Demonstrações Financeiras Fundo de Investimento Imobiliário CR2 - RJZ II. 31 de dezembro de 2012 e de 2011

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1 Demonstrações Financeiras Fundo de Investimento Imobiliário CR2 - RJZ II

2 Índice Página Relatório dos auditores independentes 3 Demonstrações contábeis 5 Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 9

3 Relatório dos auditores independentes Aos: Quotistas e ao Administrador do Fundo de Investimento Imobiliário CR2 RJZ II Rio de Janeiro RJ Examinamos as demonstrações contábeis do Fundo de Investimento Imobiliário CR2 RJZ II (Fundo), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa correspondentes ao exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis A Administração do Fundo é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a fundos de investimento imobiliário e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e também que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter uma segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis do Fundo para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Fundo. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração do Fundo, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

4 Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião sobre as demonstrações contábeis Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Fundo de Investimento Imobiliário CR2 RJZ II, em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa referentes ao exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a fundo de investimento imobiliário. Outros assuntos Propósito específico Conforme mencionado na Nota Explicativa nº 1, as operações do fundo possuem prazo determinado em consonância com o propósito específico da incorporação e construção do empreendimento imobiliário. Rio de Janeiro, 26 de março de Ana Cristina Linhares Areosa Contadora CRC RJ /O-3 Grant Thornton Auditores Independentes CRC SP /O-1 S RJ

5 Balanços patrimoniais (Em milhares de reais) Nota explicativa Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa Contas a receber por venda de imóveis Impostos a compensar 3 17 Total do ativo Passivo e patrimônio líquido Circulante Lucros a distribuir 7-21 Redução de capital - 3 Taxa de performance 6b Distrato a pagar Outros Patrimônio líquido 7 Quotas integralizadas Lucros (prejuízos) acumulados (13) Total do passivo e patrimônio líquido As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

6 Demonstrações do resultado Exercícios findos em (Em milhares de reais, exceto o lucro/ prejuízo líquido por quota) Nota explicativa Receita líquida de incorporação e venda de imóveis Custo de incorporação e venda de imóveis Lucro bruto Receitas (despesas) operacionais Rendimentos de aplicações financeiras Remuneração do repasse Despesas administrativas 5 (61) (202) (20) (32) Lucro (prejuízo) líquido do exercício (20) 434 Quantidade de quotas integralizadas Lucro (prejuízo) líquido do exercício por quota - R$ (0,52) 11,30 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

7 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido dos Exercícios findos em (Em milhares de Reais) Nota Cotas Integralizadas Lucros (Prejuízos) Acumulados SALDOS EM 31 de Dezembro de Lucro Líquido (Prejuízo) do Exercício Distribuição de lucros (23) (23) SALDOS EM 31 de Dezembro de Lucro Líquido (Prejuízo) do Exercício - (20) (20) Distribuição de lucros (632) (632) SALDOS EM 31 de Dezembro de (13) 149 Total As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

8 Demonstrações dos fluxos de caixa Exercícios findos em (Em milhares de reais) Fluxo de caixa das atividades operacionais Recebimentos de clientes Recebimentos de terceiros Pagamento de outros gastos operacionais (145) (54) Pagamento de taxa de performance (164) - Rendimentos de aplicações financeiras, líquidos do imposto de renda de fonte Recebimentos diversos 8 - Caixa líquido gerado (consumido) pelas atividades operacionais Atividades de financiamento Distribuição de lucros (554) - Redução de capital (3) Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento (557) - Aumento no caixa e equivalentes de caixa No início do exercício No final do exercício Aumento no caixa e equivalentes de caixa As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

9 FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO CR2 RJZ II Notas explicativas às demonstrações financeiras (Valores expressos em milhares reais) 1. Contexto operacional O Fundo foi constituído em 2 de fevereiro de 2001, sob a forma de condomínio fechado, com o objetivo de aplicar os recursos de quotistas, pessoas físicas e jurídicas, em um projeto de incorporação e construção imobiliária, situado à Rua Visconde de Silva, nºs 104 a 110, no bairro de Botafogo, na cidade do Rio de Janeiro, com natureza residencial e composto de 11 pavimentos, num total de 63 unidades, sendo 60 apartamentos Tipo e 3 apartamentos Duplex, conforme detalhado em seu Memorial de Incorporação. O projeto possui uma área de construção global de m2, sendo m2 de área privativa global, conforme previsto no Memorial de Incorporação. A construção foi concluída durante o primeiro semestre de O Fundo será liquidado quando do término do empreendimento, o qual deverá ocorrer após o recebimento da totalidade do valor referente à venda das unidades imobiliárias de sua titularidade e respectiva transferência de propriedade das unidades imobiliárias vendidas. Até 31 de dezembro de 2012, o fundo não havia sido liquidado em virtude da existência de processo judicial, de acordo com a nota explicativa nº8. 2. Principais políticas contábeis As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e normas e instruções emanadas da Comissão de Valores Mobiliários - CVM especificamente aplicáveis aos fundos de investimento imobiliário. a) Aplicações financeiras As aplicações financeiras em certificados de depósitos bancários, adquiridas com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, são contabilizados pelo valor de custo, acrescido dos rendimentos auferidos no período, e ajustados ao valor de mercado, e estão classificados no ativo circulante. Os rendimentos, as valorizações e as desvalorizações sobre esses títulos e valores mobiliários são reconhecidos no resultado. b) Contas a receber por venda de imóveis Os valores a receber por venda de imóveis são registradas quando das vendas das unidades e estão apresentadas ao custo, acrescido de atualização monetária e juros, de acordo com o especificado em cada contrato.

10 Notas explicativas às demonstrações financeiras (Valores expressos em milhares reais) 2. Principais políticas contábeis c) Demais ativos circulantes São apresentados pelo valor líquido de realização. d) Demais passivos circulantes São demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos até a data do balanço. e) Estimativas contábeis A elaboração de demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração do Fundo use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem o valor de realização do contas a receber por venda de imóveis. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. O Administrador do Fundo revisa essas estimativas e premissas pelo menos semestralmente. 3. Caixa e equivalentes de caixa Bancos conta movimento Para negociação Certificado de Depósito Bancário - CDB Total As aplicações em CDB são contratadas com rendimentos pré-estabelecidos e demonstradas pelo valor aplicado, acrescido das remunerações contratadas e reconhecidas proporcionalmente até a data do balanço, sendo ajustadas aos respectivos valores de mercado, quando aplicável.

11 Notas explicativas às demonstrações financeiras (Valores expressos em milhares reais) 4. Contas a receber por venda de imóveis Foi recebido em fevereiro de 2012 uma parcela de R$ 350 e o restante do saldo devedor no valor de R$ 500 foi repassado a uma instituição financeira. Esse valor repassado foi recebido em maio de Despesas administrativas As despesas e os encargos, incluídos em Despesas administrativas nas demonstrações de resultado, estão assim classificados e representados em relação ao patrimônio líquido médio do exercício: % % Despesas de serviços prestados por terceiros 8 1,9 10 2,5 Despesas tributárias ,1 Despesas com emolumentos judiciais e cartorários 3 0,7 5 1,2 Despesas com corretagens 45 11,1 - - Despesas de taxa de performance ,6 Outras despesas administrativas 5 1,3 5 1, , ,7 6. Remuneração do administrador a) Taxa de administração Após a conclusão da obra, a taxa de administração incide sobre o total das quotas efetivamente integralizadas, deduzidos os valores eventualmente distribuídos como redução de capital.

12 Notas explicativas às demonstrações financeiras (Valores expressos em milhares reais) 6. Remuneração do administrador--continuação b) Taxa de performance De acordo com o regulamento do Fundo, a taxa de performance é devida, à razão de 20%, no momento em que os ganhos, efetivamente distribuídos pelo Fundo, excederem o capital investido corrigido pela variação do Índice Geral de Preços - Mercado - IGP-M mais 6% a.a. Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2012, o Fundo pagou R$ 164 de taxa de performance. No exercício findo em 31 de dezembro de 2011 o Fundo provisionou R$ 149 de taxa de performance a pagar e não efetuou pagamentos. c) Gestão de recebíveis Pela gestão de recebíveis dos valores decorrentes da venda das unidades imobiliárias do empreendimento, o Fundo paga ao seu Administrador, mensalmente, 1,5% sobre os valores efetivamente recebidos dos adquirentes. Não houve pagamento nos exercícios de 2012 e de 2011 referente à gestão de recebíveis. 7. Patrimônio líquido a) Quotas Em 31 de dezembro de 2012 e 2011 haviam quotas integralizadas no valor total de R$ 162. O Fundo não poderá promover novas emissões de quotas sem a prévia deliberação da Assembleia Geral de Condôminos e autorização da Comissão de Valores Mobiliários - CVM, sendo também vedado o resgate das quotas subscritas. b) Distribuição de resultados A distribuição será efetuada em moeda nacional, até o final do exercício subseqüente ao da deliberação.

13 Notas explicativas às demonstrações financeiras (Valores expressos em milhares reais) 7. Patrimônio líquido--continuação b) Distribuição de resultados--continuação De acordo com o Regulamento, inicialmente, as distribuições de resultados serão realizadas a título de amortização do capital investido pelos quotistas. Amortizado totalmente o capital, as distribuições serão realizadas a título de rendimentos e/ou ganhos de capital, na forma da regulamentação aplicável. O Fundo, de acordo com a Lei nº 9.779, de 19 de janeiro de 1999, distribuirá semestralmente, no mínimo, 95% dos lucros auferidos apurados de acordo com o regime de caixa, por ocasião do encerramento de balanços semestrais, com base nos critérios estabelecidos pela Instrução Normativa nº 84/79 da Secretaria da Receita Federal. Os rendimentos e ganhos distribuídos pelo Fundo estão sujeitos à incidência de imposto de renda retido na fonte à alíquota de 20%. No exercício findo em 31 de dezembro de 2012 o Fundo provisionou R$ 632 de lucros a distribuir (2011 R$ 23). Ainda nesse exercício, o Fundo pagou R$ 554 a título de distribuição de lucros (2011 não pagou lucros), R$ 21 provisionados em exercícios anteriores e R$ 533 do 1º semestre de 2012 (líquidos de IRRF no montante de R$ 99). A movimentação do patrimônio líquido nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e de 2011 é a seguinte: Saldo inicial Lucro (prejuízo) líquido do exercício (20) 434 Lucros distrbuídos durante o exercício (632) - Lucros a distribuir - (23) Saldo final

14 Notas explicativas às demonstrações financeiras (Valores expressos em milhares reais) 8. Receita por incorporações e custos de incorporação As Receitas por incorporações e venda de imóveis e custo de incorporação e venda de imóveis estão assim compostos: a) Receitas por incorporações e venda de imóveis Venda no exercício Perda no exercício - (15) Distrato no exercício - (419) Total b) Custo de incorporação e venda de imóveis Venda no exercício Distrato no exercício - (181) Total - - A venda acima apresentada é decorrente do distrato de 1 (uma) unidade, conforme a seguir resumida: Contas a receber da unidade distratada Valores recebidos Total do distrato Do montante recebido o fundo devolverá ao antigo promitente R$ 63, apurando uma receita de distrato da ordem de R$ 146 em Devido a ação judicial existente entre o Fundo e o antigo promitente, o montante ainda não havia sido devolvido até a data de 31 de dezembro de 2012.

15 Notas explicativas às demonstrações financeiras (Valores expressos em milhares reais) 9. Instrumentos financeiros Em, o Fundo não tinha operações com instrumentos financeiros derivativos em aberto. Os bens, direitos e obrigações do Fundo, nessa mesma data, se aproximam de seus valores de mercado. 10. Outras informações Em atendimento às Instruções nº 381 e 386 da Comissão de Valores Mobiliários, informamos que não foram prestados outros serviços pela Grant Thornton Auditores Independentes, além dos serviços de auditoria das demonstrações financeiras.