DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009

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Danilo Godoi
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1 FUNDAÇÃO EDUCACIONAL REGIONAL JARAGUAENSE CNPJ nº / Jaraguá do Sul SC DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 Março/2011

2 FUNDAÇÃO EDUCACIONAL REGIONAL JARAGUAENSE - FERJ NOTAS EXPLICATIVAS AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 Valores expressos em Reais 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Fundação Educacional Regional Jaraguaense FERJ, localizada na cidade de Jaraguá do Sul, Estado de Santa Catarina, é uma Entidade de direito privado, com caráter comunitário e sem fins lucrativos, constituída para promover a educação, a ciência e o desenvolvimento social. Para cumprir seu objetivo social, mantém o Centro Universitário de Jaraguá do Sul UNERJ. Como parte integrante do seu objeto social e para gozar os benefícios tributários de Entidade sem fins lucrativos, a fundação, além de manter o Centro Universitário de Jaraguá do Sul, e oportunizar meios de estágios a seus acadêmicos, tem ainda por finalidade a criação, organização e manutenção de estruturas destinadas às atividades de ensino, pesquisa e extensão, proporcionando serviços de comunicação social, educativos e culturais. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as praticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC. A autorização para a conclusão destas demonstrações financeiras foi dada pelo Conselho de Administração em 01 de março de SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As práticas contábeis adotadas pela Entidade estão adequadas às exigências da Lei e alterações posteriores, em consonância com os Pronunciamentos emitidos pelo CPC Comitê de Pronunciamentos Contábeis aprovados pelo CFC Conselho Federal de Contabilidade. a) Apresentação das contas - Os ativos realizáveis e os passivos exigíveis com prazos inferiores a 365 dias, estão classificados como circulante; b) Critérios de avaliação de ativos: - Aplicações Financeiras Registradas ao custo, acrescidas dos rendimentos proporcionais até a data de encerramento do exercício; - Contas a receber - Estão registradas pelos valores históricos das mensalidades. A provisão para devedores duvidosos é considerada suficiente para cobrir eventuais perdas.

3 - Imobilizado - está demonstrado pelo custo de aquisição ou construção, deduzido da depreciação acumulada, calculada pelo método linear, utilizando-se taxas que levam em consideração a vida útil estimada dos mesmos e o seu valor residual. No exercício de 2010, a administração da companhia optou em baixar contabilmente a reavaliação patrimonial anteriormente efetuada no montante de R$ que teve contrapartida no patrimônio líquido. - Intangível - Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são amortizados no decorrer do período estimado do benefício econômico. c) Passivos circulantes e não circulantes - Estão demonstrados pelos valores reconhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos incorridos. d) Receitas de ensino, pesquisa e extensão - Estão demonstradas ao valor histórico que é composto principalmente das mensalidades faturadas aos alunos, líquido dos valores cancelados. 4. CONTAS A RECEBER Mensalidades de cursos Contas a receber de convênios Títulos renegociados ( - ) Provisão para devedores duvidosos ( ) ( ) OUTRAS CONTAS A RECEBER Créditos de funcionários 889 Adiantamentos a terceiros Créditos de convênios Títulos em cobrança Cheques devolvidos Fundo de apoio ao estudante Outros créditos Processos cíveis a receber Contas a receber de terceiros (a) ( - ) Provisão para devedores duvidosos ( ) ( )

4 (a) Composta por contrato firmado cujo objeto é a cessão onerosa de instalações, equipamentos, materiais, estrutura de pessoal e facilidades operacionais, com vigência até 15 de janeiro de 2018 perfaz o montante de R$ , cuja amortização no resultado do exercício foi de R$ ,79, restando saldo de receita diferida de R$ ,21. O montante de R$ será recebido até IMOBILIZADO 6.1. Demonstrativo de custos de aquisição, depreciação acumulada e valor líquido. Descrição Custo Corrigido Depreciação acumulada Líquido Líquido Terrenos Terrenos reavaliação Terrenos AAP Edificações e benfeitorias ( ) Edificações e benfeitorias reavaliação Edificações e benfeitorias AAP Máquinas e equipamentos ( ) Móveis e utensílios ( ) Veículos (4.000) Acervo bibliográfico ( ) Equipamentos de Informação ( ) ( ) Em 31 de dezembro de 2010, com base em Relatório de avaliação patrimonial, foi efetuado ajuste ao custo atribuído (deemed cost) da integralidade das contas de Terrenos e Edificações e benfeitorias, em conformidade com ICPC INTANGÍVEL 7.1. Demonstrativo de custos de aquisição, amortização acumulada e valor líquido. Descrição Custo Corrigido Amortização Líquido Líquido Softwares ( ) ( )

5 8. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Vencimento Credores final Finalidade Encargos Banco Real 09/12/2011 Giro CDI + 4,282% a.a Banco Santander 10/06/2013 Giro 5,66% a.a Banco do Brasil 15/07/2015 Finame 1,75% a.m Banco do Brasil 15/07/2015 Finame 1,75% a.m Banco Santander 15/12/2011 Giro 5,97% a.a BNDES 15/02/2012 Imobilizado TJLP + 5% a.a Banco do Brasil 15/03/2010 Giro 2,17% a.m Banco do Brasil 14/07/2010 Giro 1,79% a.m Banco do Brasil 15/11/2010 Giro 1,99% a.m Banco do Brasil 17/10/2010 Giro 2,01% a.m Banco Real 15/03/2010 Giro 32,115% a.a Contratos de leasing 01/09/2011 Diversas 1,51% a.m BNDES 01/06/2012 Cartão Total ( - ) Parcela classificada no passivo circulante ( ) ( ) Parcela classificada no passivo não circulante Em garantia aos financiamentos para imobilizações foram oferecidos imóveis de propriedade da Fundação, e para os empréstimos de capital de giro as garantias consistiram de notas promissórias, aval da administração e duplicatas em cobrança. 9. SALÁRIOS E ENCARGOS SOCIAIS Salários a pagar Provisão para férias INSS a recolher FGTS a recolher BB Previdência a pagar Outros encargos a recolher OUTRAS CONTAS A PAGAR Bolsa Artigo Adiantamento de mensalidades Receita antecipada Pós-graduação Receita antecipada Weg Bolsa formação Bolsa Art Outras contas a pagar

6 11. PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR A Fundação Educacional Regional Jaraguaense - FERJ é patrocinadora de um plano de Previdência Complementar que possui a finalidade de proporcionar benefícios previdenciários aos seus colaboradores, sendo que tais benefícios não são complementares aos benefícios da Previdência Oficial. O plano é administrado pelo Banco do Brasil, e é denominado UNERJ PREV. O plano é extensivo a todos os colaboradores, e está aberto para novas adesões, sendo que para o participante com salário até R$ 3.098,95, a contribuição será exclusiva da patrocinadora, em percentual equivalente 3,75% do seu salário, e para o participante com salário superior a R$ 3.098,95, a contribuição do participante será de 10 % do que ultrapassar esse salário, enquanto que o da patrocinadora será também de 3,75% do salário do participante. O plano UNERJ PREV possui uma Reserva à Amortizar, a ser integralizada em 92 meses, relativa ao pagamento do Tempo de Serviço Passado, o qual é atualizado pelo IGP-DI, que está provisionado sob a rubrica Previdência Privada no passivo da patrocinadora e importa em 31/12/2010 o montante de R$ (R$ em 31 de dezembro de 2009), conforme demonstrado na tabela abaixo. Curto Longo Total Curto Longo Total Previdência privada serviço passado Previdência privada a pagar Total OUTRAS CONTAS A PAGAR Adiantamento recebido de terceiros Em outubro de 2009, a FERJ firmou um contrato de promessa de compra e venda de parte de seu terreno, situado contiguo ao campus, fazendo frente com rua projetada paralela a BR 280, compreendendo duas matrículas, recebendo por conta disso o valor de R$ , o qual está registrado no passivo não circulante. 13. CONTINGÊNCIAS Com base nas informações obtidas através de nossos assessores jurídicos, reconhecemos contabilmente provisão para contingências sobre todos os processos cíveis e trabalhistas movidos contra a instituição e considerados como risco provável de perda, cuja provisão em 31/12/2010 perfaz o montante de R$ (31/12/2009 R$ ). Também foi provisionada a multa de rescisão contratual no valor R$ , conforme previsto na cláusula nona do contrato celebrado com a Associação Paranaense de Cultura APC Existem ainda outras 56 ações em andamento, todas consideradas como risco possível, motivo pelo qual não houve provisão contábil, sendo 41 ações movidas pela entidade

7 contra terceiros e estimadas num montante de R$ e 15 ações movidas por terceiros contra a entidade e estimadas num montante de R$ , todas acompanhadas por nossa assessoria jurídica, cujos processos encontram-se tramitado. 14. PATRIMÔNIO SOCIAL É composto pelo valor dos bens da entidade, líquidos das obrigações assumidas, cujo saldo em 31 de dezembro de 2010 é R$ (31/12/2009 R$ ). 15. COBERTURA DE SEGUROS A cobertura de seguros é determinada com a orientação obtida de especialistas, segundo a natureza e o grau de risco, por montantes considerados, suficientes para cobrir eventuais perdas relevantes. Jaraguá do Sul, 23 de março de A Administração FREDERICO UNTERBERGER TIAGO FODI Presidente CPF Contador CRC/SC nº /O-0

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