CALENDÁRIO DE OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS

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Luiz Guilherme Peres Chaves
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1 CALENDÁRIO DE OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS SINDICATO CONTABILISTAS ESTADO DE GOIÁS Palestrante: Otávio Martins de Oliveira Júnior 2º Vice-Presidente Assuntos Téc. Jurídicos Goiânia - Goiás - 23/01/

2 DECLARAÇÃO - COAF A Resolução CFC nº 1.530/2017 obrigatoriedade para os profissionais e as organizações contábeis devem fazer ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF. A Declaração Negativa ou Comunicação de não ocorrência tornou-se obrigatória em decorrência da alteração do artigo 11, inciso III, Lei nº 9.613/98. Prazo: 31/Janeiro/ Link 2

NOTA FISCAL CONSUMIDOR ELETRÔNICA NFCe- MOD. 65 NFCe Mod.65 Janeiro/2018 Empresas Optantes Simples Nacional. MEI art 6º IN 1278/2016 desobrigada. PodeemitirNFe(mod.55).

3 NOTA FISCAL CONSUMIDOR ELETRÔNICA NFCe- MOD. 65 NFCe Mod.65 Janeiro/2018 Empresas Optantes Simples Nacional. MEI art 6º IN 1278/2016 desobrigada. PodeemitirNFe(mod.55). Cessação do uso ECF Emissor Cupom Fiscal até 31/Janeiro/2018. Notas Fiscais emitidas em Blocos de Notas e ECF-cupom fiscal a partir de Janeiro/2018 serão considerados inidôneas. Entregar Blocos NF- Sefaz/Go. IN SEFAZ/GO 1.278/

CÓDIGO DE BARRAS NFe MOD. 55 / NFCe -MOD. 65 Janeiro de 2018 e no decorrer do ano, contribuintes goianos varejistas terão de fazer a validação do código GTIN (código de barras / XML da NFe).

4 CÓDIGO DE BARRAS NFe MOD. 55 / NFCe -MOD. 65 Janeiro de 2018 e no decorrer do ano, contribuintes goianos varejistas terão de fazer a validação do código GTIN (código de barras / XML da NFe). A validação segue calendário estabelecido por grupo econômico CNAE/CNPJ. Decreto nº de 29/12/2017. XML, do inglês extensible Markup Language, é uma linguagem de marcação para a criação de documentos com dados organizados hierarquicamente, tais como textos, banco de dados ou desenhos vetoriais. A validação foi aprovada em reuniões do Conselho Nacional de Política Fazendária (Confaz) e vai vigorar na maioria dos Estados brasileiros em

DIFAL OPTANTES SIMPLES AQUISIÇÃO INTERESTADUAL DECRETO Nº 9.104 de 05/12/2017.

5 DIFAL OPTANTES SIMPLES AQUISIÇÃO INTERESTADUAL DECRETO Nº de 05/12/2017. Dispõe sobre o pagamento do ICMS relativo à diferença entre a alíquota interna e a interestadual pelo contribuinte optante pelo Simples Nacional, nas aquisições de mercadorias destinadas à comercialização ou produção rural em operações interestaduais. 5

6 EXEMPLOS DE CÁLCULO DIFAL AQUISIÇÃO INTERESTADUAL+SIMPLES 1) COMPRAS C/ALIQUOTA = 4% (IMPORTADOS) R$ 1.000,00 DIFAL = X(0,17 0,04) = R$ 1.204,82 X 0,13 = R$ 156,63 (1 0,17) 2) COMPRAS C/ ALIQUOTA = 7% R$ 1.000,00 DIFAL = X(0,17 0,07) = R$ 1.204,82 X 0,10 = R$ 120,48 (1 0,17) 3) COMPRAS C/ALIQUOTA = 12% R$ 1.000,00 DIFAL = X(0,17 0,12) = R$ 1.204,82 X 0,05 = R$ 60,24 (1 0,17) 6

7 ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA DECRETO Nº 9.108, de 20/12/2017 Art. 1º As mercadorias constantes dos incisos do Apêndice II do Anexo VIII do Decreto nº de 29/12/1997 RCTE/GO, a seguir relacionados, ficam excluídas da sistemática da substituição tributária pelas operações posteriores, a partir do dia 1º de janeiro de 2018: I - inciso XIII - autopeças (Protocolos ICMS 41/08 e 97/10); II - inciso XIV - ração tipo "pet" para animais domésticos (Protocolos ICMS 26/04 e 39/11); III - inciso XV - material de construção, acabamento, bricolagem ou adorno (Protocolos ICMS 82/11 e 85/11); IV - inciso XVI - material elétrico (Protocolos ICMS 83/11 e 84/11). SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA PRORROGADA MARÇO/2018 O Decreto nº 9.108/2017 retirava da Substituição Tributária a partir de Janeiro/2018 as seguintes mercadorias: Autopeças, material de construção, material elétrico e rações tipo PET. Contudo, houve decisão no dia 28/12/2017 de alterar a data de vigência para exclusão das mercadorias para MARÇO/2018. Nesse sentido, será publicado outro decreto com as alterações 7

RAIS RELAÇÃO ANUAL DE INFORMAÇÕES SOCIAIS O prazo legal de entrega da RAIS ANO BASE / 2017.

Portaria nº 31/2018 -MT Atraso na entrega está sujeito a multa conforme previsto no art.

8 RAIS RELAÇÃO ANUAL DE INFORMAÇÕES SOCIAIS O prazo legal de entrega da RAIS ANO BASE / /JANEIRO/2018 até 23/MARÇO/2018. Portaria nº 31/2018 -MT Atraso na entrega está sujeito a multa conforme previsto no art. 25 da Lei nº 7.998, de 11/01/1990. Arquivos que possuem 11 ou mais vínculos empregatícios deverão transmitir a RAIS utilizando certificado digital. MEI Dispensado RAIS negativa (sem empregados). 8

DIRF DECLARAÇÃO IMPOSTO RETIDO FONTE DIRF 2017 IN RFB Nº 1757, 10/11/2017. Dispõe sobre a DIRF relativa ao ano-calendário de 2017 e a situações especiais em 2018. - Prazo: 28/Fevereiro/2018.

9 DIRF DECLARAÇÃO IMPOSTO RETIDO FONTE DIRF 2017 IN RFB Nº 1757, 10/11/2017. Dispõe sobre a DIRF relativa ao ano-calendário de 2017 e a situações especiais em Prazo: 28/Fevereiro/ Assalariado: R$ ,70 - Alugueis: R$ 6.000,00 - Lucros/Simples: R$ ,70 -Administ. de cartões de crédito -Comprovantes Rendimentos -MEI dispensado DIRF, Fatur. até R$ ,00 + operações c/cartão crédito/débito art. 16 parágrafo único. -Multa IN SRF 197, 10/09/2002 9

10 DIMOB DECLARAÇÃO INFORMAÇÕES ATIVIDADES IMOBILIÁRIAS IN RFB 1.115, de 28/12/2010. Dispõe sobre Atividades Imobiliárias. Comércio imóveis, intermediação ou aquisição, alienação, aluguel e sublocação de imóveis. Certificado Digital. Prazo entrega 28/02/2018. MULTA art. 4º da IN RFB 1115/2010 -(R$ 5.000,00). 10

11 DMED DECLARAÇÃO SERVIÇOS MÉDICOS IN RFB 985/2009 Institui a Declaração de Serviços Médicos (Dmed). pagamentos recebidos por pessoas jurídicas prestadoras de serviços de saúde e operadoras de planos privados de assistência à saúde. **Prazo - 28/Fevereiro/2018 IN RFB 1758/2017. (31/Março) Alimentação da base de dados da DIRPF pré preenchida. 11

000,00 ( = ou +) Prazo ultimo dia do mês subsequente das operações. Certificado Digital/Procurador. Multa art.

12 DME DECLARAÇÃO OPERAÇÕES LIQUIDADAS MOEDA ESPECIE IN RFB 1761/2017 -Institui a Declaração de Operações Liquidadas com moeda em espécie. Pagamentos recebidos por pessoas jurídicas ou físicas. Valor R$ ,00 ( = ou +) Prazo ultimo dia do mês subsequente das operações. Certificado Digital/Procurador. Multa art. 9º IN 1761/2017 Pessoa Física R$ 100,00 p/mês Simples R$ 500,00 p/ mês. Lucro Real/Pres. R$ 1.500,00 Vigência Janeiro/

Ajuste Sinief 13/2015 prorroga a entrega do Bloco K Sped Fiscal. Janeiro/2017: Atividades CNAE 10 a 32 e faturamento + 300 milhões.

13 Ajuste Sinief 13/2015 prorroga a entrega do Bloco K Sped Fiscal. Janeiro/2017: Atividades CNAE 10 a 32 e faturamento milhões. Janeiro/2018: Atividades CNAE 10 a 32 + Fatur milhões. Janeiro/2019: Atividades CNAE 462 a 469 Atacadistas, Industriais e demais empresas. 13

14 SIMPLES NACIONAL DECLARAÇÕES PRAZO ENTREGA 31/MARÇO/2018 INATIVAS SIMPLES DEFIS 31/MARÇO/2018 JANEIRO / 2018 PRAZO 20/03/2018 CERTIFICADO DIGITAL 14

15 ESCRITURAÇÃO = CONTABIL FISCAL + CONTABIL DIGITAL NOVIDADADES P/EXERCICIO/2017 IN RFB 1.422/2013 ECF-Alterações Prazo entrega; 31/Julho/2018 Demonstrativo Livro Caixa / Bancos (parágrafo único, art. 45 Lei nº 8.981/ R$ ,00). IN RFB 1.774/2017 ECD -Alterações Prazo entrega: 30/Maio/2018 Pessoas Jurídicas Imune e Isentas alínea c 2ºdo art. 12 e 3ºdo art. 15, Lei nº 9.532/97. Receitas + R$ ,00 Lucro Presumido (art45,lei 8981/1995) * Presunção - impostos = Dispensa ECD 15

16 DIFAL VENDAS CONS. FINAL = LUCRO PRESUMIDO + LUCRO REAL Emenda Constitucional 87/2015. Convênio ICMS 93/2015 Decreto nº 8.519/2015 Sefaz/Goiás. Nota Técnica NFe 2015/003 Mudança Base Cálculo Fundo Combate Pobreza EFD-ICMS/IPI-Reg. E-300 Partilha DIFAL UF/UF/2017 GOIAS 20% -UF 80% Vigência: Janeiro/

17 DIFAL -PRESUMIDO + REAL -GNRE 17

DIFAL + SIMPLES NACIONAL = MEDIDA CAUTELAR MEDIDA CAUTELAR NA AÇÃO DIRETA DE INCONSTITUCIONALIDADE Nº 5.464/2016 RELATOR :MINISTRO - DIAS TOFFOLI REQTE.

(A/S) :ADVOGADO-GERAL DA UNIÃO DECISÃO -ADI 5464 MC / DF Pelo exposto, concedo a medida cautelar pleiteada, ad referendum do Plenário, para suspender a eficácia da

18 DIFAL + SIMPLES NACIONAL = MEDIDA CAUTELAR MEDIDA CAUTELAR NA AÇÃO DIRETA DE INCONSTITUCIONALIDADE Nº 5.464/2016 RELATOR :MINISTRO - DIAS TOFFOLI REQTE.(S) :OAB-ORDEM DOS ADVOGADOS BRASIL ADV.(A/S) :MARCUS VINÍCIUS FURTADO COÊLHO. INTDO.(A/S) :CONSELHO NACIONAL DE POLÍTICA FAZENDÁRIA - CONFAZ ADV.(A/S) :ADVOGADO-GERAL DA UNIÃO DECISÃO -ADI 5464 MC / DF Pelo exposto, concedo a medida cautelar pleiteada, ad referendum do Plenário, para suspender a eficácia da cláusula nona do Convênio ICMS nº 93/2015 editado pelo CONFAZ, até o julgamento final da ação. Comunique-se/ Publique-se. A julgamento pelo Plenário. Brasília, 12 de fevereiro de Ministro- DIAS TOFFOLI 18

19 O único lugar onde o sucesso vem antes do trabalho é no dicionário. Albert Einstein

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