreciação Acumulada 2.897, ,30 Imobilizado Líquido 8.602, ,70 Passivo Circulante e Não Circulante - Os passivos circulantes e não circulantes são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos incorridos até a data do balanço patrimonial. Quando aplicável, os passivos circulantes e não circulantes são registrados com base em taxas de juros que refletem o prazo, a moeda e o risco de cada transação. Este grupo está composto pelo seu valor nominal, original e representa o saldo credor de fornecedores em geral, obrigações fiscais-empregatícias, tributárias e outras obrigações, bem como as provisões sociais, como segue: Contas Circulante , ,67 Obrigações Tributárias 9.044, ,73 Inss a recolher 2.784, ,08 Irrf a recolher 929, ,12 Cofins a recolher 3.693, ,62 Pis a recolher 800,18 929,85 Fgts a recolher 805,15 760,84 Reversão Assistencial a rec. 31,13 74,22 Obrigações com Empregados 1.823, ,35 Salários a Pagar 1.060, ,11 Férias a Pagar 763,24 763,24 Obrigações Provisionadas 1.990, ,01 Provisão para Férias 1.479, ,91 Provisão INSS férias e 13º sal. 392,19 427,15 Provisão FGTS férias e 13ºsal. 118,39 128,95 11

12 Recursos de Projetos 0, ,58 Recursos de Entidade Pública , ,30 ( - ) Recursos Aplicados , ,72 Provisões Uma provisão é reconhecida em decorrência de um evento passado que originou um passivo, sendo provável que um recurso econômico possa ser requerido para saldar a obrigação. As provisões são registradas quando julgadas prováveis e com base nas melhores estimativas do risco envolvido. Prazos Os ativos realizáveis e os passivos exigíveis até o encerramento do exercício seguinte são classificados como circulantes. Provisão de Férias e Encargos - Foram provisionadas com base nos direitos adquiridos pelos empregados até a data do balanço. Provisão de 13º salário e Encargos Foram provisionadas com base nos direitos adquiridos pelos empregados e baixados conforme o pagamento até a data do balanço. Patrimônio Social Representa os valores acumulados tanto de superávits como déficits, obtidos no comparativo entre as receitas e despesas da entidade, conforme Demonstrativo de Superávit ou Déficit do Exercício. O patrimônio Líquido é apresentado em valores atualizados e compreende o Patrimônio Social, acrescido do Superávit do Exercício de R$ ,58 (Dois milhões, cem mil, cento e dois reais e cinquenta e oito centavos) e consta incorporado ao Patrimônio Social em conformidade com as exigências legais, estatutárias e a Resolução CFC nº 1.409/12 que aprovou a NBCT que descreve que o superávit ou déficit do exercício deve ser registrado na conta Patrimônio Social. Contas Patrimônio Social , ,58 Superávit ou Déficit Acumulado , ,58 Superávit Acumulado , ,58 Total do Passivo , ,25 competência. As Despesas e Receitas Estão apropriadas obedecendo ao regime de Impostos e Contribuições Por ser uma entidade sem fins lucrativos, a Entidade goza da isenção de impostos e contribuições incidentes sobre seu resultado. Os valores registrados no Balanço correspondem às retenções de impostos e contribuições sobre o pagamento de fornecedores de serviços de acordo com a legislação em vigor. 12

13 Apuração do Resultado O resultado foi apurado segundo o Regime de Competência. Os rendimentos e encargos incidentes sobre os Ativos e Passivos e suas realizações estão reconhecidas no resultado. Moeda funcional e moeda de apresentação As demonstrações contábeis e demais relatórios, são todos apresentados em R$ Real que é a moeda funcional do COSEMS PR, como também, a sua moeda de apresentação. Isenção Tributária A Entidade é imune à incidência de impostos por força do art. 150, Inciso VI, alínea C e seu parágrafo 7º da Constituição Federal de 05 de outubro de 1988 e também é isenta de incidência da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido por força da Lei nº 9.532/97; Lei nº /09; alterada pela Lei /13 e Decreto nº 8.242/14. Estimativas Contábeis A elaboração das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração da Entidade use de julgamento na determinação e no registro de estimativas contábeis. Ativos e Passivos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem o valor residual do Ativo Imobilizado e Provisão para Contingências. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, em razão de imprecisões inerentes ao processo da sua determinação. A Entidade revisa as estimativas e as premissas pelo menos anualmente. Curitiba, 31 de dezembro de