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6 Relatório dos auditores independentes sobre a revisão limitada Aos Administradores Banco Gerador S.A 1 Revisamos as informações contábeis contidas nas Informações Financeiras Trimestrais (IFT) do Banco Gerador S.A., referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2009, compreendendo o balanço patrimonial, as demonstrações do resultado e das mutações do patrimônio, bem como as informações contábeis contidas nas notas explicativas (quadros 7002 a 7004 e 7014), elaborados sob a responsabilidade da administração do Banco. 2 Nossa revisão foi efetuada de acordo com as normas específicas estabelecidas pelo IBRACON - Instituto dos Auditores Independentes do Brasil, em conjunto com o Conselho Federal de Contabilidade, e consistiu, principalmente, em: (a) indagação e discussão com os administradores responsáveis pelas áreas contábil, financeira e operacional do Banco, quanto aos principais critérios adotados na elaboração das informações financeiras trimestrais e (b) revisão das informações relevantes e dos eventos subseqüentes que tenham, ou possam vir a ter, efeitos relevantes sobre a posição financeira e as operações do Banco. 3 Com base em nossa revisão limitada, não temos conhecimento de nenhuma modificação relevante que deva ser feita nas Informações Financeiras Trimestrais acima referidas, para que as mesmas estejam de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis à preparação das Informações Financeiras Trimestrais, de forma condizente com as normas expedidas pelo Banco Central do Brasil BACEN. 6

7 4 A revisão das Informações Financeiras Trimestrais (IFT) foi conduzida com o objetivo de emitir relatório sobre as informações contábeis contidas nas informações trimestrais referidas no parágrafo 1, tomadas em conjunto. Os quadros 7016 a 7027, 7029 a 7032 e 7034 a 7039 que fazem parte do conjunto das IFT, estão sendo apresentados para propiciar informações suplementares sobre o Banco Gerador S.A., requeridas pelo Banco Central do Brasil, não sendo requeridos como parte integrante das demonstrações contábeis. As informações contábeis contidas nesses quadros foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos no parágrafo 2 e, com base na adoção desses procedimentos de revisão, não temos conhecimento de nenhuma modificação relevante que deva ser feita para que essas informações contábeis estejam apresentadas de forma condizente com as informações trimestrais referidas no parágrafo 1, tomadas em conjunto. São Paulo, 5 de novembro de 2009 MOORE STEPHENS PRISMA AUDITORES S/S CRC 2SP017256/O-3 Hélio Mazzi Júnior Contador CRC 1SP189107/O-3 * Os quadros mencionados no relatório podem ser obtidos através de solicitação à Superintendência de Crédito, Controladoria e Riscos pelo polari.neto@bancogerador.com.br. 7

8 BANCO GERADOR S.A. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS TRIMESTRE FINDO EM 30 DE SETEMBRO DE 2009 Em milhares de reais 1 Contexto operacional O Banco Gerador S.A., cujas atividades operacionais da carteira de empréstimos foram iniciadas em 23 de março de 2009, foi constituído sob a forma de sociedade anônima com sede em Recife PE em 6 de janeiro de 2009, através de Assembléia Geral de Constituição (AGC). Foi autorizado pelo Banco Central do Brasil (BACEN), em 20 de fevereiro de 2009 a operar as carteiras de financiamento e crédito e financiamento e investimento, como banco múltiplo. O resultado do período está aderente ao plano de negócios do Banco, preparado para acompanhamento e gestão das atividades financeiras. Em 23 de julho de 2009, o controlador efetuou aumento de capital do Banco no montante de R$ 10 milhões para reforço de capital. Adicionalmente, no exercício de 2009, será desenvolvido plano de aprimoramento, implantação e implementação do sistema de controles internos do Banco. 2 Apresentação das demonstrações financeiras e principais práticas contábeis As demonstrações financeiras do Banco Gerador S.A. foram elaboradas em conformidade com as normas expedidas pelo Banco Central do Brasil (BACEN), consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições Financeiras do Sistema Financeiro Nacional (COSIF) e com as diretrizes da Lei das Sociedades por Ações Lei nº 6.404/1976 e as alterações introduzidas pela Lei nº /2007 e Medida Provisória nº 449/2008, no que não conflitarem com os normativos emitidos pelo BACEN e Conselho Monetário Nacional (CMN). 8

9 a Apuração do resultado O resultado é apurado pelo regime de competência dos exercícios. b Ativos circulante e realizável a longo prazo b.1 Aplicações interfinanceiras de liquidez: São avaliados pelo seu custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço e ajustados ao valor de realização. b.1 Títulos e valores mobiliários: são classificados de acordo com a intenção da Administração do Banco, nas seguintes categorias: títulos para negociação; títulos disponíveis para venda; e títulos mantidos até o vencimento. Os títulos classificados como para negociação e disponíveis para venda são avaliados pelo seu valor de mercado e os mantidos até o vencimento, pelo seu custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço. Os títulos foram classificados como para negociação e os ajustes foram reconhecidos no resultado do período. b.2 Outros créditos: créditos tributários: são reconhecidos considerando a expectativa de geração de lucros tributáveis futuros no prazo de até 5 anos, com base em estudo técnico que considera as expectativas da Administração do Banco quanto à realização dos referidos créditos, projeções orçamentárias e indicadores econômicos financeiros. b.3 Outros ativos: são demonstrados ao custo amortizado por valores conhecidos ou calculáveis, inclusive, quando aplicável, como encargos apurados até a data do balanço c Imobilizado É demonstrado ao custo amortizado, ajustado por depreciação que considera as taxas de depreciação no período, sendo instalações, móveis e utensílios e sistemas de comunicação, 10 % a.a,. 9

10 d Passivo circulante e Exigivel a Longo Prazo Os passivos são demonstrados ao custo amortizado por valores conhecidos ou calculáveis, inclusive, quando aplicável, como encargos apurados até a data do balanço. 3 Aplicações interfinanceiras de liquidez São representadas por aplicações lastreadas em Letras Financeiras do Tesouro (LFT). 4 Títulos e valores mobiliários São representados por Letras Financeiras do Tesouro (LFT), classificadas como títulos para negociação: Descrição LFT Ajuste a valor de mercado ( 7 ) ======== 10

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13 e Composição da carteira de operações de crédito e correspondente provisão para créditos de liquidação duvidosa nos prazos e níveis de risco estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99: Nível % Em curso Normal Em curso Anormal Totais das De Risco Mínimo Carteira Provisões Vencidas Provisões Provisões A 0,50% B 1,00% C 3,00% D 10,00% E 30,00% F 50,00% Totais Outras obrigações diversas Descrição Provisão para pagamentos a efetuar Despesas de Pessoal 423 Credores Diversos Pais Créditos em conta corrente a regularizar 417 Repasse de comissões a correspondentes 248 Fornecedores 27 Outras ====== 13

14 7 Patrimônio líquido O capital social está dividido em ações ordinárias nominativas e sem valor nominal. Aos acionistas está assegurado um dividendo anual mínimo de 25 % do lucro deduzido da reserva legal. 8 Transações com partes relacionadas Descrição Ativo(Passivo) (Despesas) Gerador Assessoria Financeira Comissões 1 (420) Outras Depósitos a prazo ( ) ( 37 ) As transações com partes relacionadas com a Gerador Assessoria Financeira Ltda, referem-se as comissões pagas sobre as operações de créditos consignados. As outras partes relacionadas referem-se a operações de captações de CDB e DPGE. 14

15 9 Imposto de renda e contribuição social Os encargos com imposto de renda e contribuição social incidentes sobre as operações do período estão demonstrados a seguir: Descrição No Acumulado trimestre no ano Resultado antes do imposto de renda e da contribuição social (158) (2.412) Adições Temporárias Provisão para créditos em Liquidação Ajustes de títulos e valores mobiliários 1 7 Adições permanentes 6 Resultado Tributável 24 (1.982) Imposto de Renda e Contribuição Social (25% e 15%, respectivamente) (10) Créditos Tributários (Imposto de Renda e Contribuição Social) Sobre Prejuízos fiscais 790 Sobre Diferenças temporárias Efeito do imposto de renda e contribuição social no resultado

16 A realização dos créditos tributários é prevista para o terceiro ano de operações do Banco, portanto estão registrados em Outros Créditos - Realizável a longo prazo. O valor presente dos créditos tributários, calculado considerando a taxa média de captação prevista (11,93 %) é de R$ Passivos contingentes Os impostos e contribuições estão sujeitos à revisão e aprovação pelos órgãos competentes por períodos variáveis de tempo. Em 30 de setembro de 2009, não existiam ações judiciais ou administrativas envolvendo o Banco. 11 Outras informações a O Banco encontra-se enquadrado nos limites mínimos de capital realizado e patrimônio de referência exigido (PRE) requeridos pelas normas do Banco Central do Brasil (BACEN). Dentro desse contexto regulamentar em que o Banco está inserido, deve-se manter um patrimônio líquido compatível com o grau de risco de seus ativos ponderados por fatores que variam de 0% a 300% e um índice mínimo de 11 % de patrimônio em relação aos ativos ponderados pelo risco. O Banco vem atendendo a essa determinação. b Conforme nota 1, o Banco iniciou suas atividades operacionais da carteira de empréstimos em 23 de março de 2009 e está desenvolvendo plano de implementação de sistema de controles internos e de gerenciamento de riscos com previsão de conclusão até dezembro de c O Banco não opera com instrumentos financeiros derivativos. x-x-x 16

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