IMIGRANTES COMPANHIA SECURITIZADORA DE CRÉDITOS IMOBILIÁRIOS S.A.

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Bárbara Coimbra Esteves
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1 IMIGRANTES COMPANHIA SECURITIZADORA DE CRÉDITOS IMOBILIÁRIOS S.A. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS PARA O TRIMESTRE FINDO EM 30 DE SETEMBRO DE 2014 (Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Companhia foi constituída em 5 de setembro de 2003 sob a denominação de Bregenz Participações S.A. Em 23 de dezembro de 2003, a Companhia foi transformada em companhia securitizadora de créditos imobiliários, tendo o seu estatuto social adaptado para contemplar essa alteração e passou a ser denominada Imigrantes Companhia Securitizadora de Créditos Imobiliários S.A ( Companhia ou Securitizadora ). Na mesma data, foi aprovada a formulação do pedido de registro de companhia aberta junto à Comissão de Valores Mobiliários - CVM e a primeira emissão pública de Certificados de Recebíveis Imobiliários - CRIs da Companhia. A Companhia possui apenas a operação fiduciária mencionada na nota explicativa n.º 1, emitida em exercícios anteriores e não tem gerado receitas de novas operações. A Pátria Investimentos Ltda. é o seu maior acionista, detendo 99,99% das ações, e deverá prover os recursos financeiros necessários para o cumprimento das obrigações de curto e longo prazo da Companhia. As informações intermediárias fiduciárias estão apresentadas na nota explicativa nº1. A partir do trimestre findo 30 de setembro de 2012, a Companhia demonstra um volume maior de informações sobre as operações de securitização no Informe Trimestral de Securitizadora conforme anexo 32 II da Instrução CVM nº 520. O referido anexo não foi revisado pelos Auditores Independentes. As informações contábeis intermediárias foram aprovadas pela diretoria em. de outubro de. BASE DA APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS As informações contábeis intermediárias foram elaboradas de acordo com o CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária e com as normas internacionais IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standard Board IASB e apresentada de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. A moeda funcional da Companhia é o real, mesma moeda de preparação e apresentação das informações trimestrais. Conforme previsto na Lei nº 9.514/97, as Companhias securitizadoras de crédito imobiliário estão obrigadas a manter a contabilidade individualizada para cada securitização de crédito imobiliário (projeto). Dessa forma, as informações contábeis intermediárias da Securitizadora incluem os saldos relativos à Imigrantes Companhia Securitizadora de Créditos Imobiliários S.A., bem como os saldos relativos ao projeto.

2 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As informações referentes às bases de elaboração e apresentação das informações trimestrais, ao resumo das principais práticas contábeis e ao uso de estimativas e julgamento não sofreram alterações em relação àquelas divulgadas nas Notas Explicativas n 2 e 3 às Demonstrações Financeiras Anuais referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013 (doravante denominadas de Demonstrações Financeiras de de dezembro de ), publicadas no dia 27 de março de 2014 nos jornais Diário Oficial do Estado de São Paulo e O Dia e disponibilizadas por meio do website: 4. CAIXA E EQUIVALENTES A CAIXA O caixa e equivalentes de caixa são constituídos conforme abaixo: Caixa e saldo em bancos. Os saldos classificados como caixa e equivalentes de caixa nas demonstrações dos fluxos de caixa referem-se às disponibilidades da Securitizadora representadas por depósitos bancários. As aplicações financeiras estão contabilizadas a valor justo, representado pelo valor de resgate na database. Tais aplicações estão sendo apresentadas no ativo circulante e consideradas como equivalentes de caixa uma vez que são de curtíssimo prazo e podem ser resgatadas a qualquer tempo sem prejuízo dos rendimentos auferidos até o momento do efetivo resgate. O aumento significativo do saldo refere-se a antecipação de clientes ( nota 8 ).. PARTES RELACIONADAS Nos períodos de três e nove meses findos em de 30 setembro de 2014 e no exercício findo em 31 de dezembro de 2013, a Securitizadora não remunerou administradores e empregados, nem manteve transações com partes relacionadas. A Companhia é controlada pela Pátria Investimentos Ltda. A Companhia utiliza a estrutura administrativa mantida pela controladora.. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL A Companhia apresenta prejuízos fiscais, base negativa de contribuição social e diferenças temporárias na data do balanço. A Administração, em função de não haver expectativa de geração de lucros tributáveis futuros não reconhece o ativo de imposto de renda e contribuição social diferidos sobre os benefícios fiscais futuros decorrentes da recuperação dos créditos oriundos dos prejuízos fiscais acumulados que, em de 30 setembro de 2014, é de R$ 1... DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS a a a a Despesas de serviços técnicos especializados Despesas de serviços de terceiros Despesas com impostos e taxas Outras despesas

3 . ADIANTAMENTO DE CLIENTES Refere-se ao valor dos créditos decorrentes da aquisição pela Atento Brasil S.A. ( Atento ) do direito real de superfície de imóvel, pelo prazo de 10 anos. O adiantamento recebido correspondente a última parcela do CRI (nota 13.a).. PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital social O capital social subscrito em 30 de setembro de 2014 é de R$1., representado por ações ordinárias e 10 ações preferenciais, sendo que o capital integralizado é de R$.. No trimestre findo em 30 de setembro de 2014 houve integralização de capital de R$ 88. Adiantamento para futuro aumento de capital social Refere-se ao montante de R$ 32, representado por ações ordinárias, adiantado em 03 de setembro de 2014 pelo acionista Pátria Investimentos Ltda, a ser subscrito e totalmente integralizado neste exercício. Dividendos Caberá à Assembleia Geral, constituídas as reservas estatutárias, deliberar sobre a destinação dos lucros, sendo, contudo, obrigatória a distribuição anual de dividendos correspondentes a 25% do lucro líquido de cada exercício ajustado nos termos do artigo 202 da Lei nº., ressalvada a hipótese prevista no parágrafo 4º do referido artigo 202. Durante o período de três meses findo em de 30 setembro de 2014, não houve proposta de distribuição de dividendos em virtude de a Companhia possuir prejuízos acumulados.. GERENCIAMENTO DE RISCOS O saldo de caixa e equivalentes de caixa, devido à natureza de curto prazo, se aproximam dos valores justos dos instrumentos na data destas informações contábeis intermediárias. Os Certificados de Recebíveis Imobiliários são títulos colocados no mercado com o objetivo de captar recursos que viabilizem a aquisição de recebíveis. As condições estabelecidas para resgates dos títulos são definidas em virtude das taxas, dos indexadores, dos prazos e do fluxo de amortizações dos recebíveis que lhe dão lastro, gerando compatibilidade entre ativos e passivos. Análise de sensibilidade - Efeito na variação do valor justo Em atenção ao disposto na Instrução CVM nº 475, de 17 de dezembro de 200, em 30 de setembro de 2014, a Companhia não possui instrumentos financeiros, com saldos significativos sujeitos a riscos de juros e moeda/câmbio.. ATIVOS E PASSIVOS CONTINGENTES

4 Não há registro de demandas judiciais de terceiros contra a Companhia ou da Companhia contra terceiros.. COBERTURA DE SEGUROS De acordo com as escrituras de direito real de superfície, os imóveis cujos recebíveis imobiliários lastreiam as emissões de CRIs da Companhia estão suportados por seguros, cuja responsabilidade de contratação é da ocupante do imóvel e cuja beneficiária em caso de sinistro é a superficiária, que tem a obrigação de repor o imóvel nas condições anteriores ao sinistro. Portanto, não há responsabilidade da Companhia pela contratação do seguro ou pela aplicação do produto da indenização ou dos fluxos de recebíveis na reconstrução do imóvel.. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ACERCA DOS RECEBÍVEIS IMOBILIÁRIOS E CERTIFICADOS DE RECEBÍVEIS IMOBILIÁRIOS a) Recebíveis imobiliários (ativo) Atento Brasil S.A. (i).. (i) Refere-se ao valor presente dos créditos decorrentes da aquisição pela Atento Brasil S.A. ( Atento ) do direito real de superfície de imóvel, pelo prazo de anos. Os créditos a receber lastreiam a 2ª emissão de CRIs da Companhia e são correspondentes a dez parcelas anuais e sucessivas no valor original de R$5.040, atualizadas anualmente pelo IGP-M/FGV. A Companhia instituiu regime fiduciário sobre a totalidade dos recebíveis imobiliários, nos termos da Seção VI da Lei nº 9.514/97, e tais créditos constituem patrimônio separado da Companhia. b) Certificado de Recebíveis Imobiliários - CRI (passivo) ª emissão 101 CRIs (i).. (i) Referem-se à operação de captação de recursos por meio da 2ª emissão de 101 CRIs, em 9 de outubro de 2004, em série única, com valor unitário de R$302, totalizando R$30.493, os quais foram subscritos e integralizados em 31 de janeiro de 2005, pelo montante total de R$ , e têm como lastro os créditos imobiliários da aquisição de superfície pela Atento. Os CRIs são amortizados anualmente, com vencimento em 9 de outubro de 2014, remunerados a taxa de 10,4% ao ano, incidentes sobre o valor nominal dos CRIs atualizados monetariamente pelo IGP-M/FGV.. INFORMAÇÕES FINANCEIRAS FIDUCIÁRIAS INFORMAÇÃO SUPLEMENTAR Os saldos fiduciários que representam as operações intermediadas pela Companhia foram segregados das respectivas demonstrações financeiras. As tabelas a seguir demonstram o saldo

5 contábil das operações fiduciárias no trimestre findo em 30 de setembro de 2014 e exercício findo em 31 de dezembro de 2013: Valores em R$ ATIVO Recebíveis Imobiliários Atento - 2ª Emissão.... TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE.... PASSIVO Certificados de Recebíveis Imobiliários Atento - 2ª Emissão.... TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE.... Diretoria Rafael Freitas de Aguiar Diretor Vice-Presidente e de Relações com Investidores Rogério Roberto Gollo Contador CRC 1RS /O- CPF.. -

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