Demonstrações Financeiras ibi Participações S.A. 31 de julho de 2009 com Parecer dos Auditores Independentes

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1 Demonstrações Financeiras ibi Participações S.A. com Parecer dos Auditores Independentes

2 Demonstrações financeiras Índice Parecer dos auditores independentes...1 Demonstrações financeiras Balanço patrimonial...3 Demonstração do resultado...4 Demonstração das mutações do patrimônio líquido...5 Demonstração dos fluxos de caixa...6 Notas explicativas às demonstrações financeiras...7

3 Parecer dos auditores independentes Ilmos. Srs. Administradores e Acionistas da ibi Participações S.A. (anteriormente denominada ibi Participações Ltda.) 1. Examinamos o balanço patrimonial da ibi Participações S.A. em, e a respectiva demonstração do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa correspondentes ao período de 01 de janeiro a, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras. 2. Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreendeu: a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos da Sociedade; b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração da Sociedade, bem como da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da ibi Participações S.A. em, o resultado de suas operações, as mutações de seu patrimônio líquido e os seus fluxos de caixa referentes ao período de 01 de janeiro a, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 4. Conforme mencionado na nota explicativa 1, os controladores da ibi Participações S.A. assinaram com o Banco Bradesco S.A. em 4 de junho de um instrumento particular de compromisso de incorporação de ações e outras avenças objetivando a venda total do capital social da ibi Participações S.A. As demonstrações financeiras acima referidas não consideram eventuais mudanças de práticas, políticas contábeis, julgamentos ou eventuais reestruturações que possam ser eventualmente introduzidas pelo futuro controlador. 1

4 5. Conforme mencionado na nota explicativa 2, as demonstrações financeiras não estão sendo apresentadas de forma comparativa a períodos anteriores nem apresentam os saldos consolidados em razão do propósito específico destas demonstrações financeiras. Estas demonstrações financeiras foram elaboradas para uso exclusivo dos administradores e controladores da ibi Participações S.A. no processo de venda do capital social. Consequentemente, deve ter sua circulação restrita e interna. Barueri, 25 de agosto de. ERNST & YOUNG Auditores Independentes S.S. CRC-2SP015199/O-6 Grégory Gobetti Contador CRC-1PR /O-8 S SP 2

5 Balanço patrimonial Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa 531 Crédito tributário 299 Outras contas a receber Realizável a longo prazo Depósitos judiciais Crédito tributário Permanente Investimentos Passivo Circulante 330 Valores a pagar a sociedades ligadas 30 Fiscais e previdenciárias 298 Outras contas a pagar 2 Exigível a longo prazo Provisão para contingências Patrimônio líquido Capital social Ajuste a valor de mercado de TVM de controlada (22) Lucros acumulados As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 3

6 Demonstração do resultado Período de 1º de janeiro a (Em milhares de reais, exceto prejuízo por ação) Resultado dos investimentos (7.806) Resultado de equivalência patrimonial (7.806) Receitas (despesas) operacionais Outras despesas administrativas (213) Despesas tributárias (3) Receitas financeiras líquidas 40 Receitas (despesas) operacionais líquidas Resultado operacional (5.216) Resultado não operacional (7.364) Prejuízo antes do imposto de renda e contribuição social (12.580) Imposto de renda e contribuição social - Corrente (244) Imposto de renda e contribuição social - Diferido (665) (909) Prejuízo do período (13.489) Prejuízo por ação R$ (0,01) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 4

7 Demonstração das mutações do patrimônio líquido Período de 1º de janeiro a Capital social Reserva legal Ajuste a valor de mercado de TVM de controlada Lucros acumulados Total Saldos em 31 de dezembro de (9) Ajustes de exercícios anteriores em controlada Reserva legal (5.421) - Capitalização de reserva legal e lucros acumulados (14.924) - (31.541) - Aumento de capital através de cessão de direitos Ajuste a valor de mercado de TVM de controlada - - (13) - (13) Prejuízo do período (13.489) (13.489) Saldos em (22) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 5

8 Demonstração dos fluxos de caixa Período de 1º de janeiro a Atividades operacionais: Prejuízo do período (13.489) Ajustes ao prejuízo Provisão para contingência (2.567) Equivalência patrimonial Perda no aumento de participação acionária Outros (30) Variações em ativos e passivos (288) Aumento em contas a receber (142) Aumento depósitos judiciais (1.001) Redução em créditos tributários 665 Aumento de valores a pagar a sociedades ligadas 30 Aumento em fiscais e previdenciárias 160 Caixa líquido aplicado em atividades operacionais (1.204) Redução em equivalentes de caixa (1.204) Equivalentes de caixa no início do período Equivalentes de caixa no fim do período 531 Redução em equivalentes de caixa (1.204) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 6

9 Ibi Participações S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 1. Contexto operacional A Sociedade tem por objetivo principal a participação acionária em outras sociedades financeiras, comerciais ou civis. Em assembléia geral de, foi aprovada a transformação da ibi Participações Ltda., em sociedades por ações, e consequentemente a mudança na denominação social para ibi Participações S.A. Em 04 de junho de, os controladores da ibi Participações S.A., assinaram com o Banco Bradesco S/A, o Instrumento Particular de Compromisso de Incorporação de Ações e Outras Avenças objetivando a venda total do capital social da ibi Participações S.A. Este processo foi submetido aos órgãos reguladores e aguarda as devidas aprovações. Durante o mês de julho de foi transferida a totalidade de ações do capital social do Banco ibi S.A. Banco Múltiplo e a totalidade de quotas do capital social da ibi Promotora de Vendas Ltda.a ibi Participações S.A., esta transferência está relacionada com o processo de venda mencionado no parágrafo acima. Os detalhes desta transferência estão mencionadas na nota explicativa 5. As demonstrações financeiras não consideram eventuais mudanças de práticas, políticas contábeis, julgamentos ou eventuais reestruturações que possam ser eventualmente introduzidas pelo futuro controlador. 2. Apresentação e elaboração das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras da ibi Participações S.A. estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. As demonstrações financeiras da ibi Participações S.A. estão sendo preparadas com o objetivo específico de assessorar o processo de venda da totalidade do seu capital social, conforme descrito na nota 1, e por este motivo não estão sendo apresentadas de forma comparativa nem apresentaram os saldos consolidados. Em virtude de materialidade dos saldos foram mantidas as práticas contábeis adotadas no Banco ibi S.A. Banco Múltiplo, que atendem as práticas contábeis estabelecidas pelo Banco Central do Brasil (BACEN) Os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), que não foram aprovados pelo BACEN até, não foram considerados na preparação das demonstrações financeiras. 7

10 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 2. Apresentação e elaboração das demonstrações financeiras-- Continuação Devido ao propósito específico destas demonstrações financeiras sua circulação deve ser restrita e interna. 3. Descrição das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado O resultado é apurado pelo regime de competência. b) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional e aplicações financeiras junto ao Banco ibi. As aplicações financeiras são resgatáveis no prazo de 90 dias das datas dos balanços e com risco insignificante de mudança no seu valor de mercado. Segue abaixo a composição de caixa e equivalentes de caixa em : Aplicações Financeiras * 531 Total 531 * A carteira de aplicações financeiras está representada por certificado de depósito bancário, emitido pelo Banco ibi S.A. - Banco Múltiplo. c) Ativo circulante e realizável a longo prazo Demonstrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos e variações monetárias ou cambiais ( pro rata dia) auferidos, e ajustados, quando aplicável, por provisão considerando os valores de mercado ou de realização. d) Créditos tributários Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social são constituídos sobre diferenças temporariamente indedutíveis, às alíquotas de 25% e 9% respectivamente. A realização desses créditos tributários ocorrerá quando da realização das provisões constituídas. e) Investimentos A avaliação dos investimentos em sociedades controladas foi calculado pelo método de equivalência patrimonial. 8

11 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 3. Descrição das principais práticas contábeis--continuação f) Redução do valor recuperável de ativos não financeiros ( impairment ) Os valores dos ativos não financeiros, exceto créditos tributários, são revistos, no mínimo, anualmente para determinar se há alguma indicação de perda por impairment. Em não foram identificados ativos registrados com indicação de perda por impairment. g) Passivo circulante e exigível a longo prazo São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos, variações monetárias e cambiais incorridos até a data dos balanços. h) Passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes, e as obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios definidos na Deliberação nº 489 de 03 de outubro de 2005 da Comissão de Valores Mobiliários CVM e Interpretação Técnica IBRACON nº 02 de 30 de novembro de As contingências passivas são reconhecidas nas demonstrações financeiras quando, com base na opinião da Administração apoiada em seus consultores jurídicos, for considerada provável a perda de uma ação judicial ou processo administrativo, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. i) Imposto de renda e contribuição social As provisões para imposto de renda e contribuição social foram constituídas às alíquotas de 15%, acrescida de adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$ 140 no período, e 9%, respectivamente, de acordo com a legislação vigente. 9

12 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 4. Outras contas a receber Impostos e contribuições a compensar Impostos e contribuições a recuperar 2 Total Investimentos Quantidade de quotas Participação Patrimônio Prejuízo do Resultado de participações Valor contábil dos investimentos possuídas % líquido período Banco ibi S.A. Banco Múltiplo , (12.265) ibi Promotora de vendas Ltda , (19.008) (9.435) (7.806) Em os controladores da sociedade aprovaram a transferência da totalidade das quotas do capital social da ibi Promotora de Venda Ltda. e a totalidade das ações do Banco ibi S.A. Banco Múltiplo para a ibi Participações S.A.. Anteriormente, a participação era de 50,3068% e 25,0871%, respectivamente, por este motivo existe a diferença entre o prejuízo apurado nas controladas e o resultado de participações. Aa transferência das quotas/ações foi efetuado pelo valor de capital (R$ 1,00 por quota/ação) e por este motivo foi apurado uma perda por aumento de participação acionária no montante de (R$ 7.364) originado, basicamente, em virtude do prejuízo acumulado (líquido das reservas de lucros) da ibi Promotora de Vendas Ltda. 6. Transações com partes relacionadas Os principais saldos de ativos e passivos em, bem como as transações que influenciaram o resultado do período, relativas a operações com partes relacionadas, decorrem de transações entre a controladora e suas controladas, as quais foram realizadas em condições usuais de mercado para os respectivos tipos de operações. Em virtude do seu objeto social, as operações da sociedade são concentradas em operações com partes relacionadas. 10

13 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 6. Transações com partes relacionadas--continuação Ativos (Passivos) Receitas (Despesas) Aplicações financeiras (a) Despesas de aluguel (b) - (8) Outras contas a pagar (c) (30) - Investimentos (d) (7.806) Resultado não operacional (e) - (7.364) (a)refere-se a valores aplicados junto ao Banco ibi S.A. Banco Múltiplo (b)refere-se a pagamento de aluguel ao Banco ibi S.A. Banco Múltiplo (c) Refere-se a pagamento à Cofra por compra de cotas de participação no Banco ibi e ibi Promotora (d) Refere-se aos investimentos na ibi Promotora de Vendas e Banco ibi (e) Refere-se a perda na transferência das quotas/ações conforme descrito na nota 5 7. Imposto de renda e contribuição social a) Encargos devidos sobre as operações do período IR CS Prejuízo antes do imposto de renda e da contribuição social (12.580) (12.580) Adições/ (exclusões) permanentes Equivalência patrimonial Perda no aumento de participação acionária Reversão de passivo contingente (2.025) - Base de cálculo Compensação de prejuízos fiscais (169) (777) Base de cálculo ajustada Encargos (imposto de renda e contribuição social) Imposto de renda e contribuição social Corrente (82) (162) Imposto de renda e contribuição social Ativo fiscal diferido (595) (70) Efeito tributário (677) (232) b) Origem dos créditos tributários de imposto de renda diferidos Realização Pis e cofins sobre exigibilidade suspensa (506) Prejuízo fiscal e base negativa 758 (159) 599 Outros Total de crédito tributário Ativo (665)

14 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 7. Imposto de renda e contribuição social--continuação c) Prazo para realização dos créditos tributários 1 ano 2 anos 5 anos Total Pis e cofins sobre exigibilidade suspensa Prejuízo fiscal e base negativa Outros Crédito tributário - Ativo A Administração da ibi Participações S.A., fundamentada em estudo técnico elaborado na data base de, que considera expectativa de manutenção do histórico de rentabilidade e de geração de obrigações tributárias futuras, estima a realização de 100% dos créditos tributários no prazo máximo de cinco anos. O valor presente do crédito tributário, calculado com base na taxa CDI de (0,72% a.m.), é de R$ Provisão para contingências Saldo em Constituições Pagamentos / Reversões Saldo em Ação fiscal (2.567) (2.567) Ação fiscal refere-se ao processo judicial de majoração da alíquota de pis e cofins, envolvendo conceito sobre a inconstitucionalidade da Lei 9.718/98. A reversão de R$ ocorrida no período refere-se ao processo judicial de alargamento da base de pis e cofins, envolvendo conceito sobre a inconstitucionalidade da Lei 9.718/98. A reversão foi efetuada com base nas últimas decisões ocorridas no judiciário e embasada na opinião dos assessores legais e do comunicado técnico do IBRACON Nº05/. 9. Patrimônio líquido a) Capital social Em, foi aprovado o aumento de capital no valor de R$ , representado por ações, de R$ 1,00 cada uma, sendo o valor de R$ capitalizados de reserva de lucros e o valor de R$ de lucros acumulados. 12

15 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 9. Patrimônio líquido--continuação a) Capital social--continuação Na mesma data foi aprovado pelos acionistas o aumento de capital no valor R$ , representado por ações, de R$ 1,00 cada uma, através da transferência de ações do capital social do Banco ibi S.A. Banco Múltiplo e de quotas do capital social da ibi Promotora de Vendas Ltda. Após os atos mencionados nos parágrafos anteriores, o capital social autorizado, totalmente subscrito e integralizado, está representado por ações, de R$1,00 cada uma. 10. Outras despesas administrativas Despesas de aluguel 8 Serviços técnicos especializados e terceiro 62 Despesas de contribuição sindical 143 Total Outras receitas financeiras São representados por juros de aplicações financeiras no montante de R$ Outras receitas (despesas) operacionais Reversão de provisão para contingências Receita de juros sobre atualização de impostos a compensar 206 Outras (7) Total Instrumentos financeiros derivativos Em 31 de julho a Sociedade não possuía instrumentos financeiros derivativos. 13