Fundo de Investimento Imobiliário CR2-Jardim Botânico. Demonstrações financeiras acompanhadas do Relatório dos Auditores Independentes 1/13

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1 Fundo de Investimento Imobiliário CR2-Jardim Botânico Demonstrações financeiras acompanhadas do Relatório dos Auditores Independentes 31 de março de /13

2 Relatório dos auditores independentes Aos Quotistas e à Administradora do Fundo de Investimento Imobiliário CR2 - Jardim Botânico (Administrado pelo Banco CR2 S.A.): Examinamos as demonstrações financeiras do Fundo de Investimento Imobiliário CR2 - Jardim Botânico ( Fundo ), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de março de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado e dos fluxos de caixa correspondentes ao período compreendido entre 1º de janeiro de 2011 e 31 de março de 2011, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras A Administração do Fundo é responsável pela elaboração e adequada apresentação destas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis aos Fundos de Investimento e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre estas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Estas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. 2/13

3 Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nesta avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras do Fundo para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia destes controles internos do Fundo. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração do Fundo, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Fundo de Investimento Imobiliário CR2 - Jardim Botânico em 31 de março de 2011, e o desempenho das suas operações para o período compreendido entre 1º de janeiro de 2011 e 31 de março de 2011, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis aos Fundos de Investimentos Imobiliários. Ênfase Conforme descrito na Nota Explicativa nº 1, em 03 de fevereiro de 2011, a Assembléia Geral aprovou o encerramento do Fundo em 15 de fevereiro de 2011, tendo em vista que o Fundo recebeu a totalidade do valor de venda de todas as unidades imobiliárias de sua titularidade. Os responsáveis pelo Fundo estão adotando todas as medidas para liquidação dos ativos e passivos remanescentes constantes nas demonstrações financeiras acima referidas. 3/13

4 Outros assuntos Encerramento das atividades do Fundo Os valores correspondentes aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2010 e de 2009, apresentados para fins de comparação, foram auditados por outros auditores independentes, sem modificação, que emitiram relatórios datados de 29 de março de 2011 e 28 de março de 2010, respectivamente. Rio de Janeiro, 19 de Abril de Laércio Ros Soto Junior Contador CRC SP /O-3 S-RJ Auditores Independentes CRC SP /O-1 S-RJ Marcos Venicio Sanches Contador CRC SP /O-9 S-RJ 4/13

5 Fundo de Investimento Imobiliário CR2 - Jardim Botânico (Administrado pelo Banco CR2 S.A.) Balanços patrimoniais levantados em 31 de março de 2011, 31 de dezembro de 2010 e de 2009 (Em milhares de Reais) ATIVO Notas explicativas 31/03/11 31/12/10 31/12/09 Ativo circulante Caixa e equivalentes de caixa Contas a receber por venda de imóveis Impostos a compensar Adiantamento a fornecedores Títulos e valores mobiliários - vinculados Outros Total do ativo circulante Ativo não circulante Contas a receber por venda de imóveis Total do ativo circulante Total do Ativo As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 5/13

6 Fundo de Investimento Imobiliário CR2 - Jardim Botânico (Administrado pelo Banco CR2 S.A.) Balanços patrimoniais levantados em 31 de março de 2011, 31 de dezembro de 2010 e de 2009 (Em milhares de Reais) PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Notas explicativas 31/03/11 31/12/10 31/12/09 Passivo circulante Lucros a distribuir Imposto de renda na fonte Outros Total do passivo circulante Patrimônio líquido Quotas integralizadas Lucros acumulados Total do Passivo e Patrimônio Líquido As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 6/13

7 Fundo de Investimento Imobiliário CR2 - Jardim Botânico (Administrado pelo Banco CR2 S.A.) Demonstrações do resultado do período compreendido entre 1º de janeiro e 31 de março de 2011 e dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2010 e de 2009 (Em milhares de reais, exceto o lucro líquido por quota) Notas explicativas 31/03/11 31/12/10 31/12/09 Receita com venda de imóveis Custo dos imóveis vendidos (437) Resultado bruto Receitas/(despesas) operacionais Atualização monetária - contas a receber - (59) (230) Rendimentos de aplicações financeiras Descontos concedidos (17) Despesas administrativas 6 (14) (24) (66) Outras receitas (4) (53) (219) Lucro/(prejuízo) líquido do exercício/período (4) 40 (46) Quantidade de quotas integralizadas Lucro/(prejuízo) líquido do exercício/período por quota - R$ (0,11) 1,14 (1,31) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 7/13

8 Fundo de Investimento Imobiliário CR2 - Jardim Botânico (Administrado pelo Banco CR2 S.A.) Demonstrações dos fluxos de caixa para o período compreendido entre 1º janeiro e 31 de março de 2011 e para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2010 e de 2009 (Em milhares de Reais) 31/03/11 31/12/10 31/12/09 Fluxo de caixa das atividades operacionais Recebimentos de clientes Pagamento de outros gastos operacionais (2) (16) (63) Pagamento da taxa de administração - (4) (11) Pagamentos extraordinários - - (20) Transferência para conta vinculada (409) - - Rendimentos de aplicações financeiras, líquidos do imposto de renda de fonte Recebimentos diversos Caixa líquido gerado/(consumido) pelas atividades operacionais (401) Atividades de financiamento Amortização de quotas (26) - (1.374) Lucros distribuídos (33) - (206) Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento (59) - (1.580) Aumento/(redução) no caixa e equivalentes de caixa (460) 238 (628) No início do período/ exercício No final do período/exercício Aumento/(redução) no caixa e equivalentes de caixa (460) 238 (628) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 8/13

9 Notas explicativas às demonstrações financeiras em 31 de março de 2011, 31 de dezembro de 2010 e de 2009 (Valores expressos em milhares de Reais) 1. Contexto operacional O Fundo foi constituído em 31 de agosto de 2005, sob a forma de condomínio fechado, com o objetivo de aplicar os recursos de quotistas, pessoas físicas e jurídicas, em um projeto de incorporação e construção imobiliária, situado à Rua Professor Saldanha 120, no Bairro de Jardim Botânico, na Cidade do Rio de Janeiro, com natureza residencial. O projeto consiste na construção de um prédio composto por garagem no subsolo, térreo área de uso comum e 6 unidades Tipo, 1º pavimento com 8 unidades Tipo, 2º pavimento com 8 unidades Tipo com direito de uso do terraço, perfazendo um total de 22 unidades residenciais, sendo 10 unidades permutadas. O projeto possui uma área de construção global de m 2, sendo m 2 de área privativa global, conforme previsto no Memorial de Incorporação. A construção foi iniciada em fevereiro de 2006 e concluída em agosto de Em 03 de fevereiro de 2011, a Assembleia Geral aprovou o encerramento do Fundo, nos termos do parágrafo único, do artigo 2º do Regulamento, uma vez que o Fundo recebeu a totalidade do valor de venda de todas as unidades imobiliárias de sua titularidade, resultantes do Empreendimento Jardim Botânico, sendo considerados extintos todos os direitos e obrigações do Fundo, decorrente do referido empreendimento. Foi estabelecida a data de 15 de fevereiro de 2011, como a de encerramento e baixa do Fundo para fins de provisionamento de despesas e apuração do valor do patrimônio líquido, que será a base para resgate da totalidade das quotas. 2. Principais políticas contábeis As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e normas e instruções emanadas da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), especificamente aplicáveis aos fundos de investimento imobiliário. 9/13

10 a) Aplicações financeiras As aplicações financeiras em certificados de depósitos bancários, adquiridas com o propósito de serem ativas e frequentemente negociadas, são contabilizadas pelo valor de custo, acrescido dos rendimentos auferidos no período, e ajustadas ao valor de mercado, e estão classificadas no ativo circulante. Os rendimentos, as valorizações e as desvalorizações sobre estes títulos e valores mobiliários são reconhecidos no resultado. b) Contas a receber por venda de imóveis Os valores a receber por venda de imóveis são registrados quando das vendas das unidades e estão apresentados ao custo, acrescido de atualização monetária e juros, de acordo com o especificado em cada contrato. c) Demais ativos circulantes São apresentados pelo valor líquido de realização. d) Demais passivos circulantes São demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos até a data do balanço. e) Estimativas contábeis A elaboração de demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração do Fundo use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos significativos sujeitos a estas estimativas e premissas incluem o valor de realização do contas a receber por venda de imóveis e a provisão para taxa de performance. A liquidação das transações envolvendo estas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. O Administrador do Fundo revisa estas estimativas e premissas pelo menos semestralmente. 3. Aplicações financeiras 31/03/11 31/12/10 31/12/09 Valor de Custo mais Valor de Custo mais Valor de mercado rendimento mercado rendimento mercado Custo mais rendimento Para negociação Certificado de Depósito Bancário (CDB) Total /13

11 4. Contas a receber por venda de imóveis Em 31 de dezembro de 2009, representam direitos a receber pela venda de duas unidades imobiliárias atualizados pelo Índice Nacional da Construção Civil (INCC), incluindo juros de 1% a.m., cobrados sobre o saldo devedor do contrato. Estes juros, bem como a atualização monetária, foram apropriados ao resultado na rubrica Receitas financeiras, em base pro rata dia. 5. Títulos e valores mobiliários vinculados Refere-se ao saldo disponível em conta corrente, que foi integralmente transferido para conta vinculada do administrador do fundo (Banco CR2 S.A.), em 29 de março de 2011, em decorrência do encerramento do Fundo aprovado pela Assembleia Geral realizada em 03 de fevereiro de As sobras da carteira do fundo serão entregues proporcionalmente aos quotistas do Fundo. 6. Despesas administrativas As despesas e os encargos, incluídos em Despesas administrativas nas demonstrações de resultado, estão assim classificados e representados em relação ao patrimônio líquido médio do período/ exercício: 31/03/11 31/12/10 31/12/09 % % % Despesas de serviços prestados por terceiros 2 0,7 11 2,3 12 0,8 Despesas de remuneração do administrador ,8 11 0,7 Despesas tributárias ,2 Despesas de condomínios ,9 Outras despesas administrativas 12 4,0 9 1,9 23 1,8 14 4, ,4 7. Remuneração do administrador a) Taxa de administração Até a conclusão da obra, a taxa de administração foi computada sobre o valor total das quotas emitidas pelo Fundo à razão de 2% ao ano, sendo paga até o 5º dia útil do mês subsequente. Após a conclusão da obra, a taxa de administração incide sobre o total das quotas efetivamente integralizadas, deduzidos os valores eventualmente distribuídos como redução de capital. 11/13

12 b) Taxa de performance De acordo com o regulamento do Fundo, a taxa de performance é devida, à razão de 20%, no momento em que os ganhos, efetivamente distribuídos pelo Fundo, excederem o capital investido corrigido pela variação do Índice Geral de Preços - Mercado (IGP-M) mais 6% a.a. Não houve base de cálculo para pagamento de taxa de performance nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2010 e de 2009 e período findo em 31 de março de c) Gestão de recebíveis Pela gestão de recebíveis dos valores decorrentes da venda das unidades imobiliárias dos empreendimentos, o Fundo paga ao seu Administrador, mensalmente, 1,5% sobre os valores efetivamente recebidos dos adquirentes. Não houve pagamento referente à gestão de recebíveis no período de 1º de janeiro a 31 de março de O Fundo pagou R$4 em 31 de dezembro de 2010 e R$13 em 31 de dezembro de 2009, referente à gestão de recebíveis os quais estão contabilizados no grupo de Despesas administrativas. 8. Patrimônio líquido a) Quotas Constituído pela subscrição de quotas nominativas, todas integralizadas até 31 de dezembro de No período findo em 31 de março de 2011, ocorreu amortização integral do capital investido no valor de R$26. No ano de 2010, não houve amortização do capital investido (R$1.374 em 31 de dezembro de 2009). b) Distribuição de resultados A distribuição será efetuada em moeda nacional, até o final do exercício subsequente ao da deliberação. Sempre que as disponibilidades do Fundo forem maiores que 120% do valor total das despesas a serem ainda incorridas pelo Fundo em razão do empreendimento, o Administrador deliberará pela distribuição do valor equivalente ao montante que exceder os referidos 120%, de forma que tal margem percentual seja restaurada. De acordo com o Regulamento, inicialmente, as distribuições de resultados serão realizadas a título de amortização do capital investido pelos quotistas. Amortizado totalmente o capital, as distribuições serão realizadas a título de rendimentos e/ou ganhos de capital, na forma da regulamentação aplicável. O Fundo, de acordo com a Lei nº 9.779, de 19 de janeiro de 1999, distribuirá semestralmente, no mínimo, 95% dos lucros auferidos apurados de acordo com o regime de caixa, por ocasião do encerramento de balanços semestrais, 12/13

13 com base nos critérios estabelecidos pela Instrução Normativa nº 84/79 da Secretaria da Receita Federal. Os rendimentos e ganhos distribuídos pelo Fundo estão sujeitos à incidência de imposto de renda retido na fonte à alíquota de 20%. O administrador do fundo pagou, durante o período findo em 31 de março de 2011, R$34 de lucros aos quotistas, calculados com base no regime de caixa. A movimentação do patrimônio líquido no período findo em 31 de março de 2011 e exercícios findos em 31 de dezembro de 2010 e de 2009 é a seguinte: 31/03/11 31/12/10 31/12/09 Saldo inicial Amortização de quotas (26) - (1.374) Lucro/(prejuízo) líquido do período/exercício (4) 40 (46) Lucros a distribuir - (217) (255) Saldo final Instrumentos financeiros Em 31de março de 2011, 31 de dezembro de 2010 e de 2009, o Fundo não tinha operações com instrumentos financeiros derivativos em aberto. Os bens, direitos e obrigações do Fundo, nesta mesma data, se aproximam de seus valores de mercado. 10. Outras informações Em atendimento às Instruções nº 381 e 386 da Comissão de Valores Mobiliários, informamos que não foram prestados outros serviços pela Grant Thornton Auditores Independentes, além dos serviços de auditoria das demonstrações financeiras. 13/13