APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

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1 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E 2007 (Em Reais) NOTA 1 - ATIVIDADE OPERACIONAL A FUNDAÇÃO UNIVERSIDADE DO CONTESTADO Campus Universitário de Mafra, resultou da alteração estatutária da Fundação Educacional do Norte Catarinense FUNORTE em A UnC-Mafra tem por finalidade a difusão da educação, da cultura, o bem estar social, o cultivo das áreas fundamentais do conhecimento humano, a formação científica, a geração de tecnologia, a prestação de serviços, visando o desenvolvimento da comunidade e a integração regional, tendo como atividades o ensino superior, 1.º e 2.º graus, pré-escolar, técnico a nível de segundo grau e pós-graduação a nível de especialização stricto sensu e lato sensu. O Campus de Mafra integra a Universidade do Contestado, como Unidade de Ensino Superior, juntamente com os Campi Universitários de Caçador, Canoinhas, Concórdia e Curitibanos. O atual modelo organizacional jurídico da UnC estabelece manter os campi com personalidade jurídica própria, o que determina o funcionamento da Fundação local. Entretanto, este modelo está superado pelo advento do novo código civil e de acordo com o entendimento do Ministério Público nos quesitos que determinam o funcionamento das fundações. Por esta razão a estrutura jurídica da UnC deverá passar por uma reestruturação no transcorrer de 2009, que culminará com a unificação dos CNPJ de todos os campi em um só. NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS A partir de 31 de dezembro de 2007 a entidade iniciou sua transição para a adoção inicial da Lei n /07 e MP n 449/08. Em decorrência dessas modificações foram efetuadas as seguintes reclassificações que não afetaram o patrimônio líquido na data da transição, nem produziram impacto no resultado de a) Circulante e Não Circulante as contas patrimoniais passaram a ser classificadas, em ativos e passivos circulantes para transações dentro do exercício social, e, não circulantes para transações cujos vencimentos superem um exercício social; b) Intangível o direito de uso de software e sua respectiva amortização quando aplicável, deixaram de compor o saldo do imobilizado, sendo reclassificadas para o intangível.

2 c) Não Operacional as receitas e despesas decorrentes de atividades que não estão qualificadas no objeto social da empresa, passaram a ser classificadas como outras receitas e despesas, ficando extinta a expressão não operacional. d) DOAR e DFC a partir de 31 de dezembro de 2007, deixou de ser apresentada a DOAR Demonstração de Origens e Aplicações de Recursos, passando a ser incorporada a DFC Demonstração dos Fluxos de Caixa. Neste sentido, baseando-se na dispensa de comparativo com o ano anterior, citada no art. 7 da Lei /07, tal demonstração somente foi elaborada para o exercício de NOTA 3 - SUMÁRIO DAS PRÁTICAS CONTÁBEIS Dentre os principais procedimentos adotados para a elaboração das demonstrações contábeis destacam-se: a) Apuração do Resultado e Ativos e Passivos Circulantes e Não Circulantes - O resultado é apurado pelo princípio de realização da receita e da confrontação das despesas no exercício (regime de competência). Os ativos circulantes e não circulantes, quando aplicável, são reduzidos, mediante provisão, aos valores prováveis de realização. Os passivos circulantes e não circulantes, quando aplicáveis, incluem os encargos incorridos. b) Aplicações de liquidez imediata - Demonstradas pelo valor aplicado, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço. c) Mensalidades a receber Estão demonstrados pelos valores prováveis de recebimento de mensalidades de graduação, pós-graduação e do Colégio Mafrense. d) Provisão para créditos de liquidação duvidosa - constituída com base nos créditos vencidos a mais de seis meses e considerada suficiente para cobrir eventuais perdas de valores a receber. e) Investimentos Estão demonstrados ao custo de aquisição. f) Imobilizado Está demonstrado pelo valor custo de aquisição, ajustado por depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear, à taxa estabelecida em função do tempo de vida útil fixada por espécies de bens, como segue: 4% prédios e benfeitorias, 10% equipamentos, móveis e utensílios e acervo bibliográfico, 20% equipamentos de informática e veículos. g) Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido A entidade goza de imunidade de tributação pelo Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, por tratar-se de entidade sem fins lucrativos.

3 h) Ajuste a valor presente - A entidade não apresentou no exercício de 2008, ativos ou passivos não circulantes, sequer ativos e passivos circulantes que em seu conjunto provocassem ajustes relevantes se aplicadas os procedimentos previstos na Resolução CFC n de 23 de janeiro de i) Valor recuperável de ativos A entidade avaliou seus ativos monetários e não monetários, não tendo sido detectado nenhuma perda de recuperação para seus bens, os quais se apresentam em sua totalidade por valores iguais ou inferiores ao que são capazes de produzir de caixa líquido, pela sua venda ou sua utilização. NOTA 4 - MENSALIDADES A RECEBER Esta rubrica está composta pelas mensalidades de alunos a receber, líquida da provisão para créditos de liquidação duvidosa (vencidos a mais de seis meses), segregada da seguinte forma: Mensalidades Conta a receber PCLD Líquido Líquido Colégio Mafrense ( ) Cursos Universitários Mafra ( ) Cursos Universitários Rio Negrinho ( ) Pós-Graduação (98.843) Total ( ) NOTA 5 - ADIANTAMENTO A EMPREGADOS Esta rubrica está composta pelas seguintes contas: Adiantamento de férias Adiantamento de salários Adiantamento para desp. de viagem/compras Total

4 NOTA 6 - OUTROS DIREITOS REALIZÁVEIS Esta rubrica está composta pelas seguintes contas: Convênios aluno/empresa a receber (-) Prov. dev. duvidosos. conv. aluno/empresa (19.508) (20.691) Cheques devolvidos sem fundos Cheques a receber pré datados/custódia (-) Prov. dev. duvidosos conv. cheques ( ) ( ) Nota promissória e outros valores a receber Convênio reitoria Aluguel a receber Bolsas de estudo art Conv. Fund. Munic. Cultura de Rio Negrinho Convênio Desenvolvimento Regional FIES/Financiamento estudantil a receber Convênios farmácia dos funcionários Convênio Unimed dos funcionários Convênio empréstimo consig. funcionários Tributos federais a compensar Total NOTA 7 - IMOBILIZADO Esta rubrica está composta pelas seguintes contas: Terrenos Edificações Instalações Máquinas e equipamentos Equipamentos eletrônicos e elétricos Móveis e utensílios Material de laboratório Material didático e esportivo

5 Acervo bibliográfico Veículos Rádio educativa Benfeitorias em imóveis de terceiros Construções em andamento (-) Depreciação acumulada ( ) ( ) Total NOTA 8 - TRIBUTOS A PAGAR Integram este grupo de contas: INSS a recolher FGTS a pagar IRRF a recolher PIS s/ folha a recolher Imposto de renda a recolher 7 7 PIS/COFINS/CSLL retido sobre notas fiscais COFINS sobre aplicações financeiras ISS retido na fonte PIS sobre receitas financeiras PIS retido sobre notas fiscais 31 - COFINS retido sobre notas fiscais CSLL retido sobre notas fiscais Contribuição sindical a recolher Total NOTA 9 - MENSALIDADES ANTECIPADAS Refere-se ao recebimento da matrícula dos calouros, cujos valores representam a primeira mensalidade do ano letivo seguinte. Por se tratar de ingressos de recursos relativos a serviços ainda não prestados, o montante é reconhecido como obrigação da Universidade, no montante de R$ (2007 R$ 447).

6 NOTA 10 - AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES Foram realizados ajustes a débito no patrimônio social de 2008, no montante de R$ (credor em 2007 no montante de R$ ) referente a acertos de valores a receber de mensalidades de exercícios anteriores e de valores de estoques contabilizados indevidamente. NOTA 11 - PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS A entidade é parte em processos em andamento de natureza cível e trabalhista, decorrentes do curso normal de suas operações, sendo que, baseado na opinião de seus assessores jurídicos, para as contingências passivas cuja expectativa de perda é provável, constituiu-se no exercício de 2008, provisão no montante de R$ NOTA 12 - PATRIMÔNIO SOCIAL O patrimônio social líquido (acervo líquido) da entidade é apresentado pela diferença do total do ativo e o passivo circulante. NOTA 13 - COBERTURA DE SEGUROS Em 2008 a entidade contratou os seguintes seguros: Prédio Geral UnC salas e administração vigência a Cobertura R$ Incêndio / Raio / Explosão Danos elétricos Quebra de vidros Anúncios luminosos Roubo e furto qualificado de bens Vendaval / Fumaça com impacto de veículos

7 Veículos Cobertura R$ Vigência Parati 1.8 Mi Plus 4P 2006 valor mercado a Gol City 1.0 Mi 4P 2003 valor mercado a Saveiro 1.6 Mi City 2006 valor mercado a Parati 1.8 Mi Plus 4p 2006 valor mercado a Gol City 1.0 Mi 4P 2005 valor mercado a Casco 110% tabela FIPE Danos materiais Danos corporais Morte Invalidez permanente * * *