Fundo de Investimento Imobiliário CR2 RJZ II. Demonstrações Contábeis Acompanhadas do Relatório dos Auditores Independentes

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1 Fundo de Investimento Imobiliário CR2 RJZ II Demonstrações Contábeis Acompanhadas do Relatório dos Auditores Independentes Em 31 de dezembro de 2014

2 Índice Página Relatório dos auditores independentes 3 Demonstrações contábeis 5 Notas explicativas às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de

3 3 Relatório dos auditores independentes Grant Thornton Auditores Independentes Avenida Paulista, 37 1º andar Bela Vista São Paulo SP Brasil Aos: Quotistas e ao Administrador do Fundo de Investimento Imobiliário CR2 RJZ II (Administrado pelo Banco ABN AMRO S.A.) São Paulo SP T Examinamos as demonstrações contábeis do Fundo de Investimento Imobiliário CR2 RJZ II (Fundo), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa correspondentes ao exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis A Administração do Fundo é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a fundos de investimento imobiliário e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e também que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter uma segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis do Fundo para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Fundo. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração do Fundo, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

4 4 Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião sobre as demonstrações contábeis Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Fundo de Investimento Imobiliário CR2 RJZ II, em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa referentes ao exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis a fundo de investimento imobiliário. Outros assuntos Propósito específico Conforme mencionado na Nota Explicativa nº 1, as operações do Fundo possuem prazo determinado em consonância com o propósito específico da incorporação e construção do empreendimento imobiliário, sendo que até 31 de dezembro de 2014 o Fundo não havia sido liquidado em virtude da existência de obrigações contratuais ainda pendentes. São Paulo, 23 de janeiro de Rafael Dominguez Barros Contador CRC 1SP /O-1 Grant Thornton Auditores Independentes CRC 2SP /O-1

5 5 Fundo de Investimento Imobiliário CR2 RJZ II (Administrado pelo Banco ABN AMRO S.A.) Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Valores expressos em milhares de reais) ATIVO Notas 31/12/ /12/2013 Ativo circulante Caixa e equivalentes de caixa Impostos a compensar Total do ativo circulante Total do ativo As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

6 6 Fundo de Investimento Imobiliário CR2 RJZ II (Administrado pelo Banco ABN AMRO S.A.) Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Valores expressos em milhares de reais) PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Notas 31/12/ /12/2013 Passivo circulante Outros Total do passivo circulante - 1 Patrimônio líquido Quotas integralizadas Lucros acumulados Total do passivo e patrimônio líquido As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

7 7 Fundo de Investimento Imobiliário CR2 RJZ II (Administrado pelo Banco ABN AMRO S.A.) Demonstrações do resultado para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Valores expressos em milhares de reais) Notas 31/12/ /12/2013 Receitas/ (despesas) operacionais Rendimentos de aplicações financeiras Recuperação de despesas imobiliárias 7.a - 63 Despesas administrativas 4 (20) (31) - 49 Resultado líquido do exercício - 49 Quantidade de cotas integralizadas Lucros/ (prejuízos) por cota - 1,28 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

8 Fundo de Investimento Imobiliário CR2 RJZ II (Administrado pelo Banco ABN AMRO S.A.) Demonstrações das mutações do patrimônio líquido para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Valores expressos em milhares de reais) Cotas integralizadas Lucros acumulados Saldos em 31 de dezembro de (13) 149 Total Resultado líquido do exercício Saldos em 31 de dezembro de Resultado líquido do exercício Saldos em 31 de dezembro de As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 8

9 9 Fundo de Investimento Imobiliário CR2 RJZ II (Administrado pelo Banco ABN AMRO S.A.) Demonstrações dos fluxos de caixa os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Valores expressos em milhares de reais) 31/12/ /12/2013 Fluxo de caixa das atividades operacionais Pagamento de outros gastos operacionais (20) (31) Pagamento de taxa de performance - (65) Rendimentos de aplicações financeiras, líquidos do imposto de renda de fonte Caixa líquido (aplicado)/ gerado pelas atividades operacionais (5) (79) Redução no caixa e equivalentes de caixa (5) (79) No início do exercício No final do exercício Redução aumento no caixa e equivalentes de caixa (5) (79) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

10 10 Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado ao contrário) 1. Contexto operacional O Fundo foi constituído em 02 de fevereiro de 2001, sob a forma de condomínio fechado, com o objetivo de aplicar os recursos de quotistas, pessoas físicas e jurídicas, em um projeto de incorporação e construção imobiliária, situado à Rua Visconde de Silva, nº 104 a 110, no bairro de Botafogo, na Cidade do Rio de Janeiro, com natureza residencial e composto de 11 pavimentos, num total de 63 unidades, sendo 60 apartamentos tipo e 3 apartamentos duplex, conforme detalhado em seu Memorial de Incorporação. O projeto possui uma área de construção global de m², sendo m² de área privativa global, conforme previsto no Memorial de Incorporação. A construção foi concluída durante o primeiro semestre de O Fundo deverá ser liquidado quando do término do empreendimento, que deverá ocorrer após o recebimento da totalidade do valor referente à venda das unidades imobiliárias de sua titularidade e a respectiva transferência de propriedade das unidades imobiliárias vendidas. Até 31 de dezembro de 2014, o Fundo não havia sido liquidado em virtude da existência de obrigações contratuais ainda pendentes. As aplicações do Fundo não contam com a garantia da Administradora, Gestora, de qualquer mecanismo de seguro ou, ainda pelo Fundo Garantidor de Créditos (FGC). O Fundo é administrado pelo Banco ABN AMRO S.A., sucessor legal do Banco CR2 S.A, cuja mudança de controle societário iniciou-se em 20 de outubro de 2012 tendo sua conclusão em 31 de julho de Principais políticas contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e normas e instruções emanadas da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) especificamente aplicáveis aos fundos de investimento imobiliário.

11 11 a) Aplicações financeiras As aplicações financeiras em Certificados de Depósitos Bancários, adquiridas com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, são contabilizados pelo valor de custo, acrescido dos rendimentos auferidos no período, e ajustados ao valor de mercado, e estão classificados no ativo circulante. Os rendimentos, as valorizações e as desvalorizações sobre esses títulos e valores mobiliários são reconhecidos no resultado. b) Demais ativos circulantes São apresentados pelo valor líquido de realização. c) Demais passivos circulantes São demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos até a data do balanço. 3. Caixa e equivalentes de caixa Bancos conta movimento 1 6 Para negociação Certificado de Depósito Bancário (CDB) Total As aplicações em CDB são contratadas a taxa de remuneração de 98% do CDI demonstradas pelo valor aplicado, acrescido das remunerações contratadas e reconhecidas proporcionalmente até a data do balanço, sendo ajustadas aos respectivos valores de mercado, quando aplicável. 4. Despesas administrativas As despesas e os encargos, incluídos em despesas administrativas nas demonstrações de resultado, estão assim classificados e representados, em relação ao patrimônio líquido médio do exercício: 2014 % 2013 % Despesas de serviços do sistema financeiro Despesas com emolumentos judiciais e cartorários Despesas de serviços técnicos especializados Outras despesas administrativas Total Remuneração do administrador a) Taxa de administração Após a conclusão da obra, a taxa de administração incide sobre o total das quotas efetivamente integralizadas, deduzidos os valores eventualmente distribuídos como redução de capital. Nos exercícios de 2014 e 2013 não houve pagamento de taxa de administração pelo fundo.

12 12 b) Taxa de performance De acordo com o regulamento do Fundo, a taxa de performance é devida, à razão de 20%, no momento em que os ganhos, efetivamente distribuídos pelo Fundo, excederem o capital investido corrigido pela variação do Índice Geral de Preços Mercado (IGP-M) mais 6% a.a. No exercício de 2013 o Fundo pagou R$ 65 de taxa de performance provisionada em exercícios anteriores. No exercício de 2014 não houve pagamento de taxa de performance pelo fundo. c) Gestão de recebíveis Pela gestão de recebíveis dos valores decorrentes da venda das unidades imobiliárias do empreendimento, o Fundo paga ao seu Administrador, mensalmente, 1,5% sobre os valores efetivamente recebidos dos adquirentes. Nos exercícios de 2014 e 2013 não houve pagamento de gestão de recebíveis. 6. Patrimônio líquido a) Quotas Em 31 de dezembro de 2014 e 2013 haviam quotas integralizadas, no valor total de R$ 162. O Fundo não poderá promover novas emissões de quotas sem a prévia deliberação da assembleia geral de condôminos e autorização da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), sendo também vedado o resgate das quotas subscritas. b) Distribuição de resultados A distribuição será efetuada em moeda nacional, até o final do exercício subsequente ao da deliberação. De acordo com o regulamento, inicialmente, as distribuições de resultados serão realizadas a título de amortização do capital investido pelos quotistas. Amortizado totalmente o capital, as distribuições serão realizadas a título de rendimentos e/ ou ganhos de capital na forma da regulamentação aplicável. O Fundo, de acordo com a Lei nº 9.779, de 19 de janeiro de 1999, distribuirá semestralmente, no mínimo, 95% dos lucros auferidos apurados de acordo com o regime de caixa, por ocasião do encerramento de balanços semestrais, com base nos critérios estabelecidos pela Instrução Normativa nº 84/1979 da Secretaria da Receita Federal. Os rendimentos e ganhos distribuídos pelo Fundo estão sujeitos à incidência de imposto de renda retido na fonte à alíquota de 20%. Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 não houve distribuição de lucros.

13 13 A movimentação do patrimônio líquido nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 é a seguinte: Saldo inicial Lucro líquido do exercício - 49 Saldo final Receita por incorporações e custos de incorporação As receitas por incorporações e venda de imóveis estão assim compostas: a) Recuperação de despesas imobiliárias No exercício de 2011, o Fundo provisionou o montante de R$ 63 para devolução de distrato ao antigo promitente. Devido à ação judicial existente entre o Fundo e o antigo promitente, o montante ainda não havia sido pago até a data de 31 de dezembro de No exercício findo em 31 de dezembro de 2013, após decisão judicial favorável ao Fundo, essa provisão foi revertida em sua totalidade. 8. Instrumentos financeiros Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013, o Fundo não tinha operações com instrumentos financeiros derivativos em aberto. 9. Rentabilidade do Fundo nas datas-base de 31 de dezembro de 2014 e 2013 O patrimônio líquido médio do Fundo, o valor da cota e a rentabilidade do Fundo são demonstrados conforme abaixo: Exercício Patrimônio líquido médio Valor patrimonial da cota Rentabilidade do Fundo no ano ,15 12, ,14-0, Transações com partes relacionadas Nos exercícios de 2014 e 2013 o fundo não realizou nenhuma operação com a parte relacionada Gestora/ Administradora. 11. Outras informações a) Em atendimento às instruções nº 381 e 386 da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), informamos que não foram prestados outros serviços pela Grant Thornton Auditores Independentes, além dos serviços de auditoria das demonstrações contábeis. b) O diretor e o contabilista responsáveis pelo Fundo são os seguintes: Nicolau Nardi Diretor Washington Claudio da Silva Contador CRC- 1SP218676/O-0 * * *