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Derek Carreira Mascarenhas
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Em 31 de Dezembro de 2006 e Parecer dos Auditores

1 Demonstrações Contábeis Consolidadas Demonstrações Contábeis Consolidadas Em 31 de Dezembro de 2006 Em 31 de Dezembro de 2006 e Parecer dos Auditores Independentes Parecer dos Auditores Independentes 2006

2 Insol Intertrading do Brasil Ind. e Com. S.A. Demonstrações Contábeis Referentes ao Período Findo em 31 de Dezembro de 2006 e 2005 Parecer dos Auditores Independentes

3 ÍNDICE 1. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS BALANÇO PATRIMONIAL DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DEMONSTRAÇÃO ORIGENS E APLICAÇOES DE RECURSOS NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS...7 NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL...7 NOTA 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS...7 NOTA 3. PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS DISPONIBILIDADES CONTAS A RECEBER ESTOQUES TRIBUTOS A RECUPERAR INVESTIMENTOS - CONTROLADORA REAVALIAÇÃO DO ATIVO IMOBILIZADO EFEITOS FISCAIS SOBRE A REAVALIAÇÃO IMOBILIZADO DIFERIDO FORNECEDORES EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS ADIANTAMENTO DE CLIENTES DÉBITOS CONTIGENCIADOS - CONTROLADORA CAPITAL SOCIAL COBERTURA DE SEGUROS - CONSOLIDADO PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES...14 Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 2

4 1. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 1.1 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE DE DEZEMBRO DE 2005 (Valores expressos em Reais) Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 3

5 1.2 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO EM 31 DE DEZEMBRO DE DE DEZEMBRO DE 2005 (Valores expressos em Reais) Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 4

6 1.3 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31 DE DEZEMBRO DE DE DEZEMBRO DE 2005 (Valores expressos em Reais) Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 5

7 1.4 DEMONSTRAÇÃO ORIGENS E APLICAÇOES DE RECURSOS EM 31 DE DEZEMBRO DE DE DEZEMBRO DE 2005 (Valores expressos em Reais) Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 6

8 2. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE DE DEZEMBRO DE 2005 (Valores expressos em Reais) NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Insol Intertrading do Brasil Ind e Com S/A e suas subsidiárias tem como objeto principal a produção, armazenamento, beneficiamento, processamento e comercialização de sementes oleaginosas e seus derivados, inclusive adubos e fertilizantes de qualquer natureza. NOTA 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas de acordo com os princípios fundamentais de contabilidade, segundo as legislações brasileira societária e fiscal. a) Disponibilidade: Compreende os saldos de caixa, bancos e aplicações financeiras de liquidez imediata em fundos de renda fixa e/ou em títulos, cujos vencimentos quando de sua aquisição eram iguais ou inferiores há 90 dias. b) Ativos a receber ou recuperar: registrados a valor de custo ou aquisição atualizados monetariamente quando aplicável e líquidos da provisão para eventuais perdas. c) Estoques: avaliados ao custo médio de aquisição ou formação e inferiores aos custos de reposição ou de realização. Os adiantamentos a fornecedores de produtos estão calculados ao custo acumulado. d) Imposto de Renda e Contribuições sobre resultado: foram constituídos com base no lucro tributável, de acordo com a legislação e alíquotas vigentes. O Imposto de renda e Contribuição social diferidos são classificados no ativo realizável a longo prazo e calculados sobre os prejuízos fiscais. e) Investimentos: ajustados pela equivalência patrimonial. f) Imobilizado: demonstrado pelo custo de aquisição, sendo as depreciações e amortizações calculadas pelo método linear, em função da vida útil dos bens. g) Partes Relacionadas: os registros e transações são efetuados em condições normais de mercado. h) Consolidação: incluem as demonstrações financeiras da Companhia e de suas controladas Insol do Brasil Armazéns Gerais e Cerealista Ltda. e Sol Atividade Rural Agropecuária Ltda. Todas as transações e saldos entre as Companhias foram eliminados quando da Consolidação. i) Apuração do resultado: as receitas e despesas são apuradas de acordo com o regime de competência. Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 7

9 NOTA 3. PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS Dentre os principais procedimentos adotados nas demonstrações contábeis ressaltamos: 3.1 DISPONIBILIDADES Estão demonstradas pelos recursos disponíveis em contas correntes bancárias e aplicações financeiras não vinculadas a empréstimos. As aplicações financeiras estão acrescidas dos rendimentos correspondentes até a data do balanço. No ano de 2005 foi considerado no grupo de disponível o valor das aplicações financeiras vinculadas aos empréstimos no montante de R$ , o qual esta reclassificado nestas demonstrações financeiras. Caixa e Bancos Aplicações Financeiras Total CONTAS A RECEBER Está representada pelos valores a receber decorrente das vendas de seus produtos. A empresa não realiza a PCLD. Clientes Merc. Interno Clientes Merc. Externo Total Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 8

10 3.3 ESTOQUES Estão demonstrados pelo custo médio de aquisição ou produção, não superando os custos de reposição ou valores de realização, deduzidos os impostos condizentes. Soja e Derivados Adubos e Fertilizantes Trigo e Derivados Adto. A Fornec. Soja Outros Total TRIBUTOS A RECUPERAR Estão representados pelos seguintes grupos de contas contábeis: ICMS a Recuperar PIS/COFINS Outros Total INVESTIMENTOS - CONTROLADORA % Sol Atividade Rural Agropecuária Ltda Insol do Brasil Armazéns Gerais Ltda Total A Sol Atividade Rural Agropecuária Ltda. tem como objeto social à atividade agropecuária, a criação e comercialização de animais e produção agrícola. A Insol do Brasil Armazéns Gerais e Cerealista Ltda. tem como objeto social à guarda, conservação, pronta e fiel entrega de mercadorias, emissão de conhecimento de depósito e warrants. Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 9

11 3.6 REAVALIAÇÃO DO ATIVO IMOBILIZADO Em 31 de Dezembro de 2006 Foi Registrado no Ativo Imobilizado da Companhia, a Reavaliação dos Bens referente à Unidade Industrial de Ponta Grossa Avaliados a Mercado, no Valor de R$ O Laudo de Reavaliação a Mercado Foi Emitido por Perito Independente Decatur Engenharia de Avaliação Ltda na Data de 31/12/ Reavaliação Valor Valor Reavaliado Liquido Contábil Reavaliação Liquido Contábil Terrenos Edificações Instalações Máquinas e Equip Móveis para Escritório Veículos Total EFEITOS FISCAIS SOBRE A REAVALIAÇÃO Os efeitos fiscais sobre a reavaliação, provisionados no passivo exigível a longo prazo, estão relacionados ao Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido calculado de acordo com a CVM em sua Deliberação n. 183/95 conforme demonstrado abaixo: Descrição Valor Imposto de Renda Contribuição Social Sobre Lucro Líquido Total IMOBILIZADO Terrenos Edificações Instalações Máquinas e Equip Móveis para Escritório Veículos Benfeitorias e Outros Total Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 10

12 3.9 DIFERIDO Em 01 de outubro de 2005 a Sociedade Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comercio S/A incorporou a empresa MSB Assessoria Empresarial S/A que possuía ágio sobre o investimento e correspondente provisão para preservação da distribuição de dividendos futuros no mesmo valor. Esse ágio foi gerado pela incorporação das ações da Sociedade em 01 de outubro de A referida operação de incorporação de ações foi aprovada pela Assembléia Geral de Acionistas realizada naquela data e os valores estão fundamentados por laudo de avaliação econômica emitido por peritos independentes. A provisão para preservação da distribuição de dividendos futuros está de acordo com as instruções 319 e 349 da CVM. O valor do ágio está sendo amortizado no prazo de 5 anos FORNECEDORES Estão representados pelos seguintes grupos de contas contábeis: Soja e Derivados Adubos e Fertilizantes Trigo e Derivados Milho em Grãos Outros Total Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 11

13 3.11 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Está representado pelas seguintes contas contábeis, liquidas das aplicações financeiras vinculadas: Pré Pagamento de Contratos Crédito Agrícola Finame Capital de Giro Leasing Total Vencíveis a Curto Prazo Exigível a Longo Prazo Composição por ano de vencimento: Ano Total Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 12

14 3.12 ADIANTAMENTO DE CLIENTES Estão representados pelos seguintes grupos de contas contábeis: Soja e Derivados Milho Outros Total DÉBITOS CONTIGENCIADOS - CONTROLADORA Representa débitos referentes a contrato de fornecimento em discussão quanto a sua efetiva validade CAPITAL SOCIAL A sociedade Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A é subsidiária integral da Sociedade Nova GS S/A, domiciliada no país. O capital social é composto por (um milhão e quinhentas e três mil) ações ordinárias e nominativas, no valor nominal de R$ 1,00 (Um real) cada ação COBERTURA DE SEGUROS - CONSOLIDADO A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros cujos montantes são considerados suficientes para cobrir eventuais riscos sobre seus ativos e responsabilidades. Ponta Grossa - PR, 31 de dezembro de 2006 Luiz Sérgio da Silva Fábio Alex Pacheco Diretor Presidente Contador CRC-PR /O-7 CPF CPF Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 13

15 3. PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 14

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