Demonstrações contábeis dos Exercícios Findos em 31 de dezembro de 2007 e de 2006 e Parecer dos Auditores Independentes

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1 DHB COMPONENTES AUTOMOTIVOS S.A. Demonstrações contábeis dos Exercícios Findos em 31 de dezembro de 2007 e de 2006 e Parecer dos Auditores Independentes

2 Senhores Acionistas, Relatório da Administração A direção da DHB Componentes Automotivos S.A submete à apreciação de V.Sas. seu Relatório da Administração, Balanço Patrimonial e demais Demonstrações Financeiras referentes aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2007 e Conjuntura e Mercado Em 2007 a DHB concentrou-se em atender a demanda crescente do mercado e deu continuidade ao processo de redução de custos, despesas operacionais e despesas financeiras. Os investimentos realizados objetivaram atender as necessidades do mercado, cujo crescimento superior a 10% deve perdurar durante os próximos anos. A partir dos resultados positivos alcançados no biênio 2006 / 2007 a DHB busca manter um crescimento sustentável investindo em qualidade e gestão, através da satisfação de seus acionistas, clientes, fornecedores e colaboradores. Faturamento O faturamento neste ano teve um incremento de 16%, que se atribui ao crescimento do mercado nacional, a intensificação dos negócios em aftermarket e, também, a consolidação de novos negócios no mercado externo, apesar da valorização cambial. Em R$ mil Mercado Externo Mercado Interno Evolução do EBITDA A valorização do Real provocou redução de lucratividade nas exportações. Em compensação, o EBITDA de 2007 manteve seu crescimento com o esforço interno de redução de custos, despesas e aumento da eficiência operacional.

3 Em R$ mil EBITDA Investimentos Os investimentos da companhia no ano de 2007 foram de R$ 12,5 milhões, aplicados principalmente em máquinas, equipamentos e na ampliação de prédios, visando adequar a capacidade das linhas de produção para atender ao crescimento da demanda Investimentos Estoques Neste ano a empresa adotou a política de elevar o nível de estoques objetivando o pronto atendimento a seus clientes, bem como a redução de custos logísticos extraordinários. Em 2008, através de novas metodologias de controle e logística, pretendemos reduzi-los de forma significativa. Recursos Humanos Em 2007 a DHB iniciou vários projetos com o intuito de aprimorar e monitorar sua gestão, como os conceitos de Lean Manufacturing e Gestão da Estratégia através do Balanced Score Card - BSC, cujo efeito surgirá a partir de Incrementamos o quadro de funcionários em 20%, com a contratação de colaboradores especializados nos diversos níveis de atuação. Investimos também na capacitação de pessoal de forma a garantir o desenvolvimento adequado e eficiente de seus processos. O valor total da remuneração paga aos nossos colaboradores em 2007 foi de R$ 21,1 milhões. A título de participação nos resultados foram destinados R$ 1,8 milhões, assim como foram garantidos, benefícios em assistência médica, auxílio-

4 alimentação, transporte e treinamento num montante de R$ 5,9 milhões aos seus colaboradores. Agradecemos o apoio recebido de nossos acionistas, instituições financeiras, clientes, fornecedores e colaboradores. Porto Alegre, 17 de março de A Administração.

5 DHB COMPONENTES AUTOMOTIVOS S/A Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro (em reais um) ATIVO CIRCULANTE Disponibilidades 3.832, Títulos e valores mobiliários Clientes (-) Duplicatas descontadas ( ) ( ) (-) Provisão p/perdas recebimento de créditos (16.807) ( ) (-) Adiantamento de contrato de exportação ( ) ( ) Estoques Impostos a recuperar Outras contas a receber Despesas do exercício seguinte NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Depósitos judiciais Empréstimos compulsórios Títulos da dívida do estado Imposto de renda e contribuição social diferidos PERMANENTE Investimentos Imobilizado Diferido TOTAL DO ATIVO

6 DHB COMPONENTES AUTOMOTIVOS S/A Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro (em reais um) PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Obrigações tributárias e trabalhistas Provisões trabalhistas e sociais Financiamentos Provisão para pagamento de garantia Outras contas a pagar NÃO CIRCULANTE EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Financiamentos Partes relacionadas Obrigações tributárias PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Reserva de reavaliação Resultados acumulados ( ) ( ) TOTAL DO PASSIVO

7 DHB COMPONENTES AUTOMOTIVOS S/A DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (em reais um) RECEITA DE VENDAS Deduções da receita bruta das vendas ( ) ( ) RECEITA LÍQUIDA Custo das vendas ( ) ( ) LUCRO BRUTO RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS ( ) ( ) Com vendas ( ) ( ) Gerais e administrativas ( ) ( ) Receitas financeiras Despesas financeiras ( ) ( ) Variação cambial e monetária ( ) ( ) Outras receitas/despesas operacionais líquidas ( ) Provisão para perdas Equivalência patrimonial ( ) RESULTADO OPERACIONAL Despesas (receitas) não operacionais líquidas ( ) RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS Imposto de Renda e Contribuição Social (5.743) LUCRO LÍQUIDO NO PERÍODO Prejuízo do exercício por lote de mil ações R$ 1,33 0,18

8 DHB COMPONENTES AUTOMOTIVOS S/A DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (em reais um) CAPITAL RESERVA DE RESULTADOS TOTAL SOCIAL REAVALIAÇÃO ACUMULADOS Saldos em ( ) Lucro líquido do exercício Saldos em ( ) Aumento de capital social Lucro líquido do exercício Saldos em ( )

9 DHB COMPONENTES AUTOMOTIVOS S/A DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (em reais um) ORIGENS DOS RECURSOS DAS OPERAÇÕES Lucro líquido do exercício Valores que não afetam o CCL Depreciações e amortizações Valor residual de ativo permanente baixado Equivalência patrimonial ( ) Realização do ágio Provisão para perdas ( ) ( ) DE ACIONISTAS E TERCEIROS Aumento do exigível a longo prazo Aumento de capital social APLICAÇÕES DE RECURSOS COM ACIONISTAS E TERCEIROS Aumento do realizável a longo prazo Aquisições de imobilizado Adições no diferido Aquisição de investimentos REDUÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO ( ) ( ) ATIVO CIRCULANTE No início do exercício No final do exercício PASIVO CIRCULANTE ( ) No início do exercício No final do exercício REDUÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO ( ) ( )

10 DHB COMPONENTES AUTOMOTIVOS S.A. Notas explicativas às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2007 e de 2006 (em milhares de reais) 1. Contexto Operacional A Sociedade tem por objetivo a industrialização, o comércio, a importação e a exportação de componentes para a indústria automotiva, bem como a prestação de serviços relacionados com estes produtos. 2. Apresentação das Demonstrações Contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as disposições previstas na Lei das Sociedades por Ações e consoante às práticas contábeis adotadas no Brasil descritas na nota explicativa nº Práticas Contábeis (a) Disponibilidades e títulos e valores mobiliários Os títulos e valores mobiliários estão registrados aos valores de custo acrescidos dos rendimentos auferidos até a data das demonstrações contábeis, de acordo com as taxas pactuadas com as instituições financeiras e não superam o valor de mercado. (b) Provisão para perdas no recebimento de créditos Calculada com base nos créditos vencidos a mais de 180 dias e de improvável realização. Seu valor é considerado suficiente para cobrir perdas julgadas prováveis na realização destes créditos. (c) Estoques Estão registrados com base no custo médio de aquisição, o qual não excede ao valor de mercado ou de realização. (d) Investimentos A empresa controlada esta registrada pela equivalência patrimonial e os demais investimentos estão registrados pelo custo de aquisição, acrescidos de correção monetária até 31 de dezembro de (e) Imobilizado Está registrado ao custo de aquisição corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995 e deduzido da depreciação, calculada pelo método linear. (f) Diferido É representado por despesas para o desenvolvimento de novos projetos, incorridas durante a fase pré-operacional e amortizadas por um período de cinco anos. (g) Financiamentos

11 Estão registrados pelos valores originais de captação, atualizados monetariamente pelos indexadores pactuados contratualmente. (h) Conversão das transações em moeda estrangeira As transações em moeda estrangeira são registradas utilizando a taxa de câmbio da data da transação. Os ativos e passivos em moeda estrangeira estão convertidos pela taxa de câmbio na data do balanço. (i) Provisão para pagamento de garantia A provisão para pagamento de garantia foi constituída para cobrir possíveis gastos com garantia a ser prestada sobre os produtos comercializados. (j) Provisão para contingências trabalhistas A provisão para contingências trabalhistas foi constituída com base nos resultados prováveis, previstos nos pareceres jurídicos referentes aos processos pendentes na data do balanço. 4. Disponibilidades e Títulos e Valores Mobiliários Descrição Disponibilidades Títulos e Valores Mobiliários Total Os títulos e valores mobiliários são lastreados em CDB (Certificado de Depósito Bancário), a preços e taxas de mercado e estão atualizados pelos rendimentos auferidos, reconhecidos proporcionalmente até a data das demonstrações contábeis, não excedendo os seus respectivos valores de mercado. 5. Estoques O saldo dos estoques está composto por: Descrição Produtos acabados Produtos em elaboração Materiais de produção Adiantamento a fornecedores Total Investimento em Controlada Dados do Investimento - DHB America Corporation Patrimônio Líquido Participação 100% Lucro líquido do exercício

12 Quotas possuídas 145 Equivalência Patrimonial ( ) 7. Imobilizado O saldo do imobilizado está composto por: Taxas anuais Descrição de Custo Depreciaçã depreciação Corrigido o Líquido Líquido (%) Acumulada Terrenos Reavaliação de terrenos Máquinas e Equipamentos Veículos Imobilizações em andamento Total Diferido O saldo do diferido está composto por: Descrição Despesas pré-operacionais Amortização acumulada ( ) Total ( ) Financiamentos Descrição Financiamento capital de giro em moeda (a) nacional Financiamento capital de giro em moeda (a) estrangeira Financiamento do ativo fixo em moeda (b) nacional Curto prazo Financiamento do ativo fixo em moeda (b) nacional Financiamento capital de giro em moeda (a) nacional Financiamento capital de giro em moeda (a) estrangeira Longo prazo

13 (a) Refere-se a captação no mercado financeiro para atender a necessidade de capital de giro da Companhia. Avais da diretoria garantem estes empréstimos. (b) Refere-se a financiamento para compra de máquinas e equipamentos através da modalidade Finame, sendo dadas em garantia máquinas, equipamentos e imóveis que, inclusive, foram objeto dos financiamentos. Os encargos médios do ano de 2007 foram de 15% a.a. e em ,5% a.a. 10. Partes Relacionadas Os saldos em 31 de dezembro com a DHB Indústria e Comércio S/A, estão assim representados: Exigível a longo prazo Os saldos relativos ao mútuo estão suportados por contratos, sem garantia real. 11. Obrigações Tributárias e Sociais Descrição Curto Prazo Obrigações Tributárias Obrigações Sociais Total Longo Prazo ICMS Parcelamento INSS Parcelamento SESI, SENAI, SED Parcelamento PAES Parcelamento Total As obrigações tributárias referem-se a parcelamentos realizados em 2003, 2004 e 2005, com vencimento da última parcela em junho de Esses parcelamentos são atualizados mensalmente pela SELIC para INSS, SED, Sesi e Senai; UPF para ICMS; e TJLP para PAES. 12. Capital Social O capital social é composto de R$ (trinta e cinco milhões, duzentos e oitenta e cinco mil e noventa e sete reais), pertencendo aos acionistas domiciliados no país, com ações ordinárias nominativas sem valor nominal. Aos acionistas é assegurado um dividendo mínimo correspondente a 25% do lucro líquido ajustado, conforme disposto na Lei das Sociedades por Ações.

14 13. Títulos da dívida do Estado A empresa possui um montante de títulos no valor de R$ , conforme contratos cessão de direitos creditórios e escrituras públicas. O valor histórico dos títulos adquiridos é R$ , e a diferença refere-se à atualização monetária. Esses títulos têm por finalidade a garantia e o pagamento da dívida com o Estado do Rio Grande do Sul. 14. Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Em 31 de dezembro, a Sociedade possui R$ de prejuízo fiscal a compensar e R$ de base negativa de contribuição social. Com base no orçamento para o ano de 2008, o Conselho de Administração da Sociedade aprovou a expectativa de geração de lucro tributável futuro, que permitirá a amortização de aproximadamente 30% do prejuízo fiscal. O restante deverá ser amortizado em 2009 e A expectativa de lucro no próximo exercício está baseada no acréscimo de volume de vendas e na redução dos custos operacionais e financeiros. A margem operacional está estimada em 13,8% da receita líquida. 15. Seguros A empresa mantém uma cobertura de seguros determinada por orientação de especialistas, levando em consideração a natureza e o grau de risco por montantes suficientes para cobrir eventuais perdas significativas sobre seus ativos e/ou responsabilidades. No ano de 2007 a empresa manteve-se segurada pelo valor global de R$ ,00 para os seus prédios, móveis, máquinas, mercadorias e matérias-primas e foi contratado seguro de responsabilidade civil para seus administradores, extensivo a controladora, com cobertura máxima de 5 milhões. 16. Eventos Subseqüentes Em 28 de dezembro de 2007, foi promulgada a Lei nº /07, que altera a Lei das Sociedades por Ações quanto a determinadas práticas contábeis, escrituração e elaboração das demonstrações financeiras, a partir do exercício social que se encerra em 31 de dezembro de Considerando a extensão e complexidade das alterações promovidas pela referida lei, a administração está avaliando seus reflexos na Companhia, ao tempo em que acompanha as discussões e debates no mercado, em especial nos órgãos e associações da classe contábil e junto aos reguladores, que possivelmente se manifestarão sobre aspectos para a aplicação da Lei.

15 CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Luiz Carlos Mandelli Paulo Gilberto Fernandes Tigre Carlos Francisco Zanetti DIRETORIA Luiz Carlos Mandelli Diretor Presidente Victor Gorsten Diretor Superintendente Simone Lucas Martins Diretora Administrativo Financeira Carlos Alberto Pereira Diretor de Compras e Aftermarket Alexandre Condotta Diretor de Engenharia e Operações CONTADOR Erasmo Goulart Gerente de Controladoria e Finanças CO CRC 59406