SINDICATO E ORGANIZAÇÃO DAS COOPERATIVAS DO ESTADO DA BAHIA CNPJ: / BALANÇO PATRIMONIAL DO EXERCÍCIO FINDO EM 31/12/2014

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1 SINDICATO E ORGANIZAÇÃO DAS COOPERATIVAS DO ESTADO DA BAHIA CNPJ: / BALANÇO PATRIMONIAL DO EXERCÍCIO FINDO EM 31/12/2014 ATIVO VARIAÇÃO % Circulante , ,97 29,38 Caixa e equivalentes de caixa , ,23 50,35 Bco. Cta Movimento (NE 4) , ,42 7,00 Bco Cta Aplicações (NE 5) , ,81 56,08 Créditos e Direitos (NE 6) , ,74 (33,45) Títulos a Receber , ,15 (40,08) Adiantamentos 5.696,88-100,00 Impostos a Recuperar 2.706, ,59 - Outros valores a recuperar 179,08-100,00 Não Circulante , ,09 (10,37) Realizável à Longo Prazo (NE 7) , ,30 (29,58) Títulos a Receber , ,30 (29,58) Investimentos (NE 8) 8.797, ,70 44,40 Investimentos 8.797, ,70 44,40 Imobilizado (NE 9) , ,15 (3,95) Imobilizado , ,76 1,15 (-) Deprec. Acumulada ( ,62) ( ,61) 23,41 Intangivel (NE 10) 3.547, ,94 (26,26) Intangivel , ,95 4,98 (-) Amort. Acumulada (8.444,24) (6.612,01) 27,71 ATIVO TOTAL PASSIVO , ,06 3,28 VARIAÇÃO % Circulante , ,64 (32,77) Obrigações Operacionais (NE 11) , ,64 (32,77) Fornecedores 1.642,35 221,11 642,78 Terceiros a pagar , ,64 52,90 Obrigações Tributárias 685, ,53 (61,01) Impostos a recolher 316,03 7, ,06 Outras Obrigações , ,09 (58,77) Provisões s/ Folha de Pagamento , ,23 (1,72) Não Circulante , ,49 (21,39) Obrigações Operacionais (NE 12) , ,49 (21,39) Impostos a Recolher , ,25 - Outras Obrigações 9.999, ,24 (70,28) Patrimônio Social (NE 13) , ,93 10,26 Reservas (NE 13.1) , ,16 5,88 Reservas de Reavaliação , ,72 - Reservas Estatutárias , ,44 25,77 Superávit/Déficit Acumulados (NE 13.2) , ,71 30,34 Superávit Acumulados , ,38 80,97 Superávit do Exercício , ,93 (30,64) Ajustes Exercícios Anteriores (45.639,54) (33.242,60) 37,29 Ajuste de Avaliação Patirmonial (NE 13.3) , ,06 - Ajuste de Avaliação Patirmonial , ,06 - PASSIVO TOTAL , ,06 3,28 Cergio Tecchio Presidente José Alberto Batista Santos Superintendente Márcio Santos Silva Contador - CRC/BA O

2 SINDICATO E ORGANIZACAO DAS COOPERATIVAS DO ESTADO DA BAHIA CNPJ: / DEMONSTRAÇÃO DO SUPERAVIT/ DEFICIT EXERCÍCIO FINDO EM 31/12/2014 RECEITAS % Operacionais (NE 14) , ,04 2,96 Contribuições Cooperativistas , ,32 (1,49) Contribuições Cooperativistas , ,60 0,34 Repasses OCB ( ,70) ( ,86) (1,49) Descontos concedidos (46.858,23) (29.950,42) 56,45 Taxas de Inscrições Cooperativistas 1.950, ,80 79,78 Contribuições Sindicais , ,92 18,82 Outras Receitas - 678,00 (100,00) Taxas de Credenciamento e Outros ,00 (100,00) Repasses OCB - (678,00) 100,00 Não Operacionais (NE 15) , ,21 41,10 Aluguel de Imóvel , ,37 5,27 Doações e Subveções ,00-100,00 Outras Receitas , , ,34 Rendimentos aplicação financeiras , ,90 140,63 Rendimento s/aplicações financeiras , ,32 140,69 Juros sobre capital 734,03 310,58 136,34 Convênios , ,00 2,46 Comissões , ,16 130,19 RECEITA BRUTA , ,25 13,45 RECEITA LÍQUIDA , ,25 13,45 DESPESAS Operacionais (NE 16) ( ,09) ( ,11) 22,45 Pessoal e Encargos ( ,54) ( ,69) (3,83) Despesas Administrativas ( ,25) ( ,18) 37,94 Depreciações e Amortizações (33.030,24) (14.166,46) 133,16 Despesas Tributárias (6.393,06) (3.740,02) 70,94 Resultado Financeiro (11.196,00) (4.457,76) 151,16 Despesas Financeiras (11.196,00) (4.457,76) 151,16 DESPESAS DO EXERCÍCIO ( ,09) ( ,11) 22,45 SUPERÁVIT OPERACIONAL LÍQUIDO , ,14 (30,64) Reserva Estatutária (11.427,60) (16.475,21) (30,64) Superavit do Exercício , ,93 (30,64) Cergio Tecchio Presidente José Alberto Batista dos Santos Superintendente Márcio Santos Silva Contador - CRC/BA O

3 SINDICATO E ORGANIZACAO DAS COOPERATIVAS DO ESTADO DA BAHIA CNPJ: / DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL DO EXERCÍCIO FINDO EM 31/12/2014 DESCRIÇÃO Reservas Superávit/Deficit Ajustes Avaliação Patrimonial TOTAL Saldo em 31/12/ , , , ,93 Ajustes de Exercícios Anteriores - (12.396,94) - (12.396,94) Ajustes de Avaliação Patrimonial Superávit/Déficit do Exercício , ,05 Superávit/Déficit acumulado Reservas Estatutárias ,60 (11.427,60) - - Saldo em 31/12/ , , , ,04 Cergio Tecchio Presidente José Alberto Batista dos Santos Superintendente Márcio Santos Silva Contador - CRC/BA O

4 SINDICATO E ORGANIZACAO DAS COOPERATIVAS DO ESTADO DA BAHIA DEMOSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 (Valores expressos em Reais ) FLUXO DE CAIXA PROVENIENTE DAS OPERAÇÕES Superávit/Déficit líquido do exercício , ,14 Ajustes para reconciliar o superávit/déficit do exercício com recursos provenientes de atividades operacionais: Depreciação e amortização , ,46 Baixas do ativo imobilizado - - Baixas do ativo intangível - - Baixa Depreciação/Amortização - - Ajustes para reconciliar o superávit/déficit do exercício anteriror , ,60 Redução (aumento) nos ativos: Contas a Receber ,18 (29.139,96) ,18 (29.139,96) Aumento (redução) nos passivos: Obrigações Operacionais 6.318, ,67 Obrigações Trabalhistas 308,99 7,04 Outras obrigações (44.329,51) ,02 Provisões (478,56) (740,59) Não Circulante (23.648,34) ,23 (61.829,05) ,37 RECURSOS LÍQUIDOS GERADOS NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS , ,01 FLUXO DE CAIXA UTILIZADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Realizável a Longo Prazo ,90 (64.984,34) Investimentos (2.705,29) (600,00) Ativo Imobilizado (8.230,44) ( ,14) Ativo Intangível (569,00) (731,50) RECURSOS LÍQUIDOS UTILIZADOS NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO ,17 ( ,98) FLUXO DE CAIXA UTILIZADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Ajuste de Avaliação Patrimonial ,06 Ajuste de Exercícios Anteriores (12.396,94) (33.242,60) RECURSOS LÍQUIDOS UTILIZADOS NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (12.396,94) ,46 Aumento no caixa e equivalentes , ,49 Disponibilidades no final do exercício , ,23 (-) Disponibilidades no início do exercício , ,74 Aumento no caixa e equivalentes , ,49 Cergio Tecchio Presidente José Alberto Batista Santos Superintendente Márcio Santos Silva Contador - CRC/BA O

5 SINDICATO E ORGANIZAÇÃO DAS COOPERATIVAS DO ESTADO DA BAHIA NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS REFERENTES AO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 (Valores expressos em reais) 1. Contexto Operacional O Sindicato e Organização das Cooperativas do Estado da Bahia - OCEB é uma entidade sindical sem fins lucrativos, nos termos do art. 8º da Constituição Federal de 1988 e art. 511 da Consolidação das Leis do Trabalho, com base territorial em todo estado da Bahia. É também a unidade estadual da Organização das Cooperativas Brasileiras OCB, conforme disposto no artigo 105 da Lei nº 5.764/1971, integrando todos os Ramos do Cooperativismo Baiano junto ao Governo, Estadual e Municipal, Órgãos, Autarquias, e Instituições, Públicas e Privadas, atuando na defesa dos seus interesses perante estes e a sociedade, imune do imposto de renda e isenta da contribuição social, e tem por finalidade a prestação de serviços aos seus associados e rege-se por seu Estatuto, pela Constituição Federal e pelas disposições legais vigentes. 2. Elaboração das Demonstrações Financeiras As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as normas expedidas pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC. Em especial da NBTC Dos Aspectos Contábeis Específicos em Entidades Sindicais e Associações de Classe. Para efeito comparativo, as demonstrações financeiras encerradas em 31/12/2014 estão demonstradas junto com as de 31/12/2013 e expressas em Reais (R$). 3. Principais Práticas Contábeis a) Para a elaboração do Balanço Patrimonial e demais Demonstrações Contábeis foram observados os Princípios Fundamentais de Contabilidade, bem como as Normas Brasileiras de Contabilidade e suas Interpretações Técnicas e Comunicados Técnicos, editados pelo Conselho Federal de Contabilidade CFC. 1 / 10

6 b) Apuração do Resultado As receitas e despesas foram apropriadas mensalmente, respeitando os Princípios Fundamentais da Contabilidade, em especial os Princípios da Oportunidade e da Competência. c) Ativo e Passivo Circulante Os ativos e passivos circulantes são compostos por valores realizáveis ou exigíveis até 12 meses após o encerramento do balanço. d) Imobilizado Está demonstrado pelo custo histórico de aquisição até 31/12/2014 e depreciado pelo método linear, observando-se as taxas estabelecidas em função do tempo de vida útil fixado por espécie de bens. 4. Caixa e Equivalentes de caixa São valores em caixa e contas-correntes bancárias, cuja posição nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 se encontra a seguir descrita: Caixa R$ ,15 R$ 185,18 Sicoob Cred Executivo c/c R$ ,32 R$ ,05 Sicoob Cred Executivo c/c R$ ,89 R$ 1.297,19 Total R$ ,36 R$ ,42 Os valores das contas estão devidamente conciliados, conforme demonstrativos arquivados no setor Contábil. 5. Aplicações Financeiras Estão registradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço e não excedem o valor de mercado. Modalidade Instituições financeiras da aplicação Sicoob Cred Executivo c/c Renda Fixa R$ ,61 R$ ,54 Sicoob Cred Executivo c/c Renda Fixa R$ ,91 R$ ,27 Total R$ ,52 R$ ,81 2 / 10

7 6. Créditos e Direitos O grupo é formado por créditos diversos a receber, conforme composição apresentada a seguir: Títulos a receber R$ ,01 R$ ,15 Adiantamentos R$ 5.696,88 R$ 0,00 Impostos a Recuperar R$ 2.706,59 R$ 2.706,59 Outros valores a recuperar R$ 179,08 R$ 0,00 Total R$ ,56 R$ ,74 Obs.: A rubrica Títulos a receber corresponde ao valor de R$ ,01 relativo a Contribuição Cooperativista parcelada com vencimento até 31/12/2015 e provisão de R$ 5.000,00 do repasse OCB mês 12/2014, referente ao Fomento pela regularidade da Contribuição Cooperativista por parte das cooperativas registradas. 7. Realizável à Longo Prazo Os créditos a receber sob o rubrica de Títulos a Receber, referem-se a débitos existentes de cooperativas inadimplentes no valor total de R$ ,40 tendo revertido deste total o valor de R$ ,94 relativo a cooperativas baixadas no referido exercício. Títulos a receber R$ ,40 R$ ,30 Total R$ ,40 R$ ,30 8. Investimentos a) A OCEB tem participação no patrimônio da Cooperativa de Crédito Itacred e no Sicoob Cred Executivo através de quotas partes subscritas e integralizadas, assim como ações na antiga Telebahia denominada hoje Oi Telecomunicações. Os valores destas participações constam na rubrica Investimentos e os seus saldos no dia 31/12/2014 são: Oi Telecomunicações R$ 121,25 R$ 121,25 3 / 10

8 Itacred R$ 82,00 R$ 82,00 Sicoob Cred Executivo R$ 8.594,74 R$ 5.889,45 Total R$ 8.797,99 R$ 6.092,70 b) Aquisições e baixas dos Investimentos: Descrição Aquisições Baixas Aquisições Baixas Sicoob Cred Executivo R$ 2.705,29 R$ 0,00 R$ 600,00 R$ 0,00 Total R$ 2.705,29 R$ 0,00 R$ 600,00 R$ 0,00 9. Imobilizado a) A OCEB apresenta no seu imobilizado, a seguinte composição no dia 31/12/2014: Taxas anuais de depreciação Descrição % Máquinas e equipamentos 10% R$ ,79 R$ ,79 Móveis 10% R$ ,00 R$ ,00 Equipamentos de Informática 20% R$ ,35 R$ ,91 Imóvel 4% R$ ,06 R$ ,06 Instalações 4% R$ 7.774,00 R$ 7.774,00 Sub-Total R$ ,20 R$ ,76 Depreciação Acumulada (R$ ,62) (R$ ,61) Total do imobilizado R$ ,58 R$ ,15 Adições e baixas do imobilizado: Descrição Aquisições Baixas Aquisições Baixas Imóvel R$ 0,00 R$ 0,00 R$ ,06 R$ 0,00 Instalações R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 7.774,00 R$ 0,00 Móveis e Utensílios R$ 400,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 Equipamentos de Informática R$ 7.830,44 R$ 0,00 R$ 2.482,00 R$ 83,92 Total R$ 8.230,44 R$ 0,00 R$ ,06 R$ 83,92 4 / 10

9 10. Intangível Taxas anuais de depreciação Descrição % Direitos de usos de software 20% R$ ,95 R$ ,95 Sub-Total R$ ,95 R$ ,95 (-) Amortização acumulada (R$ 8.444,24) (R$ 6.612,01) Total do imobilizado R$ 3.547,71 R$ 4.810,94 Adições e baixas do intangível: Descrição Aquisições Baixas Aquisições Baixas Sistema aplicativos software R$ 569,00 R$ 0,00 R$ 731,50 R$ 0,00 Total R$ 569,00 R$ 0,00 R$ 731,50 R$ 0, Circulante - Obrigações Operacionais Os valores desse grupo representam as obrigações com impostos e taxas a recolher, obrigações decorrentes da folha de pagamento dos funcionários e demais pessoas jurídicas e físicas prestadores de serviços, cuja posição analítica nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013, está descrita a seguir: Fornecedores R$ 1.642,35 R$ 221,11 Terceiros a pagar R$ ,58 R$ ,64 Obrigações Tributárias R$ 685,72 R$ 1.758,53 Impostos a recolher R$ 316,03 R$ 7,04 Outras Obrigações R$ ,58 R$ ,09 Provisões s/ Folha de Pagamento R$ ,67 R$ ,23 Total R$ ,93 R$ ,64 5 / 10

10 a) As Obrigações Tributárias estão compostas pelo valor a ser recolhido para Prefeitura Municipal de Salvador relativo ao ISS do mês 12/2014, assim como Imposto de Renda sobre serviços de Pessoa Física e Contribuições Sociais. b) Encontra-se registrado na rubrica Impostos a recolher o valor referente ao PIS sobre folha de pagamento e Contribuição Sindical mês 12/2014. c) Os valores constantes em Outras Obrigações referem-se a valores de contribuições cooperativistas a repassar à Organização das Cooperativas Brasileiras OCB, referente ao mês de dezembro/2014 e parcelamentos provisionados no valor de R$ 2.836,42, assim como Parcelamento da Embasa no valor de R$ 3.666,63, ambos com vencimento até 31/12/2015. Vale ressaltar, que foi transferido para esta rubrica o valor de R$ ,38 relativo repasse à OCB, provisionados no Ativo Não Circulante. d) Na rubrica Provisões sobre Folha de Pagamento encontra-se registrado valores proporcionais ao período de férias, com adição de encargos devidos, dos funcionários desta OCEB. 12. Não Circulante - Obrigações Operacionais Consta nesta rubrica os valores referentes aos débitos com a Embasa e Impostos a recolher, conforme demonstrado abaixo: Imposto a Recolher R$ ,25 R$ ,25 Outras Obrigações R$ 9.999,90 R$ ,24 Total R$ ,15 R$ ,49 a) Os valores de impostos a recolher, no valor de R$ ,25, referente a saldos de outros exercícios, referem-se a valores remanescentes dos parcelamentos de INSS sobre 13º salário, INSS sobre serviços de terceiros e IRRF. b) Os valores constantes em Outras Obrigações referem-se ao Parcelamento da Embasa cujo vencimento será após 31/12/2015 no valor de R$ 9.999,90. 6 / 10

11 13. PATRIMÔNIO SOCIAL O patrimônio social é composto de superávit e/ou déficit acumulados, reservas estatutárias e de reavaliação, ajustes de exercícios anteriores e de avaliação patrimonial. Os valores demonstrados abaixo se referem aos exercícios de 2014 e Reservas Reservas Estatutárias R$ ,04 R$ ,44 Reserva de Reavaliação R$ ,72 R$ ,72 Total R$ ,76 R$ ,16 a) O aumento na reserva estatutária refere-se a adição de 10% sobre o superávit do exercício no valor de R$ ,60 previsto no art. 43 do Estatuto Social Superávit/Déficit Acumulados Superávit Acumulado R$ ,31 R$ ,38 Superávit do Exercício R$ ,45 R$ ,93 Ajustes Exercícios anteriores (R$ ,54) (R$ ,60) Total R$ ,22 R$ ,71 a) O superávit apurado no exercício findo em 31/12/2014 foi de R$ ,05, sendo destinados 10% (dez por cento) do valor para Reservas Estatutárias conforme art. 43 do seu Estatuto, ficando um superávit líquido de R$ ,45. b) O acréscimo na rubrica Ajustes Exercícios anteriores, corresponde a reversão do valor de R$ ,94, provisionado em Títulos a receber no Ativo Não Circulante, relativo a cooperativas baixadas no referido exercício. 7 / 10

12 13.3 Ajuste de Avaliação Patrimonial Ajustes de Avaliação Patrimonial R$ ,06 R$ ,06 Total R$ ,06 R$ ,06 a) O valor constante na rubrica acima se refere ao ajuste de avaliação patrimonial realizado no exercício de Receitas Operacionais As principais origens dos recursos da OCEB são as contribuições cooperativistas e as contribuições sindicais, conforme demonstrado a seguir: Contribuições cooperativistas R$ ,56 R$ ,32 Contribuições cooperativistas R$ ,49 R$ ,60 Descontos concedidos (R$ ,23) (R$ ,42) Repasses OCB (R$ ,70) (R$ ,86) Taxas de inscrições R$ 1.950,20 R$ 1.084,80 Contribuição Sindical R$ ,91 R$ ,92 Outras receitas - R$ 678,00 Taxas de Credenciamento e Outros - R$ 1.356,00 Repasses OCB - (R$ 678,00) Total R$ ,67 R$ ,04 a) Foi arrecadado no exercício de 2014 o valor de R$ ,01 relativo a Contribuição Cooperativista do exercício vigente, R$ ,59 exercício anterior e R$ ,89 de outros exercícios, sendo deduzido os descontos concedidos no valor total de R$ ,23 para as cooperativas que anteciparam o pagamento da contribuição cooperativistas, conforme disposto no convênio entre a Organização das Cooperativas Brasileiras - OCB e o Sindicato e Organização das Cooperativas do Estado da Bahia OCEB. Este resultado foi ajustado com o repasse à OCB de 40% da arrecadação da Contribuição Cooperativista no exercício de 2014 adicionando-se a provisão do mês 12/2014 a ser repassado em Janeiro/2015 assim como créditos no valor de R$ 7.091,05 e repasses a OCB no valor de R$ 2.836,42 referentes a parcelamentos efetuados. 8 / 10

13 15. Receitas Não Operacionais Aluguel de Imóvel R$ ,55 R$ ,37 Doações e Subvenções R$ ,00 - Outras Receitas R$ ,06 R$ 2.207,78 Rendimentos Financeiros R$ ,08 R$ ,90 Rend. s/ Aplicação Financeira R$ ,05 R$ ,32 Juros sobre capital R$ 734,03 R$ 310,58 Convênios R$ ,00 R$ ,00 Comissões R$ ,78 R$ 6.839,16 Total R$ ,47 R$ ,21 a) Na rubrica Doações e Subvenções foram escriturados os valores relativo ao Patrocínio do III BAHIACOOP realizado pelas empresas ICATU SEGUROS e DESENBAHIA. b) A conta Outras receitas é composta por valores relativos a recuperação de despesas administrativas no valor de R$ ,13, descontos obtidos e sobras recebidas do Sicoob Cred Executivo na Prestação de Contas 2013 no valor de R$ 2.555,29. c) Integra-se ao registro na rubrica Rendimentos Financeiros o valor de R$ ,05 referente a rendimentos com aplicações e R$ 734,03 de juros sobre capital integralizado junto ao Sicoob Cred Executivo. d) Constam na rubrica Convênios os valores repassados pela OCB e FECOOP/SULENE a título de fomento pela manutenção da regularidade da contribuição cooperativista e despesas com profissional do setor jurídico. e) O valor de R$ ,78 corresponde a comissão de seguros conforme convênio firmado entre a OCEB e a PREVISARE. 16. Despesas Operacionais As despesas operacionais da OCEB ocorridas no exercício de 2014 contidas nesta rubrica referem-se a despesas com: 9 / 10

14 Pessoal e Encargos R$ ,54 R$ ,69 Despesas Administrativas R$ ,25 R$ ,18 Depreciações e Amortizações R$ ,24 R$ ,46 Despesas Tributárias R$ 6.393,06 R$ 3.740,02 Resultado Financeiro R$ ,00 R$ 4.457,76 Despesas Financeiras R$ ,00 R$ 4.457,76 Total R$ ,09 R$ ,11 Sindicato e Organização das Cooperativas do Estado da Bahia Cergio Tecchio Presidente José Alberto Batista dos Santos Superintendente Márcio Santos Silva Contador CRC/BA O 10 / 10

15 PARECER DO CONSELHO FISCAL 2014 O Conselho Fiscal do Sindicato e Organização das Cooperativas do Estado da Bahia- OCEB, reunido em sua sede social, no cumprimento de suas atribuições estatutárias, procederam às fiscalizações mensais da administração da organização, no ano de 2014, e ao exame das Demonstrações Contábeis e suas respectivas Notas Explicativas do exercício findo, não detectando irregularidades que comprometam a situação patrimonial e financeira da OCEB. Com base em seus exames os membros do Conselho Fiscal, abaixo assinados, declaram que o Balanço Patrimonial, Notas Explicativas, Demonstrações Contábeis do período, estão de acordo com estatuto da OCEB e refletem com fidedignidade os atos e fatos contábeis praticados no exercício e portanto, recomendamos à ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA a aprovação sem restrição dessas demonstrações contábeis. Salvador-BA, 25 de fevereiro de 2015 Alexandre Teixeira de Cerqueira Coordenador SICOOB COOPERBOM Jorge Claudemiro da Silva Secretário SICOOB CRED EXECUTIVO Ricardo Medrado Delayti Membro Titular COOTTRAGS