Insol Intertrading do Brasil Ind. e Com. S.A. e Controladas

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1 Insol Intertrading do Brasil Ind. e Com. S.A. e Controladas Demonstrações Contábeis Consolidadas em 3 de dezembro de 2005 e Parecer dos Auditores Independentes 2005

2 Insol Intertrading do Brasil Ind. e Com. S.A. Demonstrações Contábeis Referentes ao Período Findo em 3 de Dezembro de 2005 e 2004 Parecer dos Auditores Independentes

3 ÍNDICE. Balanços Patrimoniais - Ativo e Passivo Demonstrações de Resultados Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido Demonstrações das Origens e Aplicações de Recursos Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Parecer dos Auditores Independentes.... Demonstrações Contábeis Auditadas 3/2/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S.A. 2

4 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS. BALANÇO PATRIMONIAL EM 3 DE DEZEMBRO DE 2005 E 3 DE DEZEMBRO DE 2004 (Valores Expressos em Reais) Notas Explicativas Ativo Circulante Disponibilidades Clientes Estoques Tributos a Recuperar Adiantamento a Fornecedores Partes Relacionadas Bens Destinados a Venda Despesas Antecipadas Outros Créditos Realizável a Longo Prazo AFAC - Adto p/futuro Aum. Cap Despesas Antecipadas e Outras Creditos IRPJ e CSLL Diferido Permanente Investimentos Em Controladas Imobilizado Diferido Passivo Circulante Fornecedores Empréstimos e Financiamentos Adiantamento Contrato de Câmbio Obrigações Sociais e Tributárias Provisões IRPJ e CSLL Adiantamento de Clientes Outros Débitos Passivo Exigível a Longo Prazo Responsabilidades Contratuais Débitos Contingenciados Empréstimos e Financiamentos Outras Débitos Participação de Minoritários Patrimônio Líquido Capital Social Reservas de Lucros As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. Demonstrações Contábeis Auditadas 3/2/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S.A.

5 2. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO EM 3 DE DEZEMBRO DE 2005 E 3 DE DEZEMBRO DE 2004 (Valores Expressos em Reais) Receita Operacional Bruta (-) Deduções da Receita ( ) ( ) ( ) ( ) Receita Líquida (-) Custos das Merc. e Serviços ( ) ( ) ( ) ( ) Resultado Operacional Bruto Receitas / Despesas Operacionais ( ) ( ) ( ) ( ) Despesas com Vendas ( ) ( ) ( ) ( ) Despesas Gerais e Administrativas ( ) ( ) ( ) ( ) Encargos Financeiros Líquidos ( ) ( ) ( ) ( ) CPMF, Impostos e Taxas ( ) ( ) ( ) ( ) Resultado Operacional Líquido (382.39) Resultado Não Operacional Resultado antes do IRPJ e da CSLL Provisão para IRPJ e CSLL ( ) ( ) ( ) ( ) Resultado Líquido Antes da Participação de Acionistas não Controladores Participação dos Acionistas não Controladores Lucro Líquido do Exercício As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. Demonstrações Contábeis Auditadas 3/2/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S.A. 2

6 3. DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 3 DE DEZEMBRO DE 2005 E 3 DE DEZEMBRO DE 2004 (Valores Expressos em Reais) Reservas de Lucros Capital Social Lucros Retenção Total Legal Subscrito de Lucros Acumulados Saldo em 3 de dezembro de Resultado do Exercício Reserva de Retenção de Lucro ( ) - Reserva Legal (39.646) - Saldo em 3 de dezembro de Aumento de Capital Resultado do Exercício Reserva de Retenção de Lucro ( ) - Reserva Legal (73.92) - Saldo em 3 de dezembro de Demonstrações Contábeis Auditadas 3/2/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S.A. 3

7 4. DEMONSTRAÇÃO ORIGENS E APLICAÇOES DE RECURSOS EM 3 DE DEZEMBRO DE 2005 E 3 DE DEZEMBRO DE 2004 (Valores Expressos em Reais) Origens dos Recursos Das Operações Lucro Líquido do Exercício Itens que não afetam o capital circulante Depreciação e Amortização Valor residual do ativo permanente baixado Equivalência Patrimonial De Acionistas Aumento de Capital De Terceiros Redução do Realizável a Longo Prazo Adiantamento Para Futuro Aumento de Capital Despesas Antecipadas e Outras a receber Aumento do Exigível a Longo Prazo Débitos Contigenciados Empréstimos e Financiamentos Outras a Pagar Total das Origens de Recursos Aplicação dos Recursos Nas operações Participação dos acionitas minoritários Ativo Permanente Investimento em Subsidiária Aquisições de bens do Ativo Imobilizado Aquisições do Ativo Diferido Redução do Exigível a Longo Prazo Responsabilidades Contratuais Outras a Pagar Aumento do Realizável a Longo Prazo Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Despesas Antecipadas e Outras a receber IRPJ e CSLL Diferido Distribuição de Dividendos Total das Aplicações de Recursos Aumento (Redução) no capital circulante líquido ( ) ( ) ( ) ( ) Variações no Capital Circulante Líquido Ativo Circulante ( ) (42.437) Passivo Circulante ( ) Aumento (Redução) no capital circulante líquido ( ) ( ) ( ) ( ) Demonstrações Contábeis Auditadas 3/2/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S.A. 4

8 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 3 DE DEZEMBRO DE 2005 E 2004 (Valores expressos em Reais) NOTA. CONTEXTO OPERACIONAL A Insol Intertrading do Brasil Ind e Com S/A e suas subsidiárias tem como objeto principal a produção, armazenamento, beneficiamento, processamento e comercialização de sementes oleaginosas e seus derivados, inclusive adubos e fertilizantes de qualquer natureza. NOTA 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas de acordo com os princípios fundamentais de contabilidade, segundo as legislações brasileira societária e fiscal. a) Disponibilidade: Compreende os saldos de caixa, bancos e aplicações financeiras de liquidez imediata em fundos de renda fixa e/ou em títulos, cujos vencimentos quando de sua aquisição eram iguais ou inferiores há 90 dias. b) Ativos a receber ou recuperar: registrados a valor de custo ou aquisição atualizados monetariamente quando aplicável e líquidos da provisão para eventuais perdas. c) Estoques: avaliados ao custo médio de aquisição ou formação e inferiores aos custos de reposição ou de realização. Os adiantamentos a fornecedores de produtos estão calculados ao custo acumulado. d) Imposto de Renda e Contribuições sobre resultado: foram constituídos com base no lucro tributável, de acordo com a legislação e alíquotas vigentes. O Imposto de renda e Contribuição social diferidos são classificados no ativo realizável a longo prazo e calculados sobre os prejuízos fiscais. e) Investimentos: ajustados pela equivalência patrimonial. f) Imobilizado: demonstrado pelo custo de aquisição, sendo as depreciações e amortizações calculadas pelo método linear, em função da vida útil dos bens. g) Partes Relacionadas: os registros e transações são efetuados em condições normais de mercado. h) Consolidação: incluem as demonstrações financeiras da Companhia e de suas controladas Insol do Brasil Armazéns Gerais e Cerealista Ltda. e Sol Atividade Rural Agropecuária Ltda. Todas as transações e saldos entre as Companhias foram eliminados quando da Consolidação. i) Apuração do resultado: as receitas e despesas são apuradas de acordo com o regime de competência. Demonstrações Contábeis Auditadas 3/2/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S.A. 5

9 NOTA 3. PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS Dentre os principais procedimentos adotados nas demonstrações contábeis ressaltamos: 3. DISPONIBILIDADES Estão demonstradas pelos recursos disponíveis em contas correntes bancárias e aplicações financeiras. As aplicações financeiras estão acrescidas dos rendimentos correspondentes até a data do balanço. Caixa e Bancos Aplicações Financeiras Total CONTAS A RECEBER Está representada pelos valores a receber decorrente das vendas de seus produtos. A empresa não realiza a PCLD. Clientes Merc. Interno Clientes Merc. Externo Total ESTOQUES Estão demonstrados pelo custo médio de aquisição ou produção, não superando os custos de reposição ou valores de realização, deduzidos os impostos condizentes. No ano de 2004 foi considerado no grupo de estoques o valor para adiantamento à fornecedores no montante de R$ , o qual esta reclassificado nestas demonstrações financeiras. Demonstrações Contábeis Auditadas 3/2/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S.A. 6

10 Soja e Derivados Adubos e Fertilizantes Trigo e Derivados Adto. A Fornec. Soja Outros Total TRIBUTOS A RECUPERAR Estão representados pelos seguintes grupos de contas contábeis: ICMS a Recuperar PIS/COFINS Outros Total INVESTIMENTOS - CONTROLADORA % Sol Atividade Rural Agropecuária Ltda Insol do Brasil Armazéns Gerais Ltda Total A Sol Atividade Rural Agropecuária Ltda. tem como objeto social à atividade agropecuária, a criação e comercialização de animais e produção agrícola. A Insol do Brasil Armazéns Gerais e Cerealista Ltda. tem como objeto social à guarda, conservação, pronta e fiel entrega de mercadorias, emissão de conhecimento de depósito e warrants. Os Investimentos foram totalmente integralizados no ano de 2005 com o AFAC Adiantamento para Futuro Aumento de Capital. Demonstrações Contábeis Auditadas 3/2/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S.A. 7

11 3.6 IMOBILIZADO Edificações ) ) ) ) Instalações ) ) ) ) Máquinas e Equip ) ) ) ) Móveis para Escritório ) ).90.98) ) Veículos ) ) ) ) Benfeitorias e Outros 0) 0) ) ) (-) Depreciação/Amort. ( ) ( ) ( ) ( ) Total DIFERIDO Em 0 de outubro de 2005 a Sociedade Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comercio S/A incorporou a empresa MSB Assessoria Empresarial S/A que possuía ágio sobre o investimento e correspondente provisão para preservação da distribuição de dividendos futuros no mesmo valor. Esse ágio foi gerado pela incorporação das ações da Sociedade em 0 de outubro de A referida operação de incorporação de ações foi aprovada pela Assembléia Geral de Acionistas realizada naquela data e os valores estão fundamentados por laudo de avaliação econômica emitido por peritos independentes. A provisão para preservação da distribuição de dividendos futuros está de acordo com as instruções 39 e 349 da CVM. O valor do ágio está sendo amortizado no prazo de 5 anos. 3.8 FORNECEDORES Estão representados pelos seguintes grupos de contas contábeis: Soja e Derivados Adubos e Fertilizantes Trigo e Derivados Milho em Grãos Outros Total Demonstrações Contábeis Auditadas 3/2/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S.A. 8

12 3.9 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Está representado pelas seguintes contas contábeis: Pré Pgto. de Contratos Crédito Agrícola Finame Capital de Giro Leasing Outros Total Vencíveis Curto Prazo Exigível a Longo Prazo Composição por ano de vencimento: Ano Total 3.0 ADIANTAMENTO DE CLIENTES Estão representados pelos seguintes grupos de contas contábeis: Soja e Derivados Adubos e Fertilizantes Milho Outros Total Demonstrações Contábeis Auditadas 3/2/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S.A. 9

13 3. RESPONSABILIDADES CONTRATUAIS - CONTROLADORA Através de instrumento particular assinado em 9 de setembro de 2005 a Sociedade obteve quitação de parte significativa de suas responsabilidades relativas ao contrato de cessão e transferência de direitos e obrigações de unidades industriais subarrendadas. Em decorrência desta quitação de responsabilidade foi revertida a resultado não operacional a respectiva provisão. 3.2 DÉBITOS CONTIGENCIADOS - CONTROLADORA Representa débitos referentes a contrato de fornecimento em discussão quanto a sua efetiva validade. 3.3 CAPITAL SOCIAL A sociedade Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A é subsidiária integral da Sociedade Nova GS S/A, domiciliada no país. O capital social é composto por (um milhão e quinhentas e três mil) ações ordinárias e nominativas, no valor nominal de R$,00 (Um real) cada ação. 3.4 COBERTURA DE SEGUROS - CONSOLIDADO A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros cujos montantes são considerados suficientes para cobrir eventuais riscos sobre seus ativos e responsabilidades. Ponta Grossa - PR, 3 de dezembro de 2005 Luiz Sérgio da Silva Fábio Pacheco Diretor Presidente Contador CRC-PR 048.8/O-7 CPF CPF Demonstrações Contábeis Auditadas 3/2/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S.A. 0

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