UM TETO PARA MEU PAÍS - BRASIL

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1 RELATÓRIO SOBRE O EXAME DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014

2 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Aos Diretores e administradores Um Teto Para Meu País - Brasil Examinamos as demonstrações financeiras de Um Teto Para Meu País - Brasil, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A administração da entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. 1

3 Opinião Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira de Um Teto Para Meu País - Brasil em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outros assuntos As demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2013, apresentadas para fins comparativos, foram examinadas por outros auditores independentes que sobre elas emitiram relatório de auditoria (parecer) datado de 22 de agosto de 2014, sem modificações. São Paulo, 27 de maio de BOUCINHAS, CAMPOS & CONTI Auditores Independentes S/S CRC 2SP 5.528/0-2 Toshio Nishioka Contador CRC-SP /O-5 2

4 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO ATIVO R $ U S $ N o t a A T I V O C I R C U L A N T E C a i x a e e q u i v a l e n t e s d e c a i x a A d i a n t a m e n t o a f o r n e c e d o r e s E s t o q u e s O u t r o s c r é d i t o s T O T A L D O A T I V O C I R C U L A N T E A T I V O N Ã O C I R C U L A N T E ( R e a l i z á v e l a l o n g o p r a z o ) D e p ó s i t o s e c a u ç õ e s P a r t e s r e l a c i o n a d a s P e r m a n e n t e I m o b i l i z a d o T O T A L D O A T I V O N Ã O C I R C U L A N T E T O T A L D O A T I V O As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 3

5 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL R$ US$ Nota PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Obrigações trabalhistas Obrigações tributárias Outras contas a pagar TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE PATRIMÔNIO SOCIAL TOTAL DO PASSIVO As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 4

6 DEMONSTRAÇÃO DO SUPERÁVIT (DÉFICIT) DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO N o t a R E C E I T A S O P E R A C I O N A I S D o a ç õ e s d e e m p r e s a s D o a ç õ e s p a r t ic u la r e s - f a m í lia s F u n d o s e e d it a is E n t r a d a s in t e r n a s D o a ç õ e s e m p e r m u t a ç ã o / n ã o f in a n c e ir a s O u t r a s r e c e it a s C U S T O D A S C O N S T R U Ç Õ E S H A B I T A C I O N A I S 14 ( ) ( ) ( ) ( ) S U P E R Á V I T B R U T O D E S P E S A S O P E R A C I O N A I S D e s p e s a s c o m p e s s o a l 15 ( ) ( ) ( ) ( ) D e s p e s a s g e r a is a d m in is t r a t iv a s 16 ( ) ( ) ( ) ( ) D e s p e s a s t r ib u t á r ia s 17 ( ) ( ) ( ) ( ) O u t r a s d e s p e s a s o p e r a c io n a is ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) S U P E R Á V I T A N T E S D O S E F E I T O S F I N A N C E I R O S ( ) ( ) R E C E I T A S ( D E S P E S A S ) F I N A N C E I R A S R e c e it a s f in a n c e ir a s D e s p e s a s f in a n c e ir a s 18 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) S U P E R Á V I T / D É F I C I T D O E X E R C Í C I O ( ) ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 5

7 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA EM 31 DE DEZEMBRO R$ US$ Fluxo de caixa das atividades operacionais Superávit/déficit do exercício (11.188) (4.750) Ajustes por: Variação cambial - - (18.117) (26.177) Depreciação (11.188) (30.927) ( Aumento ) diminuição no ativo circulante Adiantamento a fornecedores (4.963) (1.869) Estoques (2.547) - (959) - Outros créditos (8.285) - (3.120) Aumento ( diminuição ) no passivo circulante - - Fornecedores Obrigações trabalhistas Obrigações tributárias Outras contas a pagar (3.347) (1.260) ( Aumento ) diminuição no ativo longo prazo Depósitos e cauções (34.312) - (12.921) - Caixa líquido proveniente das atividades operacionais Fluxo de caixa das atividades de investimento Adição no imobilizado (11.847) - (4.461) - Caixa líquido usado nas atividades de investimentos (11.847) - (4.461) - Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Partes relacionadas - ativo ( ) (86.330) ( ) (36.649) Caixa líquido usado nas atividades de financiamentos ( ) (86.330) ( ) (36.649) Aumento ( Diminuição ) líquido de caixa e equivalentes de caixa (25.077) (36.823) Caixa e equivalentes de caixa no início do período Caixa e equivalentes de caixa no fim do período Aumento ( Diminuição ) líquido de caixa e equivalentes de caixa (25.077) (36.823) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 6

8 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 (Em R$ e US$) NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL A Associação tem o seguinte objetivo: a) Promover e proporcionar soluções habitacionais às pessoas que se encontrem em situação de extrema pobreza; b) Desenvolvimento de projetos de intervenção nos assentamentos habitacionais mais necessitados de modo a promover o desenvolvimento integral de seus habitantes; c) Dedicar-se à capacitação técnica focada particularmente no desenvolvimento de habilidades práticas ou ofícios; d) Promover o voluntariado; e) Promover o desenvolvimento econômico e social e combate a pobreza; f) Promover o acesso, a manutenção e a integração no mundo do trabalho; g) Promover direta ou indiretamente o atendimento, assessoramento e/ou defesa e garantia de direitos na área da assistência social aos beneficiários e usuários da Lei Orgânica da Assistência Social de forma permanente, planejada e continua, com gratuidade a quem dela necessitar; h) Promover ações de proteção social que visem garantir as seguranças sociais de sobrevivência (rendimento e autonomia), de acolhida, de convívio e vivencia familiar; i) Promover e incentivar o acesso e disseminação da cultura; j) Promover e incentivar o acesso e disseminação da educação, principalmente, mas não exclusivamente de crianças e adolescentes; e k) Promover e incentivar a pratica de esportes, bem como, desenvolver eventos desportivos. 7

9 NOTA 2 - SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As demonstrações financeiras são elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que compreendem a seção nº 3 da NBC TG 1000, contempladas as peculiaridades de nomenclaturas de contas de uma entidade sem fins lucrativos, sendo que a referida norma não impõe a apresentação da demonstração da mutação do patrimônio social. Conversão de ativos e passivos em moeda estrangeira e moeda funcional. As demonstrações financeiras estão sendo apresentadas em Reais. A pedido da administração da entidade, apresentamos também as demonstrações financeiras com valores expressos em Dólar dos EUA da América, onde adotamos a simples conversão, utilizando o Dólar de 31 de dezembro de 2014 cotado à R$ 2,6556, por US$ 1. (2013 cotado a R$ 2,3556, por US$ 1) Banco Central do Brasil. As presentes demonstrações financeiras foram aprovadas pela administração da Entidade em reunião realizada em 15 de maio de A seguir apresentamos um resumo das principais práticas contábeis adotadas: a) Receitas e despesas O resultado das operações é apurado em conformidade com o regime de competência de exercícios b) Aplicações financeiras São registrados pelo valor de custo das aplicações e estão acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço. c) Estoques. É avaliado ao custo médio de aquisição d) Imobilizado São registrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada, calculada pelo método linear, considerando a vida útil estimada dos bens (nota 8) e) Demais ativos circulantes e realizáveis a longo prazo São demonstrados aos valores de custo ou realização, incluindo, quando aplicáveis, os rendimentos auferidos. 8

10 f) Passivos circulante São demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos. NOTA 3 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA B a n c o s c o n t a m o v i m e n t o B a n c o I t á u C a i x a E c o n ô m i c a F e d e r a l A p l i c a ç õ e s f i n a n c e i r a s C a i x a E c o n ô m i c a F e d e r a l - P o u p a n ç a I t a ú - a u t o m á t i c a m a i s I t a ú - C D B T i t u l o d e c a p i t a l i z a ç ã o T o t a l d e c a i x a e e q u i v a l e n t e s d e c a i x a NOTA 4 - ESTOQUES R$ U S $ M a t e r i a i s e b e n s d o a d o s a d i s t r i b u i r NOTA 5 - OUTROS CRÉDITOS P a y p a l - W e b I N S S a r e c u p e r a r A d i a n t a m e n t o d e f é r i a s P r ê m i o s d e s e g u r o s a a p r o p r i a r

11 NOTA 6 - DEPÓSITOS E CAUÇÕES D e p ó s i t o s d e a l u g u é i s NOTA 7 - PARTES RELACIONADAS U m T e t o P a r a M e u P a í s - C h i l e U m T e t o P a r a M e u P a í s - U S A NOTA 8 - IMOBILIZADO T a x a d e d e p r e c i a ç ã o C o m p u t a d o r e s e p e r i f é r i c o s 20% D e p r e c i a ç ã o A c u m u l a d a ( ) ( ) NOTA 9 - OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS S a l á r i o s e o r d e n a d o s a p a g a r R e s c i s õ e s t r a b a l h i s t a s a p a g a r I N S S a r e c o l h e r , F G T S a r e c o l h e r , C o n t r i b u i ç ã o a s s i s t e n c i a l a p a g a r P I S s / f o l h a d e p a g a m e n t o , I R R F s / s a l á r i o , P r o v i s ã o d e f é r i a s , P r o v i s ã o d e e n c a r g o s s / f é r i a s ,

12 NOTA 10- OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS R$ US$ IRRF s/ aluguel INSS s/ serviços NOTA 11- OUTRAS CONTAS A PAGAR R$ US$ Alugueis a pagar Outras contas a pagar NOTA 12- PATRIMÔNIO SOCIAL O Patrimônio social é constituído por bens e valores, doação e por superávits provenientes de suas atividades. 11

13 NOTA 13- RECEITAS D O A Ç Õ E S D E E M P R E S A S A p o r t e s c o r p o r a t i v o s d e e m p r e s a s A p o r t e s f o r n e c e d o r e s s ó c i o s A p o r t e s c a m p a n h a / c l i e n t e s D o a ç õ e s c o r p o r a t i v a s A p o r t e s o u t r a s e m p r e s a s / o r g a n i z a ç õ e s A p o r t e s c o l é g i o / s e c u n d á r i o s D o a ç õ e s e m p r e s a s v o l u n t á r i a d o c o r p D o a ç õ e s e m p r e s a s / a l i a n ç a s a n u a i s C o o p e r a ç ã o i n t e r n a c i o n a l D O A Ç Õ E S P A R T I C U L A R E S - F A M Í L I A S P l a n o m e n s a l d e d o a ç õ e s D o a ç õ e s d e t r o c o s C o n s t r u ç ã o e a t i v i d a d e s c o m f a m í l i a s A p o r t e m e n o r e s d e p a r t i c u l a r e s A p o r t e m a i o r e s d e p a r t i c u l a r e s D o a ç õ e s a n ô n i m a s C o l e t a F U N D O S E E D I T A I S A p o r t e f u n d o s e o r g a n i s m o s i n t e r n a c i o n a i s O u t r o s e v e n t o s E N T R A D A S I N T E R N A S A p o r t e d e f u n d o s e o r g a n i s m o s I n t e r n a C o t a v o l u n t á r i o s c o n s t r u ç õ e s D O A Ç Õ E S E P E R M U T A S N Ã O F I N A N C E I R A S D o a ç ã o d e b e n s / p r o d u t o f í s i c o O U T R A S R E C E I T A S T o t a l

14 NOTA 14- CUSTO DAS CONSTRUÇÕES HABITACIONAIS D e s p e s a s c o m s a l á r i o s S a l á r i o s B ô n u s n ã o o p e r a c i o n a l A u t ô n o m o A s s i s t ê n c i a m é d i c a F é r i a s I N S S I N S S a u t ô n o m o F G T S P I S s / F o l h a G a s t o s v a r i a d o s c o m p e s s o a l º s a l á r i o S e g u r o s d i v e r s o s O u t r o s M a t e r i a i s e f e r r a g e n s P a i n é i s e k i t d e c a s a T e l h a M a d e i r a s o l t a e c a i b r o s P i l o t i s e p i s o s I s o l a n t e M á q u i n a s e f e r r a m e n t a s O u t r o s m a t e r i a i s T r a n s p o r t e s A l u g u e l d e ô n i b u s P a s s a g e n s d e a v i ã o - t a x a s d e e m b a r q u e F r e t e o u c a m i n h ã o d e m a t e r i a i s O u t r o s v a l o r e s F e r r a m e n t a s T o t a l

15 NOTA 15- DESPESAS COM PESSOAL- R$ US$ Despesas com pessoal Salários Bônus Autônomo Assistência médica Férias INSS INSS autônomo FGTS PIS s/ Folha Gastos variados com pessoal º salário Ajuda de custo Seguros diversos Outros NOTA 16- DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS E v e n t o s ( p r o d ) e s p e = S o n o r i z. P a n t P r o j e t o T e l e f o n e / I n t e r n e t A l u g u e l d o i m ó v e l H o n o r á r i o s c o n t á b e i s D e s p e s a s c o m r e p a s s e T e t o - C h i l e O u t r o s v a l o r e s T o t a l NOTA 17- DESPESAS TRIBUTÁRIAS I m p o s t o s e t a x a s d i v e r s a s I O F I P T U I R R F T o t a l

16 NOTA 18- RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS R e c e i t a s f i n a n c e i r a s J u r o s r e c e b i d o s D e s c o n t o s o b t i d o s R e n d i m e n t o s d e a p l i c a ç ã o f i n a n c e i r a V a r i a ç ã o c a m b i a l a t i v a D e s p e s a s f i n a n c e i r a s J u r o s p a g o s ( ) ( ) ( ) ( ) D e s p e s a s b a n c á r i a s ( ) ( ) ( ) ( ) M u l t a s p a g a s ( ) - ( ) - V a r i a ç ã o c a m b i a l p a s s i v a ( ) - ( ) - ( ) ( ) ( ) ( ) E f e i t o s f i n a n c e i r o s l í q u i d o ( ) ( ) NOTA 19 -COBERTURA DE SEGUROS Os bens, interesses e responsabilidades estão segurados por valores que a administração considerou suficiente para a cobertura de eventuais riscos. As premissas de riscos adotadas, pelos consultores de seguros, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de uma auditoria de demonstrações financeiras e, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes. 15