Bioflex Agroindustrial Ltda. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2011 (em fase pré-operacional)

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1 Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2011 (em fase pré-operacional)

2 Demonstrações financeiras Período de 26 de maio de 2011 (data de constituição da Empresa) a 31 de dezembro de 2011 (em fase pré-operacional) Conteúdo Relatório da Administração 3 Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras 4-5 Balanço patrimonial 6 Demonstração de resultado 7 Demonstração das mutações do patrimônio líquido 8 Notas explicativas às demonstrações financeiras

3 Relatório da Administração Senhores quotistas, Atendendo às disposições legais e estatutárias, a Administração da Bioflex Agroindustrial Ltda. submete à apreciação dos senhores as demonstrações financeiras da Empresa, acompanhadas do relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras, elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, referentes ao período de 26 de maio de 2011 (data de constituição da Empresa) a 31 de dezembro de São Paulo, 27 de abril de 2012 A Administração 3

4 KPMG Auditores Independentes R. Dr. Renato Paes de Barros, São Paulo, SP - Brasil Caixa Postal São Paulo, SP - Brasil Central Tel 55 (11) Fax Nacional 55 (11) Internacional 55 (11) Internet Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras Aos Quotistas e Administradores da Bioflex Agroindustrial Ltda. São Paulo - SP Introdução Examinamos as demonstrações financeiras da Bioflex Agroindustrial Ltda. ( Empresa ), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado e das mutações do patrimônio líquido, para o período de 26 de maio de 2011 (data de constituição da Empresa) a 31 de dezembro de 2011, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A administração da Empresa é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Empresa para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Empresa. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. 4 KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma-membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative ( KPMG International ), uma entidade suíça. KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity.

5 Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Bioflex Agroindustrial Ltda. em 31 de dezembro de 2011 e o desempenho de suas operações para o período de 26 de maio de 2011 (data de constituição da Empresa) a 31 de dezembro de 2011, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. São Paulo, 27 de abril de 2012 KPMG Auditores Independentes CRC 2SP014428/0-6 José Luiz Ribeiro de Carvalho Contador CRC 1SP141128/O-2 5

6 (em fase pré-operacional) Balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 Ativos Nota 2011 Passivo Nota 2011 Contas a receber de partes relacionadas Fornecedores e outras contas a pagar 2 Partes relacionadas 4 89 Total do ativo circulante Total do passivo circulante 91 Patrimônio líquido Capital social Prejuízos acumulados (91) Total do ativo Total do passivo e patrimônio líquido As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 6

7 (em fase pré-operacional) Demonstração de resultado Período de 26 de maio de 2011 (data de constituição da Empresa) a 31 de dezembro de 2011 Despesas administrativas (91) Prejuízo do período (91) 2011 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 7

8 (em fase pré-operacional) Demonstração das mutações do patrimônio líquido Período de 26 de maio de 2011 (data de constituição da Empresa) a 31 de dezembro de 2011 Capital Prejuízos Nota social acumulados Total Integralização de capital em 26 de maio de 2011 (constituição da Empresa) Prejuízo do período - (91) (91) Saldo em 31 de dezembro de (91) 909 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 8

9 Notas explicativas às demonstrações financeiras Período de 26 de maio de 2011 (data de constituição da Empresa) a 31 de dezembro de Contexto operacional A Bioflex Agroindustrial Ltda. (Empresa) é uma sociedade limitada com sede na cidade de São Paulo - SP, constituída em 26 de maio de 2011, tendo como objeto social a pesquisa, desenvolvimento tecnológico e inovação, relacionadas com tecnologia de processamento de biomassa e de produção de químicos e fármacos a partir de biomassa. A Empresa encontra-se em fase pré-operacional e incorreu em despesas no período que foram financiadas por suas coligadas através de contratos de mútuo. Atualmente, a Empresa está em estágio de negociação com fornecedores, licenciador de tecnologia e credores, de forma a viabilizar a implementação de projetos ligados à produção de bioquímicos e biocombustíveis. 2 Apresentação das demonstrações financeiras Declaração de conformidade As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem as normas contábeis estabelecidas pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC em consonância com a legislação societária e os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC. A Empresa não está apresentando a Demonstração dos Fluxos de Caixa em função de não possuir caixa e equivalentes de caixa e não ter ocorrido nenhum evento de qualquer natureza com efeito sobre essa demonstração. A Empresa não está apresentando a Demonstração do Resultado Abrangente em função de não ter ocorrido outros resultados abrangentes no período apresentado. Em 27 de abril de 2012 foi autorizada pela Administração da Empresa a conclusão destas demonstrações financeiras. Base de mensuração As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico. 9

10 Notas explicativas às demonstrações financeiras Moeda funcional e moeda de apresentação As demonstrações financeiras são apresentadas em Reais, a qual é a moeda funcional da Empresa. Todos os saldos apresentados em Reais nestas demonstrações financeiras foram arredondados para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. 3 Resumo das principais práticas contábeis Apuração do resultado O resultado é apurado em conformidade com o regime contábil de competência do exercício. Instrumentos financeiros i. Ativos financeiros não derivativos A Empresa reconhece os empréstimos e recebíveis e depósitos inicialmente na data em que foram originados. A Empresa desreconhece um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos fluxos de caixa do ativo expiram, ou quando a Empresa transfere os direitos ao recebimento dos fluxos de caixa contratuais sobre um ativo financeiro em uma transação no qual essencialmente todos os riscos e benefícios da titularidade do ativo financeiro são transferidos. Eventual participação que seja criada ou retida pela empresa nos ativos financeiros são reconhecidos como um ativo ou passivo individual. Os ativos ou passivos financeiros são compensados e o valor líquido apresentado no balanço patrimonial quando, somente quando, a Empresa tenha o direito legal de compensar os valores e tenha a intenção de liquidar em uma base líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente. A Empresa somente possui ativos financeiros não derivativos classificados como empréstimos e recebíveis, representado pelo saldo de contas a receber de partes relacionadas. 10

11 Notas explicativas às demonstrações financeiras Empréstimos e recebíveis Empréstimos e recebíveis são ativos financeiros com pagamentos fixos ou calculáveis que não são cotados no mercado ativo. Tais ativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, os empréstimos e recebíveis são medidos pelo custo amortizado através do método dos juros efetivos, decrescidos de qualquer perda por redução ao valor recuperável. i. Passivos financeiros não derivativos A Empresa reconhece títulos de dívida emitidos e passivos subordinados inicialmente na data em que são originados. Todos os outros passivos financeiros (incluindo passivos designados pelo valor justo registrado no resultado) são reconhecidos inicialmente na data de negociação na qual a Empresa se torna uma parte das disposições contratuais do instrumento. A Empresa baixa um passivo financeiro quando tem suas obrigações contratuais retirada, cancelada ou vencida. A Empresa tem os seguintes passivos financeiros não derivativos: fornecedores e outras contas a pagar e partes relacionadas. 4 Partes relacionadas Ativo circulante 2011 Passivo circulante Título de crédito emitido pelos quotistas Bernardo Afonso de Almeida Gradin (i) 50 - Miguel de Almeida Gradin (i) 50 - Graal Bio Investimentos S.A. (i) Mútuo entre partes relacionadas - Graal Participações Ltda. (ii) - 89 Total (i) Representam os títulos de crédito utilizados na integralização de capital na Empresa pelos quotistas. Os títulos foram resgatados em 27 de março de

12 Notas explicativas às demonstrações financeiras (ii) Empréstimo recebido de coligada para fazer frente às suas despesas operacionais. Valores são corrigidos a juros reais de 0,5% ao mês, acrescido de IGP-M, com vencimento contratual de 12 meses. 5 Patrimônio líquido a. Capital social O capital social da Empresa, em 31 de dezembro de 2011, é de R$ 1.000, dividido em (um milhão) de quotas, totalmente subscritas e integralizadas, pertencentes aos seguintes quotistas: Capital subscrito Quotistas e integralizado Participação Graal Bio Investimentos S.A ,0% Bernardo Afonso de Almeida Gradin ,0% Miguel de Almeida Gradin ,0% % * * * Composição da Diretoria Bernardo Afonso de Almeida Gradin Diretor Presidente Miguel de Almeida Gradin Diretor Contador Jorge Moreira CRC BA-4757-O/8 12