RELATÓRIO E BALANÇO FIDENE. Exercício 2013 VOLUME II

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1 FIDENE Fundação de Integração, Desenvolvimento e Educação do Noroeste do Estado do Rio Grande do Sul UNIJUÍ Universidade Regional do Noroeste do Estado do Rio Grande do Sul RELATÓRIO E BALANÇO FIDENE Exercício 2013 VOLUME II Editora Unijuí Ijuí 2014

2 2014, Editora UNIJUÍ Rua do Comércio, Ijuí RS - Brasil Fone (0--55) Fax: (0--55) editora@unijui.edu.br Editor: Gilmar Antonio Bedin Editor Adjunto: Joel Corso Capa: Coordenadoria de Marketing Responsabilidade Editorial e Administrativa: Editora Unijuí da Universidade Regional do Noroeste do Estado do Rio Grande do Sul (Unijuí; Ijuí, RS, Brasil) Coordenação: Laerde Sady Gehrke - Diretor Executivo da FIDENE e Vice-Reitor de Administração da UNIJUÍ. Demonstrativos Contábeis: Roselaine Schuster Scheren Chefe do Núcleo de Contabilidade, Orçamento e Prestação de Contas da UNIJUÍ. Organização: Eliana Ribas Maciel Assessora de Planejamento e Desenvolvimento Institucional Vice-Reitoria de Administração da UNIJUÍ.

3 SUMÁRIO I DEMONSTRATIVOS CONTÁBEIS BALANÇO PATRIMONIAL DOS EXERCÍCIOS 2013 E DEMONSTRAÇÃO DOS DÉFICITS DOS EXERCÍCIOS 2013 E DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE BALANÇOS PATRIMONIAIS DO PERÍODO EM VALORES ORIGINAIS - ANÁLISE VERTICAL BALANÇOS PATRIMONIAIS DO PERÍODO EM VALORES ORIGINAIS - ANÁLISE HORIZONTAL COEFICIENTES DE ANÁLISE DE BALANÇOS DO PERÍODO

4 I DEMONSTRATIVOS CONTÁBEIS

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10 FIDENE - Fundação de Integração, Desenvolvimento e Educação do Noroeste do Estado do Rio Grande do Sul Rua do Comércio, Ijuí - RS CNPJ: / NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE NOTA 01 CONTEXTO OPERACIONAL: A FUNDAÇÃO DE INTEGRAÇÃO DESENVOLVIMENTO E EDUCAÇÃO DO NOROESTE DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL FIDENE, instituição comunitária, sem fins lucrativos, de caráter científico-técnico-educativo-cultural, é pessoa jurídica de direito privado, com prazo de duração indeterminado, rege-se pela legislação em vigor e pelo Estatuto e tem sede e foro na cidade de Ijuí, Estado do Rio Grande do Sul. A FIDENE, priorizando a educação, caracteriza-se pela promoção do desenvolvimento regional integrado, planejado e instrumentalizado pelos meios que se fazem necessários. NOTA 02 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS: As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil para entidades sem finalidade de lucros (Resolução 1409/12 do CFC), as quais abrangem os pronunciamentos, orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), e as Normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC). NOTA 03 PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS: A. APURAÇÃO DO RESULTADO As receitas e despesas que formam o resultado são reconhecidas pelo regime contábil de competência, apropriadas mensalmente. B. DIREITOS E OBRIGAÇÕES Os direitos estão demonstrados pelos valores de realização. As obrigações estão demonstradas pelos valores atualizados até a data do Balanço. C. DIREITOS REALIZÁVEIS O valor total de R$ ,83 está discriminado nas seguintes rubricas e valores: Rubricas DEZEMBRO 2013 DEZEMBRO 2012 Mensalidades de Alunos , ,58 Bolsas de Estudo Reembolsáveis , ,32 Renegociação de Dívidas , ,69 Clientes por Serviços , ,03 Aplicações Financeiras , ,70 Outros Créditos , ,93 Provisão Clientes Inadimplentes ( ,00) - Total , ,25 A entidade passou a constituir no exercício 2013 Provisão para Clientes Inadimplentes que está registrada no grupo Direitos Realizáveis. O valor de R$ ,00 é considerado suficiente, tendo como base as perdas históricas dos anos anteriores. D. ESTOQUES Os estoques são avaliados pelo custo médio de aquisição, composto de Materiais de Consumo, Material Gráfico, Setor Agropecuário e Outros destinados às suas finalidades institucionais.

11 E. REALIZÁVEL À LONGO PRAZO O saldo de R$ ,21 está representado por valores a receber com vencimento a partir de Os contratos de Bolsas de Estudo Reembolsáveis representam 54,69% do Realizável à Longo Prazo, sendo um programa de apoio financeiro aos estudantes, tendo estes a obrigação de restituir após a conclusão dos estudos num período igual à concessão do benefício. F. INVESTIMENTOS O valor de R$ ,43 representa as Participações em ações em empresas de telefonia e empresas de energia elétrica e integralização de cotas capital nas Cooperativas SICREDI e COTRIJUI. G. IMOBILIZAÇÕES As imobilizações estão demonstradas ao custo de aquisição, corrigidas monetariamente até 31 de dezembro de 1995, depreciadas pelo método linear, demonstrando os seguintes valores: Rubricas DEZEMBRO 2013 DEZEMBRO 2012 Valor dos Bens Imóveis - Valor Original , ,30 Saldo das Depreciações dos Bens Imóveis ( ,30) ( ,93) Saldo das Reavaliações dos Bens Imóveis , ,76 Saldo das Depreciações s/ Reavaliações dos Bens Imóveis ( ,13) ( ,56) Valor dos Bens Móveis , ,89 Saldo das Depreciações dos Bens Móveis ( ,14) ( ,13) Saldo das Reavaliações dos Bens Móveis , ,31 Saldo das Depreciações das Reavaliações dos Bens Móveis ( ,36) ( ,28) Animais Permanente , ,00 Valor Contábil do Ativo Imobilizado , ,36 As Reavaliações ocorreram em dezembro de 2005 e janeiro de Foram realizadas reavaliações dos veículos e dos bens imóveis da instituição, sendo que os mesmos foram reavaliados ao preço do mercado, através de Laudos de Avaliações. A instituição optou pela manutenção dos saldos destas contas e a amortização a partir da realização dos ativos através da baixa por venda ou pela depreciação. As depreciações foram calculadas pelo método linear, a taxas estabelecidas em função do tempo de vida útil dos bens. No período foi contabilizado o valor de R$ ,33 tendo ocorrido, no exercício, e de reversão de depreciação de R$ ,95 decorrente de alienações, obsoletismo, impossibilidade de recuperação, roubo e sinistro. H. INTANGÍVEL Composto pela avaliação da Marca da UNIJUÍ em 2001, com reavaliação em 2003, ficando demonstrado pelo valor de R$ ,00. I. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS No valor total de R$ ,47 são todos em moeda nacional e estão consolidados segundo taxas contratuais discriminados nas seguintes rubricas e valores: Rubricas DEZEMBRO Bancos conta Empréstimos , ,35 Contratos de Mútuo , ,31 Provisão de Encargos Financeiros , ,35 Outras Fontes de Financiamento CDC , ,76 Cheques a Compensar ,94 Total , ,77 Os Contratos de Mútuo são compromissos em dinheiro, com pessoas físicas (funcionários da Instituição), classificados em duas rubricas: Mútuo Conta Corrente liberado ao mutuante quando da sua solicitação; e o Mútuo Programado que possui datas acordadas para a sua exigibilidade e em geral é reaplicado.

12 Nos Empréstimos são considerados no curto prazo os valores a pagar referentes aos vencimentos do ciclo de um ano. J. OBRIGAÇÕES EMPREGATÍCIAS No montante total de R$ ,05 a conta Obrigações Empregatícias é composta dos seguintes itens e valores: Rubricas DEZEMBRO Saldos de Salários (novembro e dezembro/13) , ,03 Encargos Sociais (sobre folha do mês) , ,29 Encargos Sociais (em atraso) , ,24 Provisão 1/3 s/férias, 13º sal e Encargos , ,13 Provisão de Horas Positivas , ,25 Parcelamento do IR FGTS, PIS e PROIES , ,02 Provisão de Enc. Financeiros s/encargos Sociais , ,01 Provisão Ações Trabalhistas , ,00 Obrigações com Terceiros Descontados , ,51 folha/mútuo Total , ,48 K. PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS Estão registradas no grupo Obrigações Empregatícias, demonstrado na Nota Explicativa J, sendo assim compostas: Provisão Ações Trabalhistas: Em 31 de dezembro de 2013, a FIDENE era reclamada em ações trabalhistas que, baseado na opinião dos advogados, foram classificadas com êxito provável o montante de R$ ,30. Buscando uma transparência na informação e por conservadorismo da Instituição todo o montante foi provisionado. Existem ainda ações consideradas como Perda Possível que, na mesma data, totalizavam R$ ,00. Ações Cíveis: Em 31 de dezembro de 2013, a FIDENE era reclamada em ações cíveis, cujos valores envolvidos totalizavam R$ ,30, que baseado na opinião dos advogados da instituição, foram classificadas com êxito possível o montante de R$ ,61 e com êxito remoto o montante de R$ ,69, não sendo constituída provisão para perdas dos valores. L. PASSIVO NÃO CIRCULANTE L.1. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS No valor de R$ ,02 conforme discriminação abaixo pelas seguintes rubricas e valores abaixo: Financiador Valor R$ Vencimento Final Taxa de juros Banrisul S/A ,53 05/09/2018 0,60% + CDI Banrisul S/A ,77 08/09/2018 0,60% +CDI Santander ,05 05/03/2018 1,20% am Santander ,05 05/03/2018 1,20% am Bansicredi ,96 10/09/2016 1,00%am Bicbanco ,00 14/08/2015 0,7%+CDI Banco Itaú ,25 10/11/2016 1,13% am+cdi Banco Itaú ,78 10/07/2016 1,13%am+CDI Banco Safra ,71 10/11/2015 1,63% am Juros a Apropriar Bansicredi ( ,21) Juros a Apropriar Santander ( ,09) Juros a Apropriar Banrisul ( ,35) CDC CEF ,57 Outubro ,60% am Contratos de Mútuo ,00 Diversos 2014/15 1,00% am Total ,02

13 L.2. OBRIGAÇÕES EMPREGATÍCIAS No montante de R$ ,82, referente às parcelas vencíveis a partir de 2015 dos parcelamentos do FGTS, PIS e PROIES, conforme discriminação abaixo pelas seguintes rubricas e valores: Especificação Valor Vencimento Final Taxa de juro FGTS parcelamento ,96 23/08/2026 3% aa PIS parcelamento ,12 Julho/2017 SELIC PROIES - parcelamento ,74 Setembro/2028 SELIC Total ,82 O PROIES (Programa de Estímulo à Reestruturação e ao Fortalecimento das Instituições de Ensino Superior) foi instituído pela Lei N /12. A FIDENE protocolou em 30 de julho de 2012 requerimento de adesão ao programa e obteve despacho favorável emitido pela PRFN4R (Procuradoria Regional da Fazenda Nacional na 4ª Região) em 02 de outubro de A formação da dívida inclui os parcelamentos do imposto de renda, o imposto de renda em atraso dos exercícios 2009 e 2010, o PIS em atraso dos exercícios 2010, 2011 e 2012 e a multa processo INSS do exercício M. RECEITA DIFERIDA Formado por valores relativos a antecipações de receitas de projetos de assessorias e serviços e por auxílios para obras e equipamentos a serem executados após 31 de dezembro de NOTA 4 - PATRIMÔNIO SOCIAL O Patrimônio Social no valor de R$ ,01 sendo composto pelas seguintes rubricas e valores abaixo: Rubricas DEZEMBRO Patrimônio Social Inicial , ,06 Reserva de Capital , ,00 Reserva de Reavaliação , ,17 Déficit Acumulado ( ,30) ( ,03) Total , ,20 Na conta Reserva de Reavaliação estão contabilizadas as contrapartidas das avaliações dos imóveis e dos veículos realizadas até 2007, a amortização será realizada na baixa por venda ou pela depreciação dos bens. NOTA 5 DO PESSOAL A. DA DESPESA COM PESSOAL O valor da rubrica Pessoal representa as despesas de custeio com as atividades fins e meio da instituição, conforme quadro abaixo: Rubricas DEZEMBRO Pessoal Docente , ,49 Pessoal Administrativo , ,70 Total , ,19 Na rubrica Pessoal Docente e Pessoal Administrativo estão contabilizados os valores referentes à Provisão de Ações Trabalhistas, no exercício 2012 foi alterado o critério de classificação destas informações na Demonstração do Resultado do Exercício, estes valores passam a ser demonstrados no grupo das Outras Despesas Operacionais e não mais em Custo com Ensino e Despesa de Pessoal. Foram registrados os seguintes valores de Provisão de Ações Trabalhistas, no exercício 2012: R$ ,64 de Docentes e R$ ,68 de Administrativos, no exercício 2013: R$ ,00 de Docentes e R$ ,00 de Administrativos. NOTA 6 APLICAÇÃO DOS RECURSOS NAS FINALIDADES INSTITUCIONAIS Os recursos da entidade foram aplicados em suas finalidades institucionais, em conformidade com seu Estatuto Social, demonstrados pelas suas Despesas e Investimentos Patrimoniais.

14 NOTA 7 QUANTIFICAÇÃO DAS GRATUIDADES CONCEDIDAS No atendimento ao disposto nos artigos nº 13 e 13-A da Lei /2009, a instituição, no período de janeiro a dezembro de 2013 concedeu gratuidades no Programa (atividade) de Ensino o montante de R$ ,45, conforme discriminado abaixo: Benefícios por Nível de Ensino Valor total do Benefício Valor Filantropia Nº de alunos Atendidos Nº de Bolsas 100% Nº de Bolsas 50% Gratuidade a Alunos de Graduação , , Gratuidade a Alunos de Pós- Graduação , , Gratuidade a Alunos do Ensino Fundamental e Médio , , Total , , O total de benefícios demonstrado acima (R$ ,45) refere-se a Bolsas ProUni, Gratuidade na Educação Básica e demais benefícios concedidos pela instituição. Além das bolsas obrigatórias, a Fidene concede outros benefícios em que o processo de seleção considera critérios estabelecidos por resoluções internas, que diferem dos critérios estabelecidos pelo MEC, onde os alunos passam pelo processo de seleção que segue o perfil socioeconômico e critérios regidos pela legislação. No requerimento de Certificação de Renovação da Filantropia a instituição irá apresentar apenas o valor de R$ ,34 que se refere às bolsas concedidas através dos critérios do MEC (Bolsa ProUni no ensino superior e Gratuidade na educação básica). Martinho Luis Kelm Laerde Sady Gehrke Roselaine Schuster Scheren Presidente da FIDENE Diretor Executivo Contadora CRC-RS /O-7 CPF nº CPF nº CPF nº

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