AREA ASSOCIAÇÃO RESIDENCIAL E EMPRESARIAL ALPHAVILLE. Demonstrações Contábeis. Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011.

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1 AREA ASSOCIAÇÃO RESIDENCIAL E EMPRESARIAL ALPHAVILLE Demonstrações Contábeis Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 Conteúdo Relatório dos Auditores Independentes Balanços Patrimoniais Demonstrações do Superávit / (Déficit) Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido Demonstrações dos Fluxos de Caixa

2 RELATORIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES À Administração da AREA ASSOCIAÇÃO RESIDENCIAL E EMPRESARIAL ALPHAVILLE Barueri SP 1. Examinamos as demonstrações contábeis da AREA ASSOCIAÇÃO RESIDENCIAL E EMPRESARIAL ALPHAVILLE que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstrações do superávit, das mutações do patrimônio social e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis 2. A Administração da Associação é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes 3. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelo auditor e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. 4. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 5. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Base para opinião com ressalva 6. No ativo imobilizado, não nos foram apresentados relatórios administrativos que nos permitissem a realização de procedimentos de revisão sobre a recomposição do custo do ativo com base no valor justo, tendo em vista a possibilidade de eventual perda por impairment, conforme previsto no CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos. Ainda, quanto ao ativo imobilizado, a Associação não apresentou evidência da necessidade ou não de alterar as expectativas de vida útil de seus bens, conforme previsto no CPC Ativo Imobilizado.

3 Opinião com ressalva 7. Em nossa opinião, exceto pelos efeitos do assunto descrito nos parágrafo 6º, Base para a opinião com ressalva, as demonstrações contábeis apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da AREA ASSOCIAÇÃO RESIDENCIAL E EMPRESARIAL ALPHAVILLE em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. São Paulo, 18 de janeiro de CRC-SP nº 2SP021055/O-1 Hélio Márcio Rodrigues Gomes Contador CRC-SP nº 1SP195873/O-2

4 AREA - Associação Residencial Empresarial Alphaville Balanços Patrimoniais Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011 (em milhares de reais) ATIVO Nota 31/12/ /12/2011 PASSIVO Nota 31/12/ /12/2011 CIRCULANTE CIRCULANTE Caixa e equivalentes de caixa Fornecedores Contribuições a receber Obrigações sociais Outros créditos Obrigações tributárias Outras obrigações Total do ativo circulante Total do passivo circulante NÃO CIRCULANTE Realizável a Longo Prazo NÃO CIRCULANTE Contribuições - Cobrança Judicial Outras provisões Total do passivo não circulante Imobilizado Intangível PATRIMÔNIO LÍQUIDO Patrimônio social Superavit / (Déficit) do exercício Total do ativo não circulante Total do patrimônio líquido Total do ATIVO Total do Passivo e Patrimônio Líquido As notas explicativas são partes integrantes das Demonstrações Contábeis

5 AREA - Associação Residencial Empresarial Alphaville Demonstrações do Superávit / (Déficit) Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011 (em milhares de reais) 31/12/ /12/2011 Receita operacional bruta Taxa de Manuntenção Multas Reembolso de Taxas (-) Custo das Operações Despesas Gerais (2.485) (2.119) Despesas Com Pessoal e Encargos (9.940) (8.405) Despesas com Veículos (509) (443) Outras Receitas e Despesas Operacionais Receitas e Despesas Financeira Provisão de Créditos de Liquidação Duvidoso (751) (623) (13.506) (11.193) Superávit líquido As notas explicativas são partes integrantes das Demonstrações Contábeis

6 AREA - Associação Residencial Empresarial Alphaville Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011 (em milhares de reais) Superávit Patrimônio (déficit) social do exercício Total Saldo em 31 de Dezembro de (183) 617 Déficit de 2010 incorporado ao patrimônio social (183) Superávit do exercício findo em 31/12/ Saldo em 31 de Dezembro de Superávit de 2011 incorporado ao patrimônio social (1.139) - Superávit do exercício findo em 31/12/ Saldo em 31 de Dezembro de As notas explicativas são partes integrantes das Demonstrações Contábeis

7 AREA - Associação Residencial Empresarial Alphaville Demonstrações dos Fluxos de Caixa Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011 (em milhares de reais) Fluxo de caixa proveniente das operações: 31/12/ /12/2011 Superavit / (Déficit) líquido do exercício Itens que não Afetam o Caixa: Depreciações e Amortizações Constituição de provisão para créditos de liquidação duvidosa - Constituição de provisões trabalhistas (403) 505 Alienação do ativo imobilizado Variações no Ativo Circulante Contribuições a receber 403 (535) Outros créditos (168) (9) Depósito judicial 8 (3) 243 (547) Variações no Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo Fornecedores Obrigações sociais Obrigações tributárias 4 7 Outras obrigações (42) Total das Atividades Operacionais Atividades de Investimentos Imobilizado (nota explicativa nº 6) (513) (815) Intangível (nota explicativa nº 7) - (23) Total das Atividades de Investimentos (513) (838) Total dos Efeitos de Caixa (142) 990 Variação em Caixa e Equivalentes de Caixa Saldo inicial de caixa e equivalentes de caixa Saldo final de caixa e equivalentes de caixa Variação no Caixa (142) 990 As notas explicativas são partes integrantes das Demonstrações Contábeis

8 1 - Contexto Operacional A Associação tem como objetivo zelar pela obediência às normas constantes do Regulamento das Restrições impostas ao empreendimento denominado "ALPHAVILLE CENTRO INDUSTRIAL E EMPRESARIAL"; representar seus associados perante as autoridades constituídas, em juízo ou fora dele, conforme previsto no inciso XXI, do artigo 5º, da Constituição Federal de 1988, mormente na defesa dos interesses comuns de seus associados, postulando o atendimento de suas necessidades e anseios; efetuar os serviços de limpeza e vigilância da área, conservação e manutenção dos taludes gramados e conservação e manutenção dos jardins recebendo os preços contratualmente ajustados para os serviços prestados; aprovar as plantas apresentadas pelos proprietários ou titulares de direitos sobre os imóveis localizados em "ALPHAVILLE CENTRO INDUSTRIAL E EMPRESARIAL"; promover o convívio e o bom entendimento entre os proprietários dos imóveis de "ALPHAVILLE CENTRO INDUSTRIAL E EMPRESARIAL"; promover e patrocinar atividades de caráter social e cultural; promover a confraternização e solidariedade entre os associados, estimulando a criação de meios para a consecução dos objetivos sociais. 2 - Apresentação das Demonstrações Contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as atuais Normas Brasileiras de Contabilidade notadamente em observação as Resoluções CFC nº. 1255/09 do Conselho Federal de Contabilidade tida pela NBC-TG-1000 Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas, no que forem pertinentes e aplicáveis os preceitos desta referida Norma considerando também os aspectos a serem observados por entidades sem fins lucrativos, em conformidade com a Resolução 1.409/12 do Conselho Federal de Contabilidade ITG 2002 Entidades sem Finalidades de Lucros. Os valores apresentados nas demonstrações estão expressos em milhares de reais e resultam da acumulação de valores nominais, de acordo com as práticas contábeis descritas na Nota Explicativa nº 3.

9 3 - Resumo das Principais Práticas Contábeis a. Apuração das Receitas e Despesas em Geral As receitas e despesas são reconhecidas, mensalmente, respeitando os Princípios Fundamentais de Contabilidade, em especial os Princípios da Oportunidade e da Competência, como estabelecido na Resolução 1.409/12 do Conselho Federal de Contabilidade ITG 2002 Entidades sem Finalidades de Lucros. A entidade adota como procedimento a constituição de provisões ou ajustes em montante suficiente para cobrir as perdas esperadas, com base em estimativas de seus prováveis valores de realização, e baixas dos valores prescritos, incobráveis e anistiados, bem como o reconhecimento de riscos com provisões de contingências quando os mesmos se constituem como uma obrigação na data das demonstrações contábeis como resultado de evento passado, associada a probabilidade de que é provável que será exigida da entidade a transferência de benefícios econômicos para a liquidação, bem como, o valor da obrigação possa ser estimado de maneira confiável. Em conformidade com os objetivos do Contexto Operacional da entidade, a mesma provém seus recursos por recebimento junto a seus associados de taxas de manutenções. Estas receitas gozam de imunidade tributária pertinente ao ISS Imposto Sobre Serviço em conformidade com a legislação do município. A entidade não está imune em suas obrigações previdenciárias e não goza de nenhum benefício desta natureza, onde suas obrigações trabalhistas tais como contribuições ao INSS e FGTS são calculadas normalmente sobre os proventos da Folha de Pagamentos, assim como o PIS também é calculado sobre a folha de pagamentos dos funcionários. A entidade não obtém receitas decorrentes de doações, subvenções ou contribuições de quaisquer naturezas semelhantes. b. Estimativas Contábeis Na elaboração das demonstrações contábeis da entidade é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da entidade incluem, portanto, várias estimativas referentes à seleção das vidas úteis do ativo imobilizado, provisões trabalhistas e outros similares. Os resultados reais podem, portanto, apresentar variações em relação às estimativas, não obstante as mesmas terem sido mensuradas de maneira confiável.

10 c. Ativos Circulantes e Não Circulantes Os direitos realizáveis são classificados como Circulantes quando sua realização ou liquidação ocorrer nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como Não Circulantes. d. Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários à vista e aplicações financeiras de alta liquidez, com vencimentos originais de três meses ou menos, que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e com insignificante risco de mudança de seu valor de mercado. As aplicações financeiras são registradas ao valor de custo, sendo acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço e descontado do imposto de renda retido na fonte (resgates). e. Imobilizado O ativo imobilizado encontra-se demonstrado pelo custo de aquisição ou construção, menos a depreciação acumulada, corrigidos monetariamente até dezembro de As depreciações são calculadas pelo método linear sobre o custo de aquisição ou construção, conforme as taxas definidas em função das vidas úteis, conforme descritas na Nota Explicativa nº 6. Ganhos e perdas em alienações são determinados pela comparação dos valores de alienação com o valor contábil e são registrados como outras receitas / despesas operacionais. f. Intangível Compreende as licenças de uso de software operacional utilizado pela associação para controles administrativos de suas operações. As amortizações são apuradas pelo método linear sobre o custo de aquisição à taxa de 20% ao ano. g. Passivos Circulantes e Não Circulantes As obrigações vencíveis são classificadas como Circulantes, quando sua realização ou liquidação provavelmente ocorrerá após os doze meses subseqüentes á data das demonstrações contábeis. Caso contrário, são demonstradas como Não Circulantes. Os passivos circulantes e não circulantes são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias até a data do balanço patrimonial.

11 h. Provisões Trabalhistas e Encargos As provisões de férias são constituídas com base nos direitos adquiridos pelos empregados até a data do balanço e incluem os correspondentes encargos sociais. i. Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social s/ o Lucro Líquido (CSLL) A entidade está amparada por isenção do IRPJ e CSLL conforme disposição expressa na legislação vigente. 4 - Caixa e equivalentes de caixa Caixa e bancos Conta Movimento 2 2 Aplicação de Liquidez Imediata Total As aplicações de liquidez imediata da Associação estão concentradas em Certificados de Depósito Bancário CDB, sendo o valor aplicado em sua totalidade no Banco Bradesco. As aplicações financeiras, durante o exercício de 2012, resultaram para a entidade o montante de receitas financeiras correspondentes a R$ 127 mil. 5 - Contribuições a Receber Em 31 de dezembro de 2012, o saldo contábil de Contribuições a Receber está constituído por: Circulante Não Circulante Contribuições a Receber Inadimplentes Contribuições a Receber Parcelamentos Contribuições a Receber Jurídico Contribuições a receber (-) Ajuste p/ Créd. Liquidação Duvidosa Total

12 De um modo geral, os saldos de contribuições a receber referem-se a valores em atraso, sendo tratados pela administração por cobranças amigáveis ou via judicial, através de seus consultores jurídicos. O eventual risco de demora ou não realização desses valores é reconhecido nas demonstrações contábeis pela constituição de Ajuste para Créditos de Liquidação Duvidosa. As Contribuições a Receber parceladas representam acordos firmados com associados, possuindo prazo de vencimento até abril de Em Assembléia Geral Ordinária, realizada no dia 06 de março de 2012, foi deliberado o aumento do valor da taxa de manutenção e vigilância em 5,00%, passando de R$ 293,00 (duzentos e noventa e três reais) para R$ 307,65 (trezentos e sete reais e sessenta e cinco centavos) por voto a que o associado tem direito, valor que passou a vigorar a partir de Abril de 2012 até Fevereiro de Em 31 de dezembro de 2012, os saldos vencidos de Contribuições a Receber Inadimplentes se compunham da seguinte forma: Vencidos até 30 dias Vencidos de 31 até 60 dias Vencidos de 61 até 90 dias Vencidos de 91 até 180 dias Vencidos de 181 até 1 ano Vencidos acima de 1 ano Saldo Contábil Imobilizado Imobilizado - Resumo Vida Útil (ao ano) (-) Deprec. Total Total Custo Acumulada Líquido Líquido. Descrição Edifícios 4% Máquinas e Equipamentos 10% Móveis e Utensílios 10% Veículos 33% Computadores e Periféricos 25% Armas e Munições 20% Total do Imobilizado

13 (i) A evolução ocorrida às contas de Imobilizado em 2012 foi a seguinte: Detalhamento da coluna de custo Descrição Vida Útil (em anos) Saldo Inicial (+) Entrada (-) Saída Saldo Final 2012 Edifícios E 484 Máquinas e Equipamentos Móveis e Utensílios Veículos Computadores e Periféricos Armas e Munições Total do Custo Detalhamento da coluna de depreciação Vida Útil (em anos) Saldo Inicial (+) Entrada (-) Saída Saldo Final 2012 Edifícios 4% E 287 Máquinas e Equipamentos 10% Móveis e Utensílios 10% Veículos 33% Computadores e Periféricos 25% Armas e Munições 20% Total da Depreciação Acumulada Durante o exercício social de 2012 a associação adquiriu bens, principalmente, para renovação de parte de sua frota, de parte de seus equipamentos de informática e máquinas e equipamentos. (ii) Apropriação dos encargos de depreciação A depreciação do período foi alocada ao custo dos serviços prestados. 7 - Intangível Intangível - Resumo Vida Útil (-) Amortização Total Total Descrição (ao ano) Custo Acumulada Líquido Líquido Programas e Software 20% Total do Intangível

14 (iii) A evolução ocorrida às contas de Intangível em 2012 foi a seguinte: Detalhamento da coluna de custo Descrição Vida Útil (em anos) Saldo Inicial (+) Entrada (-) Saída Saldo Final 2012 Programas e Software E 42 Total do Custo Detalhamento da coluna de depreciação Vida Útil (em anos) Saldo Inicial (+) Entrada (-) Saída Saldo Final 2012 Programas e Software E 24 Total da Depreciação Acumulada (iv) Apropriação dos encargos de amortização A amortização do período foi alocada ao custo dos serviços prestados. 8 - Fornecedores Representado por valores devidos a fornecedores e a prestadores de serviços, conforme abaixo: Intermédica Saúde Ltda. - Convênio Médico Auto Posto Rio Negro Ltda. Fornec. Combustíveis Centro de Alimentos Ltda. Cesta Básica Outros fornecedores Total

15 9 - Obrigações Sociais Representado, principalmente, por saldo da folha de pagamento a pagar, provisão de férias e respectivos encargos. Em 31 de dezembro de 2012, o saldo está constituído por: Salários a pagar INSS a recolher FGTS a recolher Férias + 1/ Encargos s/ férias Outros 14 8 Total Outras Obrigações Representado pelos valores conforme quadro demonstrativo abaixo: Adiantamentos de associados Outras contas a pagar Total Outras Provisões Processo Trabalhista 5 5 Processo São Paulo Wellness Total Os valores contabilizados no montante de R$ 139 referem-se à ações trabalhistas e de cobrança. Com base na posição de seus consultores jurídicos, a Administração provisionou o valor das prováveis perdas, para da cobertura ao eventual risco de ocorrência de resultado negativo no processo.

16 12 - Patrimônio Líquido O Patrimônio Líquido está representado pelo Patrimônio Social, composto exclusivamente pela incorporação dos déficits e superávits de anos anteriores Eventos Subseqüentes Até a data da elaboração e preparação destas Demonstrações Contábeis, não foram constatadas e nem é de conhecimento da administração da entidade, a deflagração ou existência de nenhum evento subseqüente que eventualmente pudesse gerar quaisquer impactos econômicos e financeiros de mudanças significativas nestas demonstrações contábeis Seguros Contratados Em 31 de dezembro de 2012, a entidade mantém apólices de seguros visando à cobertura de riscos operacionais compreendendo seus equipamentos, veículos e responsabilidade civil, contratados junto a instituições seguradoras nacionais em valores considerados pela sua Administração, suficientes a eventual cobertura de sinistros Instrumentos Financeiros Os instrumentos financeiros ativos e passivos (caixa e bancos, aplicações financeiras, contribuições a receber e contas a pagar) estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, conforme critérios mencionados nas notas explicativas. Durante o exercício, a entidade não realizou operações com derivativos financeiros. A entidade mantém operações com instrumentos financeiros. A administração desses instrumentos é efetuada por meio de estratégias operacionais e controles internos visando assegurar a liquidez, rentabilidade e segurança. A política de controle consiste em acompanhamento permanente das condições contratadas versus condições vigentes no mercado. A entidade não efetua aplicações de caráter especulativo, em derivativos ou quaisquer outros ativos de risco. Os resultados obtidos com estas operações estão condizentes com as políticas e estratégias definidas por sua administração. * * *